电子会计资料归档接口数据及归档输出文件格式规范、归档范围与保管期限表、元数据方案

附录A

（规范性附录）

电子会计资料归档接口数据及归档输出文件格式规范

A.1电子会计档案归档接口标准元素清单范围及属性

A.1.1财务模块

A.1.1.1元素清单范围

1科目辅助核算、2会计科目、3现金流量项目、4科目余额及发

生额、5记账凭证、6报表、7报表项、8应收明细、9应付明细、10

固定资产卡片档案、11固定资产实物信息档案、12固定资产使用信

息档案、13固定资产减少情况档案、14固定资产减少实物信息档案、

15固定资产其他变动情况档案、16固定资产其他变动实物信息档案、

17薪酬期间、18职工薪酬记录、19本年预算指标（行政事业单位）、

20预算支出情况表（行政事业单位）、21预算收入情况表（行政事业

单位）

A.1.1.2元素清单及震性

编子模块名业务元素业务元素名称级别是否虚元是否必须

号

标识符素

1科目辅助010101科目辅助核算类编码2否是

核算010102科目辅助核算类名称2否是

010103科目辅助核算类序号2否是

010104是否有层级特征2否是

010105科目辅助核算项2是-

010106科目辅助核算项编码3否是

010107科目辅助核算项名称3否是

010108科目辅助核算项级次3否是

2会计科目010201科目编号2否是

010202科目名称2否是

010203科目级次2否是

010204科目类型2否是

010205科目辅助核算设置2是-

010101科目辅助核算类编码3否是

3现金流量010301现金流量项目编码2否是

项目010302现金流量项目名称2否是

010303是否末级2否是

010304现金流量项目级次2否是

010305是否主表项目2否是

010306现金流量项目属性2否是

4科目余额010201科目编号2否是

及发生额010202科目名称2否是

010401科目辅助核算信息2是-

010101科目辅助核算类编码3否是

010402辅助核算项编码3否是

010403辅助核算项名称3否是

050101会计期间号2否是

050701币种编码2否是

010404期初原币余额2否是

010405期初本币余额2否是

010406期初余额方向2否是

010407借方原币金额2否是

010408借方本币金额2否是

010409贷方原币金额2否是

010410贷方本币金额2否是

010411期末原币余额2否是

010412期末本币余额2否是

010413期末余额方向2否是

010414计量单位2否是

010415期初数量2否是

010416借方数量2否是

010417贷方数量2否是

010418期末数量2否是

5记账凭证010501记账凭证日期2否是

050101会计期间号2否是

050901记账凭证类型编号2否是

010502记账凭证编号2否是

010503附件数2否是

010504制单人用户编码2否是

010505制单人用户名称2否是

010506审核人用户编码2否是

010507审核人用户名称2否是

010508记账人用户编码2否是

010509记账人用户名称2否是

010510创建人编码2否是

010511创建人名称2否是

010512创建时间2否是

010513最后修改人编码2否是

010514最后修改人名称2否是

010515最后修改时间2否是

010516过账状态2否是

010517凭证来源2否是

010518来源单据号2否是

010519借方合计金额2否是

010520贷方合计金额2否是

010521记账凭证行2是-

010522记账凭证行号3否是

010523记账凭证摘要3否是

010201科目编号3否是

010202科目名称3否是

010401科目辅助核算信息3是-

010101科目辅助核算类编4否是

码

010402辅助核算项编码4否是

010403辅助核算项名称4否是

050701币种编码3否是

051001汇率类型编号3否是

010524汇率3否是

010414计量单位3否是

010525单价3否是

010416借方数量3否是

010417贷方数量3否是

010407借方原币金额3否是

010408借方本币金额3否是

010409贷方原币金额3否是

010410贷方本币金额3否是

是

010526现金流量信息3-

010301现金流量项目编码4否是

010302现金流量项目名称4否是

010527现金流量本币金额4否是

6报表010601报表编号2否是

010602报表名称2否是

010603报表报告日2否是

010604报表报告期2否是

010605编制单位2否是

010606货币单位2否是

7报表项数010601报表编号2否是

据010701报表项编号2否是

010702报表项名称2否是

010703报表项数值2否是

8应收明细050101会计期间号2否是

010501记账凭证日期2否是

050901记账凭证类型编号2否是

010502记账凭证编号2否是

010801应收交易明细2是-

010201科目编号3否是

010202科目名称3否是

010802单据类型编码3否是

010803单据类型名称3否是

010804交易类型编码3否是

010805交易类型名称3否是

010806单据编号3否是

010807记账日期3否是

050502客户编码3否是

050503客户名称3否是

050701币种编码3否是

051001汇率类型编号3否是

010523汇率3否是

010808原币发生金额3否是

010809本币发生金额3否是

010810摘要3否是

010811核销标志3否是

010812创建人编码3否是

010813创建人名称3否是

010814创建时间3否是

9应付明细050101会计期间号2否是

010501记账凭证日期2否是

050901记账凭证类型编号2否是

010502记账凭证编号2否是

是

010901应付交易明细2-

010201科目编号3否是

010202科目名称3否是

050602供应商编码3否是

050603供应商名称3否是

050701币种编码3否是

010902原币发生金额3否是

010903本币发生金额3否是

010904核销标志3否是

010905创建人编码3否是

010906创建人名称3否是

010907创建时间3否是

10固定资产050101会计期间号2否是

卡片011001创建人编码2否是

011002创建人名称2否是

011003创建时间2否是

010502记账凭证编号2否-

011004固定资产卡片明细2是-

011005固定资产卡片编号3否是

011006固定资产类别编码3否是

011007固定资产类别名称3否是

011008固定资产编码3否是

011009固定资产名称3否是

011010固定资产入账日期3否是

011011使用或者投产日期3否是

011012固定资产计量单位3否是

011013固定资产数量3否是

011014变动方式编码3否是

011015变动方式名称3否是

011016折旧方法编码3否是

011017折旧方法名称3否是

011018使用状况编码3否是

011019使用状况名称3否是

011020预计使用月份3否是

011021已计提月份3否是

011022固定资产原值3否是

011023固定资产累计折旧3否是

011024固定资产净值3否是

011025固定资产累计减值准3否是

备

011026固定资产净残值率3否是

011027固定资产净残值3否是

011028固定资产月折旧率3否是

011029固定资产月折旧额3否是

011030固定资产对账科目信3是-

息

011031累计折旧对账科目信3是-

息

011032减值准备对账科目信3是-

息

11固定密产050101会计期间号2否是

实物信息011101固定资产实物2是-

档案011005固定资产卡片编号3否是

011102固定资产标签号3否是

011103固定资产规格型号3否是

12固定资产050101会计期间号2否是

使用信息011201固定资产使用情况明细2是-

档案011202固定资产卡片编号3否是

011203固定资产标签号3否是

050301部门编码3否是

050302部门名称3否是

011204折旧分配比例3否是

13固定资产050101会计期间号2否是

减少情况011301创建人编码2否是

011302创建人名称2否是

011303创建时间2否是

010502记账凭证编号2否否

011304固定资产减少情况2是-

011305固定资产减少流水号3否是

011306减少发生日期3否是

011307变动方式编码3否是

011308变动方式名称3否是

011309固定资产减少原因3否是

011005固定资产卡片编号3否是

011008固定资产编码3否是

011009固定资产名称3否是

011310固定资产减少数量3否是

011311固定资产减少原值3否是

011312固定资产减少累计折3否是

10

011313固定资产减少减值准3否是

备

011314固定资产减少残值3否是

14固定资产050101会计期间号2否是

减少实物011401创建人编码2否是

信息档案011402创建人名称2否是

011403创建时间2否是

010502记账凭证编号2否否

011404固定资产减少实物2是-

011405固定资产减少流水号3否是

011005固定资产卡片编号3否是

011406固定资产标签号3否是

15固定密产050101会计期间号2否是

其他变动011501固定资产其他变动情况2否-

情况档案011502固定资产变动流水号3否是

011503固定资产变动日期3否是

011005固定资产卡片编号3否是

011008固定资产编码3否是

011009固定资产名称3否是

011504变动方式编码3否是

011505变动方式名称3否是

011506固定资产变动原因3否是

011507变动前内容及数值3否是

011508变动后内容及数值3否是

16固定资产050101会计期间号2否是

其他变动011601固定资产其他变动实物2是-

实物信息011602固定资产变动流水号3否是

档案011005固定资产卡片编号3否是

011603固定资产标签号3否是

17薪酬期间011701薪酬年度2否是

011702薪酬期间号2否是

011703薪酬期间起始日期2否是

011704薪酬期间结束日期2否是

18职工薪酬011801薪酬类别名称2否是

记录050101会计期间号2否是

010502记账凭证编号2否否

011802薪酬明细2是-

011803职工编码3否是

011804职工姓名3否是

011805职工类别3否是

050301部门编码3否是

050302部门名称3否是

010201科目编号3否是

010202科目名称3否是

011701薪酬年度3否是

011702薪酬期间号3否是

011806薪酬项目编码3否是

011807薪酬项目名称3否是

050701币种编码3否是

011808薪酬项目金额3否是

19本年预算011901会计年度2否是

指标（行050101会计期间号2否是

政事业单011902支出功能分类代码2否是

位）011903支持功能分类名称2否是

011904支持经济分类代码2否是

011905项目编码2否是

011906资金性质代码2否是

011907资金性质名称2否是

011908预算来源代码2否是

011909预算来源名称2否是

011910本年预算金额2否是

011911累计调增金额2否是

011912累计调减金额2否是

011913合计2否是

20预算支出011901会计年度2否是

情况表050101会计期间号2否是

（行政事011902支出功能分类代码2否是

业单位）011903支持功能分类名称2否是

011904支持经济分类代码2否是

011905项目编码2否是

011906资金性质代码2否是

011907资金性质名称2否是

011908预算来源代码2否是

011909预算来源名称2否是

012001支付方式代码2否是

012002支付方式名称2否是

012003上年结余金额2否是

011910本年预算金额2否是

012004本期调增金额2否是

012005本期调减金额2否是

011911累计调增金额2否是

011912累计调减金额2否是

012006本期支持金额2否是

012007累计支持金额2否是

012008本年预算结余金额2否是

21预算收入011901会计年度2否是

情况表050101会计期间号2否是

（行政事012101收入分类代码2否是

业单位）012102收入分类名称2否是

012103收入项目代码2否是

012104收入项目名称2否是

011910本年预算金额2否是

012004本期调增金额2否是

012005本期调减金额2否是

011911累计调增金额2否是

011912累计调减金额2否是

012105本期收入金额2否是

012106累计收入金额2否是

A.1.2资金模块

A.1.2.1元素清单范围

1银行存款日余额表、2现金日余额表、3银行对账单、4银行存

款余额调节表、5银行存款余额调节表未达账项明细、6应收票据备

查簿、7应付票据备查簿、8银行借款合同、9银行借款放款明细、

10银行借款还款明细、11委托贷款合同、12委托贷款放款明细、13

委托贷款还款明细、14对外担保备查簿、15付款单、16收款单、17

转账单

A.1.2.2元素清单及Jg性

编是否虚

子模块名元素标识符元素名称级别是否必须

号兀素

020101银行账号2否是

020102日期2否是

050701币种编码2否是

020103期初原币余额2否是

020104期初本币余额2否是

银行存款

1020105借方原币金额2否是

日余额表

020106借方本币金额2否是

020107贷方原币金额2否是

020108贷方本币金额2否是

020109期末原币余额2否是

020110期末本币余额2否是

020201现金账号2否是

020202现金账号名称2否是

020203日期2否是

050701币种编码2否是

现金日余是

2020204期初原币余额2否

额表

020205期初本币余额2否是

020206借方原币金额2否是

020207借方本币金额2否是

020208贷方原币金额2否是

020209贷方本币金额2否是

020210期末原币余额2否是

020211期末本币余额2否是

020301银行账号2