足浴城财务管理制度方案

1、结合总经理室对经济活动的安排，计划期内客源、货源、内（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向（2）财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计（3）总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用1、筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制2、资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内（1）根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位（2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理1、的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流2、各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关（1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，（2）加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的（3）各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上1、营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调89、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本10、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购11、以记账或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率1、在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资4、收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合5、经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同6、应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定，并按时报送外汇1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销1、确认营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期3、一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、利润＝营业收入＋投资净收益＋营业外收入－营业税金－营业（2）营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损7、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预8、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，（3）按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他2、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房3、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层6、为避免走数，应核对当班单据是正确，以及时发现错单、漏7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足3、检查信用卡止付黑名单，发现黑名单或者信用卡账户上无款6、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明2、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，1、热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许1、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过4、注意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。如果购买5、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填6、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和1、客人到商场购买商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支3、接受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，5、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并9、请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何1、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问3、核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电8、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购和3、各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导4、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为5、仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收6、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收7、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理8、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理（1）奖售品：外单位推销某项商品及物料，由该单位按其规定（3）样品：外单位推销他们的商品、产品，免费送一些给酒店2、奖售品、样品、赠品经批准作出处理后的收入，由酒店管理3、任何部门或人个均不得私自占有奖售品、样品和赠品，否则1、原材物料、商品及备用品，属供货方因包装不符合规定而造2、原材物料、商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财3、原材物料、商品等在运输过程中，由于储运部门装卸不负责4、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前5、对各职能部门可控的变动费用，按年计划分解，建立费用责（1）一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门（2）已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或（1）必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品（2）如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范（3）固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财（4）固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科（1）采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计（2）凡购入材料物品，必须填写入库验收单一式三联。采购、（4）仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务（6）采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开），（7）各项预付款先填借款单，按合同要求经酒店主管领导批准（9）年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并（2）酒店支付的大厦管理费，水电、空调，制服洗涤费，邮电（3）酒店各项福利费开支，如活动费、制服费等，由酒店总经（3）为购置、建造或转让无形资产、固定资产和其他资产发生（4）不可抗力（如水灾、火灾、地震等）造成的固定资产、流（1）遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定（4）根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益（5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及（6）记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文（7）一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期（9）有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”.根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损