公司出纳与会计核算制度

公司出纳与会计核算制度一、总则本公司出纳与会计核算制度（以下简称“制度”）的订立旨在规范公司出纳管理和会计核算工作，确保公司资金的安全运作和财务信息的准确性与及时性。本制度适用于全体公司员工，严格执行，违反者将受到相应的纪律处分。二、职责分工公司出纳公司出纳是公司资金的保管者和支出者，重要职责包含：负责公司现金、银行存款等资金的收付和存储；编制和提交公司日常资金收支报表；确保资金使用的合法性和合规性；帮助会计部门进行资金核算和财务报表的编制；对账和核对银行账户，及时处理账务异常；搭配审计人员对公司资金进行审计。公司会计公司会计是公司财务信息记录和报告的重要责任人，重要职责包含：负责公司财务会计的账务处理和编制；确保会计凭证的准确性和完整性；编制和提交公司各类财务报表；帮助出纳进行银行账务的对账和核对；搭配审计人员进行财务信息的审计工作。公司领导公司领导对出纳和会计的工作负有监督和审批责任，重要职责包含：供应必需的外部政策法规和内部制度的引导和支持；确保出纳和会计依照制度规定进行工作；及时审批紧要财务事务，确保资金使用的合理性和安全性；监督资金运作和财务信息的准确性。三、资金管理现金管理全部现金必需由出纳进行存储和保管，确保安全；出纳每日须依照规定填写现金收支报表，并及时上报会计部门；每月末由出纳进行现金盘点，并与会计部门核对现金余额。银行账户管理出纳负责开立和管理公司的银行账户，并确保账户上的存款安全；出纳每日对银行账户进行对账，并及时处理异常情况；银行账户的密码和印鉴由出纳负责保管，定期更换并做好记录。资金支出管理出纳依照公司领导的授权，经过会计审核，进行资金支出；全部支出凭证和票据必需依照规定进行编制、审核和归档；出纳负责与供应商、客户等进行日常资金结算，确保及时付款和收款；资金调拨管理出纳在符合公司政策和内部审批流程的前提下，进行资金调拨；资金调拨必需有明确的用途和用款方，并依照公司规定进行凭证编制。四、会计核算会计凭证管理凭证必需真实、准确、完整地记录公司的经济事项，一经制作不能修改；凭证的编制必需依照公司的会计政策和会计准则进行，经会计审核后方可入账；凭证必需依照时间次序编码、编号，并按月份归档保管。会计账簿管理公司应建立和维护完整的会计账簿，包含总账、明细账和辅佑襄助账等；会计账簿必需依照规定的科目和账户进行分类和编制，确保账目的准确性和全都性；会计账簿必需依照月份分期进行，且每月末进行结账和审查。财务报表编制依照公司的财务报告要求和报送时间，会计部门负责编制各类财务报表；财务报表必需真实、准确地反映公司的财务情形和经营成绩；财务报表必需经出纳和公司领导审核后上报。资产管理公司应建立和维护完善的固定资产清册，包含固定资产的购置、入账和报废等流程；资产的购置必需经过严格审批流程，并依照规定进行凭证编制和台账记录；资产的报废必需经过会计部门的核算和批准，并依照规定进行处理和报废凭证的编制。五、违纪处分对于违反本制度的人员，将采取以下纪律处分措施：轻度违纪采取口头警告或书面谈话的方式，督促其改正，并记录在个人档案中。中度违纪予以记过或降低职务等纪律处分，并进行通报批判，同时记录在个人档案中。重度违纪予以留校察看、革职或开除等纪律处分，并进行通报批判，同时记录在个人档案中。六、附则本制度自颁布之日起执行，如有需要修改或增补，应经领导部门批准后方可生效。本制