贵州财经大学计划财务处课件

贵州财经大学计划财务处课件本次课件将全面介绍贵州财经大学计划财务处的职责、预算管理、决算编制、财务分析等内容,帮助大家深入理解高校财务管理的关键环节。thbytrtehtt课件概述本次课件将全面介绍贵州财经大学计划财务处的主要职责和工作流程,包括预算管理、决算编制、财务分析等关键环节。通过生动的讲解和案例分析,帮助大家深入理解高校财务管理的核心要素,为未来的工作实践做好充分准备。计划财务处职责预算管理负责学校年度财务预算编制与执行管理,保障资金合理调配和使用。决算编制编制学校全年决算报表,确保财务收支账目清晰透明。财务分析对财务状况和经营效益进行深入分析,为领导决策提供数据支撑。信息化建设推动财务管理信息化,提高工作效率和数据管理水平。预算管理概述预算编制计划财务处负责制定学校年度财务预算,合理分配资金,确保各项事业发展目标的实现。预算执行计划财务处监督预算的落实情况,及时调整预算,保证资金使用效率和学校财务稳健。预算分析计划财务处定期分析预算执行情况,找出存在的问题,为下一年度预算编制提供依据。预算编制流程需求收集各部门提出具体的年度财务预算需求,计划财务处汇总梳理。预算编制计划财务处根据部门需求制定预算草案,并与相关部门进行沟通。预算审核学校财务委员会对预算草案进行全面审核,同时听取各部门意见。预算批复学校领导层最终审定预算并下达相关文件,正式确定年度预算方案。预算编制原则全面性预算应当涵盖学校所有收支项目,确保资金使用的全面性和完整性。合理性预算编制应当以学校发展规划为依归,切合实际需求,做到科学合理。审慎性预算编制过程应当谨慎稳妥,审慎评估各类收支因素,降低预算风险。公平性预算编制应当公开透明,兼顾各部门和单位的合理需求,确保资金分配公平。预算编制方法1自下而上法各部门根据实际需求提出预算需求,计划财务处汇总整理形成初步预算方案。2自上而下法学校高层根据发展战略和总体目标,确定总体预算指标,各部门依此编制预算。3零基预算法每年重新评估各项支出需求,而不受以往预算的束缚,更有利于资源优化配置。4增量预算法在上年预算基础上,根据实际情况适当增加或减少某些预算科目。预算编制步骤1需求收集各部门提出具体预算需求2预算拟定计划财务处编制预算草案3预算审核财务委员会全面审核预算4预算下达校领导层审定并正式下达5预算执行各部门严格执行预算方案预算编制是一个完整的闭环过程,需要从收集部门需求开始,经过预算编制、审核、批准等步骤,最终形成可执行的年度预算方案。计划财务处在整个流程中起到关键的组织和协调作用,确保预算编制的科学性和公平性。预算编制表格填写在预算编制过程中,各职能部门需填写详细的预算申请表格,包括收入、支出、部门需求等内容。计划财务处会根据这些表格数据进行汇总和分析,最终编制出全校性的年度财务预算方案。预算表格设计应当简洁明了,同时涵盖全面的财务项目,以确保预算编制的科学性和可操作性。各部门在填写时还需注意数据的真实性和合理性,为预算审核和执行打下坚实基础。预算调整与执行1调整预算根据实际情况，适时调整预算2监控执行对预算执行情况进行动态监控3资金调配及时调配资金,保证重点项目在预算执行过程中,计划财务处会根据实际运行情况,及时调整预算分配,确保资金合理流向。同时,还要加强对预算执行的全程监控,及时发现并解决问题,确保预算顺利执行。在资金调配方面,也要优先满足学校发展的重点领域和项目,做到资金使用的高效和合理。预算执行监控1实时数据分析计划财务处持续关注预算执行情况,实时监测收支数据,发现问题并及时采取调整措施。2重点领域监控对关键建设项目、重点资金使用等领域加强监控力度,确保资金安全高效使用。3问题解决跟踪针对预算执行中发现的问题,制定整改计划并跟踪落实情况,确保问题得到妥善解决。预算执行分析数据收集计划财务处持续跟踪各部门预算执行情况,收集全面的财务数据。偏差分析对比预算与实际收支情况,分析差异原因,找出预算编制中的问题。趋势判断从历史数据中发现财务变化趋势,为后续预算编制提供决策依据。决算编制流程1预算执行全面统计各部门实际收支情况2数据收集汇总各类财务报表和凭证3编制决算编制决算报表并进行审核4批复确认学校领导审核批准决算决算编制是预算执行的最后一个环节,需要全面总结和核实本年度的财务收支情况。首先是收集各部门的财务数据和原始凭证,并按照规定的格式编制决算报表。在进行内部审核的基础上,最终由学校领导层审核批准决算,作为下一年度预算编制的依据。决算编制要求依法编制决算编制需严格遵循相关法律法规和会计准则的要求。数据准确决算报表的各项数据应当真实准确,不得有任何虚假或错误。分析完善在决算数据的基础上,需要进行深入分析并提出改进建议。决算编制表格填写在决算编制过程中,计划财务处需要收集各部门的全年财务数据,并将其汇总记录在详细的决算表格中。这些表格涵盖收入、支出、资产负债等全面的财务指标,要求数据真实准确,反映学校一年来的实际财务状况。决算表格设计要简洁明了,同时兼顾全面性和可操作性。各部门在填写时需严格遵守相关规定,如实填报各项财务信息,为后续的决算审核和批复奠定坚实基础。决算审核与批复1内部审核计划财务处对初步编制的决算报告进行细致审核,确保数据准确无误。2专家评审邀请财务管理专家对决算报告进行评估,提出改进意见和建议。3领导批复学校领导层最终审核决算报告,给予正式批复,作为下一年度预算的依据。财务分析概述1掌握财务状况通过财务分析全面了解学校的资产、负债、收支情况,为决策提供依据。2评估经营成果分析学校的盈利能力、运营效率和现金流量,评估经营成果和发展趋势。3优化资源配置根据分析结果,合理配置学校的人力、物力和财力资源,提高资源利用效率。4防范财务风险发现潜在的财务风险,并采取有效措施进行防范和管控。财务分析指标体系财务结构指标包括资产负债率、流动比率、速动比率等,反映学校的资产负债状况和偿债能力。盈利能力指标如毛利率、净利率、资产收益率等,评估学校的盈利水平和经营效率。营运能力指标包括应收账款周转率、存货周转率等,分析学校的资产运营效率。现金流量指标如经营活动净现金流、现金流量比率等,反映学校的现金创造能力。财务分析方法比率分析计算各项财务指标的比率,以了解学校的财务状况和经营效果。趋势分析通过对历史财务数据的横向比较,发现学校财务状况的变化趋势。对比分析将学校的财务指标与同行业或预算目标进行纵向比较,找出差异原因。财务分析实操1数据收集汇总各项财务数据2指标计算根据分析需求计算各类财务比率3趋势分析对比历年指标变化趋势4对比分析与同行或预算指标进行对比财务分析实操是一个循序渐进的过程。首先需要全面收集学校的财务数据,包括财务报表、会计凭证等。接下来按照具体分析需求,计算各项财务指标和比率。通过趋势分析发现指标变化趋势,并与同行或预算指标进行对比,找出存在的问题和差距。最终得出全面、深入的财务分析结论。财务报表编制计划财务处负责全面编制学校的财务报表,包括资产负债表、收支决算表、现金流量表等。这些报表详细反映了学校一年来的财务状况、经营成果和现金流动情况。编制财务报表需要严格遵循相关会计准则和财务制度,确保数据真实准确。同时,还需要与决算编制、财务分析等工作紧密衔接,为后续的决策支持提供可靠依据。财务报表分析1财务报表概览全面了解报表内容2指标计算与分析计算关键财务比率3趋势与对比分析发现变化趋势和差异财务报表是学校财务管理的重要依据。计划财务处需要深入分析这些报表,全面掌握学校的财务状况和经营成果。首先要对各项报表的内容和构成有整体把握,然后根据分析需求计算各项财务指标和比率。最后通过横向趋势分析和纵向对比分析,发现存在的问题并查找原因,为后续决策提供依据。财务报表填报编制财务报表根据学校的财务状况和经营情况,编制各类财务报表,如资产负债表、收支决算表、现金流量表等。合规性审核仔细检查数据的准确性和合规性,确保报表内容符合相关会计准则和财务制度要求。填报信息系统通过学校的财务信息系统,按要求完整填报各项财务数据和指标。上报审批将编制完成的财务报表上报学校领导层进行审核和批准,为后续决策提供依据。财务报表审核1完整性审核仔细检查各项财务报表是否完整编制,数据项是否齐全。2准确性审核核对报表数据与账簿记录是否一致,确保数字信息准确无误。3合规性审核确认报表内容符合相关会计准则和学校财务制度要求。4问题反馈将审核发现的问题反馈给编制人员进行修正和完善。财务报表公开1信息公开定期公开财务报表2合规性审核确保报表内容真实合规3渠道多样化通过官网、新闻发布等多种方式公开作为公办高校,贵州财经大学计划财务处高度重视财务信息的公开透明。我们会定期编制财务报表,包括资产负债表、收支决算表等,并通过学校官网、新闻发布等渠道向社会公众公开。在此过程中,我们会严格审核报表内容的准确性和合规性,确保信息披露真实可靠。财务管理信息化数字化转型依托先进的财务管理信息系统，学校实现了财务工作的数字化转型。从会计核算、预算管理到财务分析，各项业务都得到了全面信息化支持。流程自动化信息系统可以自动化完成许多财务工作流程,如预算编制、报表生成、付款审批等。大大提高了工作效率,减少了人工操作错误。财务管理存在问题缺乏全局视野财务管理人员过于注重单项业务,缺乏全面了解和把握学校整体财务状况的能力。数据整合困难各部门财务信息难以有效整合,导致数据孤岛问题,影响了决策支持能力。人员编制不足财务管理人员编制偏少,工作强度大,难以及时高效地完成各项财务任务。财务管理改进措施强化战略规划将财务管理纳入学校整体发展战略,从根本上提升财务管理的地位和作用。优化业务流程重新梳理并优化财务业务流程,提高工作效率和数