财政与税收智慧树知到期末考试答案章节答案2024年济南大学

财政与税收智慧树知到期末考试答案+章节答案2024年济南大学当国民经济出现过热时应采取扩张性财政政策

答案:错搭便车现象是指个体或者单位无偿的享有公共利益

答案:对经济水平提高，政府活动的范围应该缩小，所以财政支出规模呈现不断下降趋势

答案:错税收中性是指税收对经济过程不干预。

答案:错政府预算的组成体系包括

答案:中央预算;地方预算增值税的特点是

答案:不重复征税;按流转过程中的增值额征税财政补贴支出的不同之处在于

答案:财政补贴可以使领收人收入增加;财政补贴是无偿的;由政府预算支付;补贴与价格变动有直接关系影响一国国防支出的因素主要包括

答案:地域的大小;一国在世界经济中的地位;国家的综合实力;国际局势的变化国防公共品的提供方式有

答案:私人组织生产并与政府采购制度相结合;政府组织公共生产并采取公共提供;政府组织私人生产并采取公共提供超额累进税率与全额累进税率相比所具有的优势主要体现在

答案:计算相对复杂;税负轻公共商品就总体而言

答案:收入弹性较低;价格弹性较低国防支出的内容包括

答案:后备役支出;军队支出;国防科研事业费;防空经费实行超率累进税率的税种是

答案:土地增值税实现社会公平，主要借助的财政手段是

答案:转移性支出文教科卫支出属于

答案:消费性支出商品供求弹性是影响税负转嫁的因素之一，下列各项中，（）的商品不易转嫁税负。

答案:供给弹性小，需求弹性大经济增长三阶段论又称为

答案:马斯格雷夫定律美国的预算年度的起止时限是

答案:10月1日-次年9月30日财政收入部门构成，在于说明各部门对财政收入的贡献率及贡献程度。目前，在部门构成中（）占较大比例。

答案:工业一般情况下，随着经济的增长，财政收入有（）的趋势

答案:不断扩大流转税不包括以下

答案:企业所得税财政支出的核心问题是

答案:提高财政支出的使用效益政府财政支出中，对收入分配产生直接影响的是

答案:转移性支出在财政的职能中，属于效率职能的是

答案:资源配置对烟酒产品生产除了征收增值税外，还要征收

答案:消费税税收制度中的征税对象是指

答案:征税的依据能够反映国家征税广度的指标是

答案:课税对象财政收入规模与结构与各地的经济发展水平成正比。经济越发达，财政收入的规模越大，在地方财政收入中的比重越高

答案:对并非所有的政府事业公共服务都应该收费。

答案:对税负转嫁只会导致税收归宿的变化，引起纳税人与负税人的不一致，不会使税收减少。

答案:对文教卫生支出用于满足公共需要，应该无偿提供

答案:错下列收入项目中不属于财政分配的范畴

答案:股息收入;租金收入在我国分税制体制中，属于中央的财政支出有

答案:国防支出;地质勘探费;债务还本付息支出下列项目中属于实现财政的收入分配职能的机制和手段

答案:通过转移性支出;加强税收调节;划清市场分配与财政分配的界限;规范工资制度按政策目的财政补贴可分为

答案:居民生活补贴;价格补贴;财政贴息;企业亏损补贴下列货物中征收消费税的有

答案:金银首饰;啤酒;香烟财政分配的目的是（）

答案:合理配置资源;公平收入分配;实现国家职能;维持国家机器的正常运转国家预算的编制原则有

答案:计划性;法律性;公开性;政治程序性1994年税制改革的主要内容有

答案:以推行规范的增值税为核心的流转税体系;调整、撤并和开征其他一些税种采用“成本-效益”分析方法衡量财政支出效益时,其主要适用的对象为

答案:政府的经济类投资项目从经济发展的不同阶段说明财政支出有增长趋势的理论是（）提出的

答案:马斯格雷夫一般认为我国个人所得税体系中不适用累进税率的是

答案:偶然所得按我国现行税收的隶属关系，增值税属于

答案:中央与地方共享税在税收诸要素中，属于征税的主体的是

答案:纳税人从形式上来看，最主要的财政收入是

答案:税收收入税负最重的增值税类型是

答案:生产型增值税现代西方财政学的创始人是

答案:凯恩斯英国的预算年度的起止时限是

答案:4月1日-次年3月31日税收客体是

答案:征税对象我国的预算批准权力机构是

答案:各级人民代表大会政府预算的执行机构是

答案:各级财政部门税式支出的实质是

答案:特殊的财政补贴社会保障体系中的最低层次是

答案:社会救济西方国家社会保障的资金来源是

答案:社会保障税我国预算年度的起止时限是

答案:1月1日-12月31日在财政的职能中，属于公平职能的是

答案:收入分配职能能够反映国家征税深度的指标是

答案:税率财政活动在社会再生产循环中属于

答案:分配环节按课税对象可以将税收分为（），是目前世界上通行的分类方法。

答案:商品税、所得税和财产税(）形式在社会主义的社会产品和国民收入分配中居于主导地位

答案:财政分配能够实现税负转嫁的是

答案:间接税财政补贴属于

答案:转移性支出将财政支出划分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、债务支出、其他支出，依据的是

答案:费用类别在财政收入的形式结构中，（）占主要份额

答案:税收收入当基尼系数G=1时，收入分配绝对不公平。

答案:对资源配置的难题是资源在公共商品与私人商品之间的配置比例。

答案:对经济决定财政这一观点反映的是经济水平越高财政收入越大

答案:对外部效应是微观厂商活动对他人造成的损害。

答案:错政府失灵的原因有

答案:对官僚主义控制的有限性;政策决定过程中存在的困难;有限的信息;对私人市场反应控制的有限性所得税的征税对象是

答案:级差收入;销售收入;营业收入我国的地方预算级次包括

答案:市;县;乡;省与私人组织不同，政府具有以下特征

答案:追求社会福利最大化;拥有政治权力;合法性取决于公共选择过程下列属于纯公共商品的是

答案:行政管理;货币发行;法律法规在考察税收的量能负担原则时，纳税人纳税能力的测度有以下标准

答案:收入标准;消费标准;财产标准税收的效率原则包括经济效率和行政效率两个方面，其涵义是指

答案:课税所产生的额外负担最小;课税所产生的额外收益最大;税收征纳过程中所发生的费用最小以国家预算的形式差别为依据，分为

答案:复式预算;单式预算紧缩性财政政策包括

答案:增加税收;减少财政支出社会保险与商业保险的区别在于

答案:二者体现的经济关系不同;二者的权利与义务关系不同;二者的保险原则不同;二者的资金来源不尽相同下列支出中属于转移性支出的有

答案:税式支出;最低生活保障支出;价格补贴我国个人所得税对下列所得实行累进税率

答案:个体工商生产经营所得;承包、承租经营所得;工资薪金所得扩张性财政政策包括

答案:增加财政支出;减少税收下列那一项是财政稳定经济职能的目标构成要素

答案:物价稳定;充分就业;国际收支平衡公共商品的特性有

答案:生产或提供的不可分性;非排他性;非竞争性;边际生产成本为零基础设施包括

答案:机场;城市排污系统;铁路;水利设施国有资产经营收益是指国家以国有资产所有者的身份，以（）形式取得的财政收入形式。

答案:利润上缴;股息与红利;租金和资产占用费影响财政支出的因素有

答案:文化;政治;社会;经济根据税基的不同，增值税有（）等类型。

答案:消费型增值税;收入型增值税;生产型增值税财政收入的数量和规模失当，其不良影响表现为

答案:收入规模过大，影响市场机制的良性循环;收入规模过小，影响社会公共需要的满足;收入规模过小，影响政府职能的实现通过两个或两个以上的计划表格来反映国家财政收支状况的预算称作

答案:复式预算能够比较准确真实的反映财政活动规模大小的指标是

答案:财政支出占GDP的比重平等、确实、便利、征收费用最小的税收原则，是由（）提出来的。

答案:亚当·斯密政府干预经济主要是因为

答案:市场存在缺陷根据不同时间段的使用量来确定公共劳务收费标准的定价方法是

答案:负荷定价法政府预算的审批权由哪一机构行使

答案:各级人民代表大会财政收入、国民经济、社会正义、税务行政的税收原则，是由（）提出来的。

答案:鲁道夫·瓦格纳纳税人通过提高销售价格的办法，把所纳税款转嫁给商品的购买者，这种转嫁的方式称为

答案:前转将税收划分为直接税和间接税的依据是

答案:税收负担能否转嫁纳税人将税款转嫁给供货商，称之为

答案:后转日本的预算年度的起止时限是

答案:4月1日-次年3月31日政府部门为公民或企业提供特定服务或实施行政管理而收取的手续费和工本费是指

答案:规费收入最早实行社会保障制度的国家是

答案:德国我国政府预算的级次最低设在

答案:乡政府从所有制构成来看，我国财政收入最主要来源于

答案:国有经济市场机制存在失灵，但在下列各项中，不属于市场失灵的表现形式是

答案:完全竞争市场在资源配置中，起到基础性作用的是

答案:市场市场活动中资源配置处于低效率或者无效率的状态被称为

答案:市场失灵能够保证国家职能得以实现的财政支出是

答案:消费性支出我国目前实行的增值税类型是

答案:消费型增值税行政管理费和国防费属于

答案:消费性支出如果实行的是以（）为主体的税制，纳税人适用的税率会随着名义收入增长而增长，从而财政获得的份额会增加。

答案:累进税率社会保障体系中的最高层次是

答案:社会福利我国增值税的计征方法是

答案:扣税法消费型增值税的特点是

答案:将当期购入的固定资产价款一次全部扣除最低费用选择法”在评价财政支出效益时,主要适用于

答案:军事类项目财政支出占GDP的比重不断下降，说明财政支出规模呈现不断下降趋势

答案:错纳税主体是

答案:纳税人财政收入增长率和物价上涨率相等的时候，实际财政收入是

答案:不变财政支出发生时,只有单方面的资金转移，没有商品和劳务的交换,这类支出称为

答案:转移性支出财政支出中，能够为全体社会成员提供并共同享受的支出是

答案:消费性支出文化事业因其典型的消费性质

答案:在政府财政支出中占有的比重不大我国个人所得税中的工资薪金所得适用

答案:七级超额累进税率具有外部效应的产品最主要体现在

答案:公共产品纳税人将税款转嫁给购买人，称之为

答案:前转纯公共产品只能由（）来提供

答案:政府经济学家用来说明收入分配状况的图形是

答案:洛沦兹曲线在税制要素中，决定纳税人负担水平高低的最主要要素是

答案:税率1994年我国实行的预算管理体制是

答案:分税制2019年我国实施的财政政策属于

答案:积极财政政策计算企业所得税时，所依据的课税对象是

答案:根据税法规定经计算调整的应纳税所得我国消费税分别采用的()计征方法。

答案:从量定额;从价定率;从价定率从量定额相结合在计算增值税额时,只允许抵扣当期应计入产品成本的折旧部分的税款。这种类型的增值税属于

答案:收入型增值税属于增值税与消费税共同的征税范围是

答案:货物进口;货物生产;货物加工在计算个人所得税时，不进行任何费用扣除的项目是

答案:利息股息红利所得下列项目中属于所得课税的特点

答案:一般不存在重复征税问题;税负相对公平;有利于维护国家的经济权益在计算增值税时，允许扣除外购固定资产的税款，这种类型的增值税是指

答案:消费型增值税最早开征增值税的国家是

答案:法国自2006年4月1日起我国的消费税涉及的课税对象包括

答案:汽车;游艇;成品油在下列项目中属于增值税的特点的是

答案:课征普遍;实行比例税率;多环节征收;计征简便影响宏观税收负担水平的主要因素包括

答案:政府融资结构;税制和其他因素;经济发展水平;政府职能范围税收制度的构成要素有

答案:减税免税;课税对象;纳税人;税率国家税收课征的依据是国家的

答案:政治权力税收的特征包括

答案:固定性;强制性;无偿性现代西方经济学家认为税制应该符合的两大原则是

答案:公平与效率原则税收转嫁的基本形式有

答案:后转;前转;税收资本化税收采取的是（）方式

答案:强制征收按税负能否转嫁可将税收分为

答案:直接税和间接税按照财政管理体制要求可以将税收分为

答案:地方税;中央和地方共享税;中央税下列不属于税收制度构成要素的是

答案:税收法律纳入中央国有资本经营预算实施范围的中央企业国有资本收益收取标准最高的行业是

答案:烟草以政府获取收入时的不同权力（或手段）为标准的分类方式，被称为财政收入的（）分类

答案:形式政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是

答案:公债收入财政收入按形式分类可分为（）等主要形式

答案:税收收入;债务收入;国有资产收益;政府收费收入政府来自国有资产的收入形式主要有

答案:租赁费;上交利润;股息红利从世界各国的情况来看，发达国家的财政收入规模水平比发展中国家

答案:高税收的强制性、（）、固定性是区别于其他财政收入形式的主要标志。

答案:无偿性作为财政收入核心依据的是

答案:政治管理权影响财政收入规模的因素有

答案:价格;社会经济制度的选择;管理水平;经济发展水平财政收入的来源结构分析包括了财政收入的（）等方面的内容

答案:所有制构成;价值构成;部门构成我国社会保障制度的核心内容是

答案:社会保险社会保障基金的筹资模式有

答案:公积金制;现收现付式;部分基金式;完全基金式由政府举办的社会保险的项目是

答案:失业保险;养老保险;医疗保险我国当前社会保险体系的基本项目需要个人缴费的是

答案:养老保险;医疗保险;失业保险我国传统体制下社会保障制度在资金运筹上是

答案:现收现付式财政补贴的特征有

答案:价格相关性;灵活性;政策性我国目前改革中的社会保障制度在资金运筹上是

答案:部分基金式社会保障制度的基本内容有

答案:社会救助;社会保险;社会福利;社会优抚社会保障的基本特征是

答案:福利性;普遍性;强制性;互济性财政补贴的环节有

答案:消费环节;流通环节;生产环节政府的卫生医疗支出主要是

答案:卫生保健支出;医疗保险支出;医疗卫生事业费政府扶持教育事业的首要内容应当是

答案:全民义务教育国防科研事业费属于（）安排的支出

答案:国防支出行政管理支出的内容包括

答案:外交外事支出;行政管理费;武装警察部队经费;公检法支出国防支出具有（）的属性，必须由政府来提供

答案:纯公共产品社会公共消费支出包括

答案:科教文卫支出;行政支出;国防支出科学教育文化卫生事业提供的服务主要是

答案:混合产品财政支出中的行政管理支出是指

答案:国家权力机关和行政管理机关的经费支出影响行政管理支出的因素有

答案:机构设置;内部约束机制;人员编制;外部监督体系经济发展阶段增长论提出，在经济发展早期

答案:公共投资支出在整个社会总投资中所占比重会上升选民出现“财政幻觉”通常因为

答案:低估公共支出成本;选民众多;高估公共支出效益;税收不是唯一财政收入来源在经济发展的早期阶段，政府支出

答案:与私人支出同样重要财政支出规模的度量指标有

答案:年度财政支出总额;财政支出占GDP的比率;财政支出增长率鲍莫尔模型反映了

答案:非均衡增长模型;公共部门花在劳动力要素的支出增长更快;公共商品的单位生产成本相对上升随着人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重将会提高，这就是财政支出的相对增长，提出这一思想的是

答案:瓦格纳最早提出公共支出规模不断增长具有一定规律性的是

答案:瓦格纳影响财政支出规模的微观因素有

答案:人口规模和结构;公共需求的收入弹性;公共商品质量互投赞成票、中间投票人的行为导致财政支出规模

答案:加大梯度渐进增长理论认为

答案:只有当社会经历“激变”时，财政支出才会急剧上升转移支出主要包括

答案:捐赠支出;补助支出在市场经济条件下，政府投资是

答案:一般不向有明显经济效益的项目投资;通常不进入竞争性领域政府的财政支出

答案:主要用于提供公共产品和混合产品公共项目成本－收益分析的计量范围包括

答案:直接的与间接的成本收益;实际与货币的成本收益;有形与无形的成本收益购买性支出主要体现的是财政的职能

答案:资源配置下列属于财政支出现象的有。

答案:财政补贴;财政拨款财政支出所强调的公平原则是

答案:社会公平财政支出中的效益原则首先是指要实现

答案:经济效益和社会效益按支出是否获得等价补偿分类，财政支出可分为

答案:购买性支出;转移性支出政府进行投资性支出的主要依据是

答案:投资的社会效益和社会成本我国政府预算的执行机关是

答案:国务院和地方各级人民政府一级政府应有一级预算，我国实行

答案:五级预算政府的经济行为要直接影响到预算中的

答案:资本性支出政府预算最早产生于

答案:英国政府规模的大小直接影响到预算

答案:经常支出复式预算是按预算收支的（）编制的年度预算

答案:资金性质政府预算是政府的（）财政收支计划

答案:年度政府间财权的合理划分主要是解决（）在中央与地方政府之间进行分配的问题

答案:税收我国于1995年正式颁布施行《预算法》，明确规定政府预算采用（）形式编制。

答案:复式预算我国政府预算的最终审批权归于

答案:全国人民代表大会一国政府对经济实行宏观调控，主要是实现