会计手工流水台账模板

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文档简介

流水台帐录入表,,,,,,,,,,,,,,

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序号,日期,凭证号码,摘要,科目编码(按F7选编号),会计科目,明细科目,余额方向,借方金额,贷方金额,借贷平衡,,"3,420,954.00","3,420,954.00",n

1,2024/1/3,1,购工作服,501028,管理费用/服装费/,服装费,借,888.00,,管理费用,,,,

2,2024/1/3,1,购工作服,100203,银行存款/某行003/,某行003,借,,888.00,财务做账的流程,,,,

3,2024/1/4,2,本日销售收入,100101,现金/库存现金/,库存现金,借,"1,000,000.00",,财务做账的流程是财务会计工作的核心部分，它确保了公司财务数据的准确性、完整性和及时性。一般来说，财务做账的流程可以分为以下几个步骤：,,,,

4,2024/1/4,2,本日销售收入,50010203,主营业务收入/红太阳收入；商业用房/,红太阳收入；商业用房,贷,,"1,000,000.00",一、收集与审核原始凭证,,,,

5,2024/2/2,1,本日销售收入,100201,银行存款/某行001/,某行001,借,"2,000,000.00",,1.收集原始凭证：这是做账的第一步，财务会计需要收集公司日常经营活动中产生的各种原始凭证，如发票、收据、银行回单、工资单等。,,,,

6,2024/2/2,1,本日销售收入,50010202,主营业务收入/红太阳收入；普通住宅/,红太阳收入；普通住宅,贷,,"2,000,000.00",2.审核原始凭证：审核原始凭证的真实性、合法性、合规性和完整性。检查凭证上的日期、金额、摘要、签章等是否齐全、清晰，是否符合公司财务管理制度和会计准则的要求。,,,,

7,2024/2/3,2,发一月份工资,221101,应付职工薪酬/员工工资/,员工工资,贷,"200,000.00",,,,,,

8,2024/2/3,2,发一月份工资,100101,现金/库存现金/,库存现金,借,,"200,000.00",二、编制记账凭证,,,,

9,2024/2/25,88,计提本月应付工资,501001,管理费用/工资/,工资,借,"220,000.00",,1.根据审核无误的原始凭证：财务会计需要按照会计准则和公司的财务管理制度，将原始凭证上的经济业务转化为会计语言，编制记账凭证。,,,,

,2024/2/25,88,计提本月应付工资,221101,应付职工薪酬/员工工资/,员工工资,贷,,"220,000.00",2.填写记账凭证：包括日期、摘要、会计科目、借贷方向、金额等要素，确保凭证的准确无误。,,,,

,2024/3/1,1,发二月份工资,221101,应付职工薪酬/员工工资/,员工工资,贷,66.00,,,,,,

,2024/3/1,1,发二月份工资,100203,银行存款/某行003/,某行003,借,,66.00,三、登记会计账簿,,,,

,,,,,,,,,,1.登记日记账：根据记账凭证，首先登记现金日记账和银行存款日记账，确保现金和银行存款的收支情况得到及时、准确的记录。,,,,

,,,,,,,,,,2.登记明细账：然后，将记账凭证上的经济业务登记到对应的明细账中，如应收账款明细账、应付账款明细账、固定资产明细账等。,,,,

,,,,,,,,,,3.登记总账：最后，根据记账凭证和明细账的数据，登记总账。总账是反映公司全部经济业务的总括性账簿，是编制财务报表的重要依据。,,,,

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,,,,,,,,,,四、记账凭证汇总与科目汇总表,,,,

,,,,,,,,,,1.记账凭证汇总：将一定时期内的记账凭证进行汇总，检查借贷方金额是否平衡，确保记账的准确性。,,,,

,,,,,,,,,,2.编制科目汇总表：根据汇总后的记账凭证，编制科目汇总表，为编制财务报表提供数据支持。,,,,

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,,,,,,,,,,五、编制财务报表,,,,

,,,,,,,,,,1.编制资产负债表：反映公司在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益三个要素。,,,,

,,,,,,,,,,2.编制利润表：反映公司在一定会计期间的经营成果，包括收入、费用和利润三个要素。,,,,

,,,,,,,,,,3.编制现金流量表：反映公司在一定会计期间内现金及现金等价物的流入和流出情况。,,,,

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,,,,,,,,,,六、对账与结账,,,,

,,,,,,,,,,1.对账：包括账证核对、账账核对和账实核对，确保账簿记录的正确性。,,,,

,,,,,,,,,,2.结账：在会计期末，对账簿记录进行结算，结转损益类账户，计算并结转本年利润等。,,,,

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,,,,,,,,,,七、整理与保管会计档案,,,,

,,,,,,,,,,1.整理会计档案：将记账凭证、账簿、财务报表等会计资料按照一定的顺序和规则进行整理，便于查阅和保管。,,,,

,,,,,,,,,,2.保管会计档案：按照公司的档案管理规定，妥善保管会计档案，确保会计资料的安全性和完整性。,,,,

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,,,,,,,,,,以上就是财务做账的基本流程，需要注意的是，不同行业和公司的财务管理制度可能会有所不同，因此在实际操作中需要根据具体情况进行调整。同时，随着会计电算化的普及，很多公司已经开始使用财务软件来进行账务处理，这在一定程度上简化了做账流程，提高了工作效率。,,,,

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,,,,,,,,,,财务会计的职责,,,,

,,,,,,,,,,财务会计的职责涵盖了多个方面，主要包括但不限于以下几点：,,,,

,,,,,,,,,,1.账务处理与记录：负责按照会计准则和法规，对公司发生的各项经济业务进行会计处理，包括编制会计分录、登记账簿、制作财务报表等。确保所有财务数据的准确性、完整性和及时性。,,,,

,,,,,,,,,,2.财务报表编制：定期编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。这些报表对于公司内外部的利益相关者都非常重要，是评估公司价值和做出决策的重要依据。,,,,

,,,,,,,,,,3.税务管理与申报：负责公司的税务筹划、税务申报和缴纳工作。确保公司遵守税法规定，合理避税，同时避免因税务问题给公司带来的风险和损失。,,,,

,,,,,,,,,,4.成本控制与预算管理：参与公司的成本控制和预算管理工作，协助制定和执行成本预算、费用预算等。通过成本控制和预算管理，提高公司的经济效益和盈利能力。,,,,

,,,,,,,,,,5.财务分析与预测：运用财务分析方法，对公司的财务报表进行深入分析，揭示公司的财务状况和经营成果。同时，根据历史数据和市场趋势，进行财务预测，为公司的战略决策提供有力的财务支持。,,,,

,,,,,,,,,,6.内部控制与审计：建立和完善公司的内部控制制度，确保公司资产的安全和完整，防止舞弊和错误的发生。同时，配合外部审计机构进行年度审计，确保公司财务报告的真实性和可靠性。,,,,

,,,,,,,,,,7.财务咨询与培训：为公司内部员工提供财务咨询和培训服务，帮助他们了解财务知识，提高财务管理水平。同时，与外部金融机构、税务机构等保持联系，为公司争取更多的财务资源和优惠政策。,,,,

,,,,,,,,,,8.财务规划与战略支持：参与公司的财务规划和战略制定工作，为公司的长远发展提供财务方面的建议和支持。通过制定财务规划和战略，优化公司的资源配置，提高公司的竞争力和可持续发展能力。,,,,

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,,,,,,,,,,总之，财务会计的职责是确保公司财务工作的顺利进行，为公司的经营管理和战略决策提供有力的财务支持和保障。,,,,

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