公司财务内控与风险防控制度

公司财务内控与风险防掌控度第一章总则第一条目的与依据本制度旨在规范公司财务内控和风险防控工作，确保公司财务活动的合法性、准确性和透亮度，保护公司资产安全，提升企业财务管理水平。第二条适用范围本制度适用于公司全部财务活动，并涉及公司内部各级管理人员、财务人员以及与财务相关的员工。第三条财务内控范围公司财务内控范围包含财务计划与预算管理、资金管理、会计核算、财务报告、内部掌控等方面。第四条责任和义务公司高层管理人员应负重要责任，负责订立和审核财务内控与风险防掌控度，组织贯彻执行，并对公司财务情形负有最终解释权。第五条风险防控原则公司的风险防控应遵从风险识别、评估、掌控和监督的原则，确保风险能够及时识别、有效掌控、监测和管理。第二章财务计划与预算管理第六条财务计划编制公司应依据战略目标和经营情况，订立年度财务计划，并及时修订。财务计划应包含预算总览、各项预算细节以及估计收入、本钱、费用等内容。第七条预算掌控各部门应依据财务计划编制年度预算，并进行动态管理。严禁超预算支出，如确实需要超预算，应经过相关审批程序批准。第八条预算执行公司各部门应依照财务计划和预算要求，合理布置资源使用，掌控本钱，提高效益。预算执行情况应及时报表上级管理层。第三章资金管理第九条资金筹措公司应依照经营需要，订立资金筹措计划，并依据实际情况选择适当的资金来源，确保资金的合法性和及时性。第十条资金使用公司严禁挪用资金、私自拆借资金以及滥用资金等行为。资金使用应依照相关规定进行，确保资金的安全和有效利用。第十一条资金监督公司应建立健全资金监督制度，对资金的流向、使用情况进行监督。各级管理人员应加强对资金流动的监控，发现问题及时报告上级。第四章会计核算第十二条会计准则和政策公司应依照国家法律、法规和会计准则，订立符合公司实际情况的会计准则和政策，并及时修订。第十三条会计档案管理公司应建立健全会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿、报表等文件的完整性和真实性。第十四条会计核算程序公司应建立完善的会计核算程序，包含账务处理、数据录入、数据校对等环节，确保会计信息的准确性和可靠性。第十五条资产管理与评估公司应建立健全资产管理制度，对公司固定资产、无形资产等进行定期评估，并订立相应处理措施。第五章财务报告第十六条财务报告编制公司财务报告编制工作应遵从国家法律法规和会计准则要求，依照规定时间和程序编制年度财务报告、中期财务报告和临时财务报告。第十七条财务报告审核与公告公司应定期进行财务报告的审核工作，确保财务报告的准确性和真实性，并依法及时公告。第十八条财务报告分发与存档公司应及时分发财务报告，并严格依照法律法规要求将财务报告存档，确保财务信息的安全和保密。第六章内部掌控第十九条内部掌控建设公司应建立健全内部掌控体系，确保风险的有效识别、掌控和管理，提高运作效率和减少错误风险。第二十条内部掌控制度公司应订立内部掌控制度，明确内部掌控的目标和职责，并确保各部门及时更新制度。第二十一条内部掌控流程公司各部门应依照内部掌控制度要求，建立相应的内部掌控流程，并依法依规执行。第二十二条内部掌控监督公司应设立内部掌控监督机构，负责对内部掌控的实施情况进行监督和评估，并定期向高层管理人员报告。第七章监督与责任追究第二十三条监督责任公司各级管理人员应加强对本制度的监督，及时发现和矫正违规行为，并对违规人员依法进行追责。第二十四条违规惩罚对于违反本制度的行为，公司将依法依规进行相应的纪律和经济惩罚，并保存追究法律责任的权利。第二十五条举报和嘉奖公司鼓舞员工乐观参加内部掌控和风险防控工作，对于发现问题并提出建议的员工予以嘉奖，对于恶意隐瞒或者有意破坏的行为予以严厉处理。第八章附则第二十六条组织实施公司各级管理人员应组织实施本制度，并确保员工对本制度的知晓和遵守。第二