银白高速公路茶油山(长顺出口)至断杉段设置路边广告牌项目可行性研究报告商业计划书

银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段设置路边广告牌项目可行性研究报告第2页银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段设置路边广告牌项目可行性研究报告第1页XXXX有限公司银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段设置路边广告牌项目可行性研究报告编制单位：北京中投信德工程咨询有限公司高级工程师：高建目录第一章总论 11.1项目概要 11.1.1项目名称 11.1.2项目建设单位 11.1.3项目建设性质 11.1.4项目建设地点 11.1.5项目负责人 11.1.6项目投资规模 11.1.7项目建设规模 21.1.8项目资金来源 21.1.9项目建设期限 21.2项目承建单位基本情况 21.3编制依据 21.4编制原则 31.5研究范围 41.6主要经济技术指标 4第二章项目背景及必要性分析 62.1项目提出背景 62.2项目建设必要性分析 82.2.1顺应我国高速公路网络快速发展的需要 82.2.2促进我国高速公路户外广告行业可持续发展的需要 82.2.3满足高速公路户外广告市场需求促进行业可持续发展的需要 92.2.4促进异业合作，打通产业链条发展的需要 92.2.5树立惠水县城市形象、美化城市的需要 10第三章项目建设条件 113.1地理位置选择 113.2区域建设条件 113.2.1区域地理位置 113.2.2地理地貌条件 113.2.3区域气候条件 113.2.4区域资源条件 123.2.5区位交通条件 13第四章总体工程建设方案 154.1工程建设内容及规模 154.2项目安装产品基本情况及优点 15第五章项目实施进度 185.1建设工期的规划 185.2建设工期及实施计划 185.3工程运行管理 185.4项目技术管理方案 18第六章投资估算与资金筹措 196.1投资估算依据 196.2建设投资估算 196.3流动资金估算 206.4资金筹措 206.5项目投资总额 206.6资金使用和管理 22第七章财务及经济评价 237.1总成本费用估算 237.1.1基本数据的确立 237.1.2产品成本 247.1.3平均产品利润 257.2财务评价 257.2.1项目投资回收期 257.2.2项目投资利润率 257.2.3不确定性分析 257.3经济效益评价 26第八章风险分析及规避 288.1项目风险因素 288.1.1不可抗力因素风险 288.1.2工程风险 288.1.3资金管理风险 288.2风险规避对策 288.2.1不可抗力因素风险规避对策 298.2.2工程风险规避对策 298.2.3资金管理风险规避对策 29第九章招标方案 309.1招标管理 309.2招标依据 309.3招标范围 309.4招标方式 319.5招标程序 329.6评标程序 329.7发放中标通知书 329.8招投标书面情况报告备案 329.9合同备案 33第十章结论与建议 3410.1结论 3410.2建议 34附表 35附表1销售收入预测表 35附表2总成本表 36附表3外购原材料表 37附表4工资及福利表 38附表5利润与利润分配表 39附表6固定资产折旧费用表 40附表7无形资产及递延资产摊销表 41附表8流动资金估算表 42附表9资产负债表 43附表10资本金现金流量表 44附表11财务计划现金流量表 45附表12项目投资现金量表 47附表13资金来源与运用表 49银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段设置路边广告牌项目可行性研究报告第5页第一章总论1.1项目概要1.1.1项目名称银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段设置路边广告牌项目1.1.2项目建设单位XXXX有限公司1.1.3项目建设性质新建项目1.1.4项目建设地点项目拟建地点：银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段。1.1.5项目负责人1.1.6项目投资规模本项目总投资为人民币850.00万元，其中，建设投资为810.00万元（建筑工程费用为100.00万元，设备及安装投资660.96万元，其他费用为41.04万元，预备费8.00万元），铺底流动资金为40.00万元。本项目建成后可实现年均收入为289.52万元，年均利润总额165.51万元，年均净利润124.13万元，年上缴税金及附加为1.74万元，年增值税为14.91万元；投资利润率为19.47%，投资利税率21.43%，税后财务内部收益率14.20%，税后投资回收期(含建设期)为6.88年。1.1.7项目建设规模本次银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段设置路边广告牌项目共计在全场33公里路段设置路边广告牌40个。1.1.8项目资金来源本项目总投资资金人民币850.00万元，全部由项目企业自筹。1.1.9项目建设期限本项目工程建设工期共计3个月，从2017年9月到2017年11月。1.2项目承建单位基本情况1.3编制依据《中华人民共和国国民经济和社会发展“十三五”规划纲要》；《贵州省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》；《黔南州国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》；《黔南布依族苗族自治州城镇体系规划(2015—2030年)》；《惠水县县城总体规划修编（2016-2030）》；《建设项目经济评价方法与参数及使用手册》（第三版）；《工业可行性研究编制手册》；《现代财务会计》；《工业投资项目评价与决策》；项目公司提供的发展规划、有关资料及相关数据；国家公布的相关设备及施工标准。1.4编制原则（1）认真贯彻执行国家基本建设的各项方针、政策和有关规定，执行国家及各部委颁发的现行标准和规范。（2）在城市总体规划指导下，充分利用原有工程设施，合理布局，统一规划；（3）设计中尽一切努力节能降耗，节约用水，提高能源的重复利用率。（4）设计中注重环境保护及节能降耗，在建设过程中采用行之有效的环境综合治理措施。（5）注重劳动安全和卫生，设计文件应符合国家有关劳动安全、劳动卫生及消防等标准和规范要求。（6）符合市政公用文件编制深度的有关规定。1.5研究范围本研究报告对项目公司的现状和项目建设的可行性、必要性及承办条件进行了调查、分析和论证；对项目建设的市场需求情况进行了重点分析和预测，确定了本项目的经营纲领；对加强环境保护、节约能源等方面提出了建设措施、意见和建议；对工程投资、项目建设成本和经济效益等进行计算分析并作出总的评价；对项目建设及运营中出现风险因素作出分析，重点阐述规避对策。1.6主要经济技术指标项目主要经济技术指标表序号项目名称单位数据和指标一主要指标1总体设置广告牌数量个40.002总投资资金，其中：万元850.002.1建筑工程万元100.002.2设备及安装费用万元660.962.3土地费用万元0.002.4其他费用万元41.042.5预备费用万元8.002.6铺底流动资金万元40.00二主要数据1正常运营年销售收入万元320.002年均销售收入万元289.523年平均利润总额万元165.514年均净利润万元124.135年销售税金及附加万元1.746年均增值税万元14.917年均所得税万元41.388年上缴利税总额万元58.029项目定员人1210建设期个月3三主要评价指标1项目投资利润率%19.47%2项目投资利税率%21.43%3税后财务内部收益率%14.20%4税前财务内部收益率%18.60%5税后财务静现值(ic=8%)万元353.826税前财务静现值(ic=8%)万元615.117投资回收期(税后)含建设期年6.888投资回收期(税前)含建设期年5.449盈亏平衡点%41.25%银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段设置路边广告牌项目可行性研究报告第49页第二章项目背景及必要性分析2.1项目提出背景近年来，我国的高速公路建设发展迅速，目前总里程已经位居世界第二位。高速公路的飞速发展，不但在逐步改善人们的生活水平，更重要的是拉动了一系列相关产业的蓬勃发展，为经济持续稳定发展，作出了显著的贡献，其中，高速公路户外广告，是受益于高速公路发展最直接的产业之一。常规意义上，高速公路户外广告相对其他广告媒体，有着其它媒体无可比拟的优势：1）受众群体的不断壮大—高速公路是城市与城市连接的一道风景线，随着消费者生活状态呈现出分散化、碎片化的特点以及国内公路客运、自驾车出行等的大发展，使得高速公路快速、省时、便捷、四通八达等优势凸现，成为时下出行的首选。2）创意丰富，冲击力强—高速公路广告作为户外广告的一种主要媒介形式，由于沿线的景致单调、重复、周边视觉障碍物少，因此使得高速公路户外广告位具有较强的视觉冲击力，更有简单、醒目、记忆牢固、传播时效强、广告效果显著等优点，不但有利于受众全面地接受信息，还能改善单调的行车环境，舒缓心情，缓解疲劳。成功的高速公路广告不仅能创造出良好的经济效益，还能创造较好的社会效益。3）经济效益强—高速公路户外广告能够无间断、全天侯、全时间地向不断变化着的消费对象们传递发布客户信息，其受众面广、涵盖面宽、接触点多、传播效果明显等特点越来越吸引众多行业客户的关注。相比其他传媒，投入高速户外广告，可以更好的为客户节省产品的销售成本，提高企业形象及知名度。4）从实际经营反应出的情况看，高速公路户外广告已成为国际国内大品牌首选的重要媒介载体，它们相对偏爱高速公路媒体，重视品牌形象宣传。在行业类别上，前几年主要以房地产、邮电通信、服务业、交通类客户为主，而近几年来，金融保险、娱乐休闲、交通、旅游、家电、手机、电脑电子、快消、工业企业、网站等都开始使用高速公路户外广告宣传推广其品牌形象。随着惠水县高速公路网的逐步完善，尤其是未来几年，高速公路的建设将进一步提速，以户外广告为代表的高速公路产业带也日益显现出巨大的影响力与辐射力。高速公路资产运营部门也认识到：除了做好高速公路通行费征收，确保高速公路安全畅通外，还可以对高速公路其它产业进行规范的开发经营，充分利用和发挥自有资源的优势，提高经济效益，实现国有资产的保值增值。其中广告开发就是高速公路开发经营的一个重要的内容。高速公路全封闭，集中管理的特性，决定其资源的垄断性，充分利用高速公路现有设施，在高速公路沿线范围内合法的发布广告，将获得必然的垄断收益，广告经营也将成为高速公路管理部门除收费以外的重要营运收入。高速公路广告已经成为炙手可热的“注意力经济”、“眼球经济”，受到了市场的青睐追捧，持续保持在28%左右的增长速度，可谓是“钱”途无限，已逐步成为又一新型广告媒体。目前，XXXX有限公司通过租赁方式拥有了银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段总共33公里路段的广告经营权。项目计划安装设施40个新型、美观、节能、环保、功能齐全的路边广告牌，以满足当前高速广告市场需求，推动惠水县经济建设可持续发展进程。2.2项目建设必要性分析2.2.1顺应我国高速公路网络快速发展的需要截至2016年年底，全国高速公路通车里程达到13.1万公里，位居世界第一，高速公路已覆盖约98%的城镇人口20万以上城市。快速发展的国家高速公路网络对促进生产要素跨区域流动、服务国家“三大战略”实施的支撑和引领作用明显增强。随着全国高速公路的逐步完善，高速公路的前景一片看好。作为高速公路的经济管理部门也逐渐意识到发展高速公路广告业务的重要性。高速公路是全封闭，集中管理，控制出入，多种安全服务配套齐全的高标准汽车专用公路。高速公路的这种特性也决定了它在资源上的垄断性，利用高速公路现有设施，在高速公路沿线范围内合法的发布广告对提升高速公路的经济效益具有积极意义。2.2.2促进我国高速公路户外广告行业可持续发展的需要作为中国经济产业组成的其中一部分，改革开放20多年来，中国的广告业已发展成为极具潜力的新兴产业。从户外广告来看，中国高速公路的迅猛发展以及国内外企业自身广告宣传的不断深化，高速公路户外广告已逐步成为又一新型广告媒体。在广告传媒大军中，高速公路广告传媒正在兴起。围绕高速公路产生了以户外、平面为主的各种广告媒体形式，并且日趋标准化。如：单立柱广告塔、依附沿线设施的广告牌、收费站和服务区广场广告、宣传彩页广告等。特别是广告塔这一形式历时数载的发展，已逐步为广大的广告主所认可，于是大量的广告商纷纷看好了这块“蛋糕”，都积极参与到高速公路广告传媒的开发与代理销售中来。一个新的广告市场格局已经诞生。一方面，传统的广告传媒“独步天下”的霸主地位面临着前所未有的挑战；另一方面，高速公路广告传媒发展迅猛、形式多样、创新意识强，代表着媒体未来的又一重要发展方向。随着我国高速公路的迅猛发展，高速公路广告作为户外广告已成为业界的一匹黑马，吸引了越来越多的广告主、广告公司的注意力。尤其是高速公路穿越的一些生活水平比较高，消费能力强、经济比较发达的地方。其共性，一是经济实力雄厚，二是都有强势媒体，三是都有独特的地域优势。相信随着高速网络的逐年发展，必将加快高速公路户外广告业的发展。2.2.3满足高速公路户外广告市场需求促进行业可持续发展的需要现有高速公路的户外广告在内容上主要以宣传企业品牌形象、展览会预告、产品广告、旅游广告和各类企业公益广告为主。它有别与城市道路的户外广告，城市道路的户外广告内容繁杂、形式多样且装饰性很强。高速公路的户外广告由于高速公路视野开阔都设置的特别宏大醒目，追求受众的视线放在第一位，没有城市道路户外广告那些让人厌倦的视觉污染。由于高速公路车流量的昼夜不息并且多为商旅人士，于是就成了企业宣称品牌形象的良好平台，也是目前为什么企业品牌形象广告占据高速公路户外广告半壁江山的原因。广告主选择高速公路广告媒体的原由有：全时段发布，收视时间长；接触率、准确到达率高；成本优势明显。由于具备诸多广告优势，高速广告市场需求逐年增长。本次银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段设置路边广告牌项目真是为满足当前日益增长的市场需求而实施，项目实施在满足需求的同时将有效促进行业可持续发展。2.2.4促进异业合作，打通产业链条发展的需要高速公路广告只是广告产业链条中的一环，单独的经营单位也能寻找合作伙伴，但很难进行成规模的异业合作。当联盟形成之后，异业合作成为可能。这既包括，与创意代理商合作，形成专门为高速公路广告服务的创意代理商联盟，整体拉升中国高速公路广告的创意专业水准。也包括与媒体代理商合作，介入媒体计划的上层环节，将联盟对于高速公路广告的专业理解，渗透进入媒体代理商当中。这同时可以包括，与媒体制作、施工单位合作，形成稳固、高品质的合作关系，解除高速公路广告在执行环节的后顾之忧。通过这一系列的合作，高速公路广告的经营联盟就将不仅仅是造福了联盟的成员，更将推动整个广告产业链条的发展，为合作伙伴谋取到更多的利益。2.2.5树立惠水县城市形象、美化城市的需要户外广告是城市化进程的重要现象。跟着社会各项事业的发展，目前的户外广告现已与城市生活融为一体，它向我们传递着信息，影响着我们的生活方式，成功的户外广告现已是丰富市民生活、完善城市服务职能的重要构成部分，并从周围面展示出城市的物质和精神生活形象，是城市人文现象的构成部分，变成城市形象与文化的重要载体，展示出城市的精神形象和城市的创新与生机，变成城市形象设计的重要构成部分。高速户外广告顾名思义就是设立在高速户外的广告牌，高速户外广告可满足各行各业热切希望迅速提升企业形象，传播商业信息，同时也可满足各级政府通过户外广告树立城市形象、美化城市的希望。因此，项目在银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段设置路边广告牌可有助于树立惠水县城市形象，美化惠水县城市效果，推动惠水县经济可持续发展进程。综上所述，本工程建设十分必要。第三章项目建设条件3.1地理位置选择项目拟建地点：惠水县银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段。3.2区域建设条件3.2.1区域地理位置惠水县位于贵阳市正南面，地处黔中高原南部边坡，地势北高南低，最高海拔1691m，最低海拔666m，平均海拔1100m。惠水县属贵州省黔南布依族苗族自治州，位于苗岭山地南侧，地跨东经106°22′～107°06′，北纬25°41′～26°18′。面积2470平方公里，东接平塘，西连长顺，南邻罗甸，北与贵阳、龙里相壤。3.2.2地理地貌条件惠水属喀斯特盆地地貌，涟江纵贯全境，涟江冲积平原面积90平方公里，土地肥沃，阡陌纵横，平畴绿野，生机盎然。县境位于苗岭山地南端，北连黔中山原，南接黔南峡谷，正好是苗岭山地向广西丘陵盆地过渡的斜坡地带，北高南低。最高点东北部龙塘坡，海拔1691m，最低点南部打场寨附近的涟江河谷，海拔666m，全县平均海拔1100m左右。其中：海拔1400m以上面积90031亩，占总面积的2.43%；海拔1200m至1400m面积1208711亩，占总面积的32.62%；海拔1000m至1200m面积1754568亩，占总面积的47.36%；海拔1000m以下面积651690亩，占总面积的17.59%。3.2.3区域气候条件惠水属亚热带季风气候，冬无严寒，夏无酷暑，四季如春，气候宜人。3.2.4区域资源条件•矿产资源境内已探明的矿产资源金属矿有铁、锰、锑等，非金属有砷、水晶石、冰洲石、大理石、硅矿等。煤的分布比较广泛，但因储量较少和媒质不佳未详细勘察。可作化工原料的石灰石遍及全县，原除了县水泥厂少量利用和民众烧石灰、建筑基础用之外，几乎没有开发利用。•动植物资源用材树种：主要有马尾松、华山松、杉木、柏木、梧桐、丝栎、枫香、香樟、皂荚、金丝榔、楸木、梓木、白栎、麻栎、楠木、重阳木、朴树、红绸、白杨、鹅耳栎、刺楸、红豆杉、香叶树、化香、举树、木荷、香椿等。淀粉及糖类：主要有金毛狗脊、蕨、狗脊、贯众、槲蕨、杨梅、川榛、板栗、茅栗、贵州石栎、等。油料植物：主要有华山松、铁坚杉、马尾松、杉、侧桕、桧、胡桃、化香、枫杨、鹅耳枥多种、川榛、锥栗、水青㭎、石栎、麻栎、朴、榆杨、大麻等。药用植物：县境内药用植物很丰富，1970年，贵州省中医研究所编写的《贵州草药》收集介绍省内民间医生常用草药1000种，县境内有产出的在700种以上。鱼类：鲤、鲫、鳡鱼、南方马口鱼、鲭鱼、草鱼、中华细鲫、大鳞鱲、等。大鲵为国家二级保护动物。蛇类：平鳞钝头蛇、赤链蛇、王锦蛇、灰腹绿锦蛇、紫灰锦蚊黑线亚种、黑眉锦蛇。鸟类：苍鹭、白鹭、鸢、松雀鹰、红隼、灰胸竹鸡、红腹角雉、红腹锦鸡、白胸苦恶鸟、山斑鸠。兽类：二类保护动物有猕猴、林麝、穿山甲，三类保护动物有苏门羚、大灵猫、小灵猫。由于生态环境的破坏和人类活动的频繁，境内野生动物已大多减少，其中虎、豹、狼已经绝迹。仅于1973年以前有虎、豹伤人和捕获虎豹的记载，狼则较虎豹更早绝迹。•土地资源县境属亚热带黔中高原黄壤带区，由于地质、地貌、生物、气候条件复杂，土壤类型很多。按1984年颁布的《黔南州土壤工作分类系统》规定进行普查，县境共有5个土类，11个亚类，44个土属，122个土种。土壤类型包括壤土类、石灰土类、紫色土类、潮土类、水稻土类等。3.2.5区位交通条件惠水区位优越，地处黔中经济区的核心区，贵安新区核心轴线上和贵阳一小时经济圈范围，是省会贵阳的卫星城，纳入黔中经济群规划，与贵阳市同城化发展，是贵州发展优势产业、承接产业转移的重要区域。同时，惠水还是贵州南部罗甸、长顺、紫云、平塘、望谟等县通往贵阳的重要交通枢纽。“十二五”以来，随着惠水至贵阳高速（接重庆）、惠水至兴仁高速（接云南）、惠水至百色高速（接广西）、惠水至贵阳城市干道长田段的建成通车，惠水便利的交通区位优势更加凸显。惠水距贵阳市区仅38公里，车程30分钟；到贵阳环城高速（高速公路）车程20分钟；到贵阳火车西站车程30分钟；到贵阳国际机场车程30分钟；到贵广高铁起点30分钟；到西南地区最近出海口车程90分钟。待惠水至安顺高速、惠水至都匀高速落地建设后，将形成北接贵阳，南通广西，西至安顺，东达都匀，辐射周边地区的交通网络。六大外联通道将开启惠水“大交通经济时代”，实现惠水接轨大贵阳，形成往北加速融入成渝经济区，往东融入泛珠江三角洲经济区，往西融入西部旅游经济区，进云南融入东盟自由贸易区，往南融入北部湾经济区的大交通网络优势格局。惠水将成为贵州省南部陆路交通的重要枢纽。第11页第四章总体工程建设方案4.1工程建设内容及规模本次银白高速公路茶油山（长顺出口）至断杉段设置路边广告牌项目共计在全场33公里路段设置路边广告牌40个。4.2项目安装产品基本情况及优点1、项目安装广告牌展示2、项目安装广告牌产品优点：高速户外广告特征优点：对地区和消费者的选择性强。高速户外广告可以较好地利用消费者途中，在开车经过时，在公共场合经常产生的空白心理。高速户外广告具有一定的强迫诉求性质，即使匆匆赶路的消费者也可能因对广告的随意一瞥而留下一定的印象，并通过多次反复而对某些商品留下较深印象。具有美化市容的作用，这些广告与高速公路浑然一体的效果，往往使消费者非常自然地接受了广告。内容单纯，能避免其他内容及竞争广告的干扰，而且高速户外广告费用较低。到达率高，通过策略性的媒介安排和分布，户外广告能创造出理想的到达率。视觉冲击力强，很多知名的户外广告牌，或许因为它的持久和突出，成为了这个地区的远近闻名标志，人们或许对这街道楼宇都视而不见，而唯独这些林立的巨型广告牌却是令人久久难以忘怀。发布时段长，它们每天24小时、每周7天地伫立在那儿，这一特点令其更容易为受众见到，都可方便地看到它。千人成本低，户外媒体可能是最物有所值的大众媒体了。城市覆盖率高,在某个城市结合目标人群，正确的选择发布地点、以及使用正确的户外媒体，可以在理想的范围接触到多个层面的人群，所投广告即可以和受众的生活节奏配合的非常好。第五章项目实施进度5.1建设工期的规划项目工程管理包括四阶段内容：工程设计阶段、工程施工及安装阶段、工程验收调试阶段和工程运行维护阶段。各阶段管理均应按照相国家现行的有关专业规范及标准执行。5.2建设工期及实施计划本项目工程建设工期共计3个月，从2017年9月到2017年11月。2017年9月上中旬，完成项目前期工作；2017年9月下旬-11月，完成广告牌设计、制作、安装工程以及其他辅助工作；2017年11月底：广告牌投入运营。5.3工程运行管理• 建立健全完善的施工、安装管理机构。• 组织专业技术人员提前进岗，参与施工、安装、调试、验收的全过程，为今后的运转奠定基础。5.4项目技术管理方案• 对运行记录应及时整理汇总，并建立运行技术档案。• 建立施工及验收资料档案。• 建立设备运行、维修档案。• 定期总结运行经验，做好技术信息交流工作。第11页第六章投资估算与资金筹措6.1投资估算依据本项目投资估算是根据可行性研究报告的编制方案和各专业提供的建设内容而编制的。A、国家发改委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；B、设备购置费：设备价格，参考厂家提供的目前市场价格估算；C、其它费用，参考企业拟发生的投资内容估算。6.2建设投资估算本项目建设投资810.00万元，其中：建筑工程费用为100.00万元，设备及安装工程投资660.96万元，其他费用为41.04万元，预备费8.00万元。具体投向如下：建设投资估算表单位：万元序号工程或费用名称估算价值占总投资的比例建筑工程设备购置安装工程其它费用合计1建筑工程费用100.00100.0011.76%1.1高速路边广告牌基础工程费100.00100.0011.76%2设备及安装工程0.00612.0048.960.00660.9677.76%2.1高速路边广告牌设备及安装612.0048.96660.9677.76%3无形资产0.000.000.000.000.000.00%3.1土地费0.000.000.00%4其他费用0.000.000.0041.0441.044.83%4.3项目前期费用19.8319.832.33%4.4项目其他费用13.2113.211.55%4.5预算编制费8.008.000.94%小计（1+2+3+4）100.00612.0048.9641.04802.0094.35%5预备费用8.008.000.94%5.1基本预备费8.008.000.94%6建设投资（1+2+3+4+5）100.00612.0048.9649.04810.0095.29%6.3流动资金估算本项目采用分项详细估算法进行计算，估计项目达产时需铺底流动资金40.00万元。6.4资金筹措本项目总投资资金人民币850.00万元，全部由项目企业自筹。6.5项目投资总额本项目总投资850.00万元，具体资金投向如下表：总投资估算表单位：万元序号工程或费用名称估算价值占总投资的比例技术经济指标备注建筑工程设备购置安装工程其它费用合计单位工程量指标(元）1建筑工程费用100.00100.0011.76%1.1高速路边广告牌基础工程费100.00100.0011.76%个40.0025000.00万元/个2设备及安装工程0.00612.0048.960.00660.9677.76%2.1高速路边广告牌设备及安装612.0048.96660.9677.76%个40.0015.30万元/个3无形资产0.000.000.000.000.000.00%3.1土地费0.000.000.00%亩4其他费用0.000.000.0041.0441.044.83%4.3项目前期费用19.8319.832.33%万元660.963.00%4.4项目其他费用13.2113.211.55%万元660.962.00%4.5预算编制费8.008.000.94%万元小计（1+2+3+4）100.00612.0048.9641.04802.0094.35%5预备费用8.008.000.94%5.1基本预备费8.008.000.94%万元802.001.0%6建设投资（1+2+3+4+5）100.00612.0048.9649.04810.0095.29%7建设期利息0.000.000.00%8铺底流动资金40.0040.004.71%万元9项目总投资100.00612.0048.9689.04850.00100.00%6.6资金使用和管理项目资金的管理使用，设立专账核算，专款专用，并严格项目资金管理、使用、审计和监督，最大限度地发挥项目资金使用效益。第11页第七章财务及经济评价7.1总成本费用估算7.1.1基本数据的确立1、产品价格产品销售确定原则：参考当地市场价格以及项目方提供的参考报价，确定本项目产品的销售价格。本项目主要收入来源为：序号名称数量单位价格单位1高速广告收入40.00个牌/年8.00万元/个牌2、负荷率项目运营期第一年负荷率为正常运营年的50%，第二年达到100%。3、其他计算参数其他计算参数按照国家和行业有关法规，并结合项目的具体情况选取。见下表：名称计算参数备注固定资产折旧房屋建筑物30年，机器设备10年平均年限法计算，净残值5%摊销土地摊销为50年，其他费用摊销年限为5年人员工资共计12人，工资标准为管理人员80000元/年，技术人员80000元/年，普通员工50000元/年管理人员1人，技术人员1人，普通员工10人修理费1%设备购置额度为基数销售费用2%基数为销售收入管理费用3%基数为销售收入，参照公司营运经验，包括高级管理人员工资及福利税收项目各种税金按国家现行税法执行城建税7%，教育附加3%，增值税6%，所得税税率为25%。7.1.2产品成本成本费用是指项目生产运营支出的各种费用，本项目主要采取要素法测算项目生产成本，按照物料、动力等消耗定额，并以同类企业近几年生产同类产品的经验数据为依据。1.外购原辅料、燃料及动力费等外购原材料费用：按照销售收入费用的5%计提；2.财务费用本项目无财务费用。3．其他费用管理费用：按照收入的3%计取；销售费用：按照收入的2%计取。4.可变成本和固定成本计算期内项目平均可变成本为20.20万元，平均固定成本为87.16万元。5.经营成本经估算，项目年均经营成本费用为94.39万元。6.总成本费用经估算，项目年均总成本费用为107.37万元。7.1.3平均产品利润本项目在整个计算期内将实现年平均利润总额165.51万元。7.2财务评价7.2.1项目投资回收期财务效益分析的目的是考察项目在计算期内所取得经济效益的大小。该项目财务现金流量分析分析结果如下：序号项目（税后）数值1财务内部收益率(%)14.20%2财务净现值(ic=8%)万元353.823投资回报期(年)含建设期6.887.2.2项目投资利润率本项目在整个计算期内将实现年平均利润165.51万元，项目投入总资金850.00万元。经测算，项目投资利润率为19.47%。7.2.3不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析是根据满负荷生产年份的销售、成本费用和税金等数据，通过公式求得盈亏平衡点（BEP）。由于项目各年固定成本不尽相同，现对项目在计算期内达到设计生产生产能力年份的盈亏平衡点进行了测算，项目盈亏平衡点（BEP）如下：BEP=年固定总成本/(年销售收入－年可变成本－年销售税金)×年处理量能力＝41.25%。分析表明：项目只要在计算期内达到设计生产能力的41.25%，项目就可以保本运营。说明项目对市场需求变化的适应能力较强，有相当强的市场竞争力。7.3经济效益评价经济评价结果汇总表序号项目名称单位数据和指标一主要数据1正常运营年销售收入万元320.002年均销售收入万元289.523年均利润总额万元165.514年均销售税金及附加万元1.745年均增值税万元14.916项目总投资万元850.007项目定员人128建设期个月3二主要评价指标1项目投资利润率%19.47%2项目投资利税率%21.43%3税后财务内部收益率%14.20%4税前财务内部收益率%18.60%5税后财务静现值(ic=8%)万元353.826税前财务静现值(ic=8%)万元615.117投资回收期(税后)含建设期年6.888投资回收期(税前)含建设期年5.449盈亏平衡点%41.25%经济指标可以看出，项目年均销售收入289.52万元，年均利润总额为165.51万元，项目投资利润率为19.47%，税后财务内部收益率14.20%。盈亏平衡分析说明项目虽可能面临单价波动以及经营成本带来的风险，但从财务评价的角度来看，该项目可行。第八章风险分析及规避8.1项目风险因素8.1.1不可抗力因素风险不可抗力是指不能预见、不能避免并且不能克服的客观情况，在本项目中，不可抗力主要指来自于自然界的重大变化所引发的危机，自然风险不以人的意志为转移，一旦在项目实施过程中出现人力不可抗拒的巨大自然灾害，本项目将难以达到设计建设水平，项目的进展和收益将受到影响。8.1.2工程风险由于该项目属于高速公路广告牌设置项目。项目面对的工程风险较小，主要是工程能否及时按工期竣工存在不确定性，如当地工程地质条件、水文地质条件与现有资料不符，发生重大变化，都会导致工程量增加影响工程建设时间，进而使该项目工期延长。8.1.3资金管理风险本次募集资金投资项目从项目开始筹划到交付使用将有一定的周期，涉及的环节也较多，如果投资管理不善，突破预算，可能影响投资项目不能如期完成，或因出现一些不可抗力的意外事件或某个环节出现问题，也有可能影响投资项目的如期实现，这就势必影响整个项目的实施规划。8.2风险规避对策 针对上述风险，项目责任方将采取以下对策加以规避：8.2.1不可抗力因素风险规避对策本项目针对可能出现的不可抗力风险，采取了严密的防范预警措施：项目方将建设防备设施，并聘请各方面专家，积极做好评估预测，加强预防，并向保险公司投保相应的风险险种，确保投资者的基本利益。8.2.2工程风险规避对策由于该项目规模不大，工程风险较小；但是为保证及时竣工，在工程管理方面，项目公司需通过详细的施工计划和优秀的项目经理统筹兼顾。为了加快完成开发项目。公司会通过合理的工程设计以加快工程建设，同时公司会发挥自身优势，保证项目高速公路路边广告牌技术设计、生产制作、安装工程等及时到位。8.2.3资金管理风险规避对策项目公司将通过建立起严格的资金管理制度、财务管理制度，严格资金的使用与审批；加强核心管理；加强成本控制，完善平台内信誉体系的建立和健全；加强技术升级、生产销售等环节的高效性和可控性；建立有效的财务风险预警系统和财务监管机制来实现财务风险的预警与规避。本次资金投向已经经过行业专家及专业机构进行充分的可行性论证，项目实施后会进一步提高项目企业的经济效益和社会效益。第九章招标方案根据《中华人民共和国招投标法》、《贵州省招标投标条例》以及贵州省审计部门的有关规定，本项目所有建设内容必须按照国家规定的程序进行投标和评标，并严格按照招投标文件的规定招标、投标、评标，做到公平、公正，切实加强项目建设管理，确保工程质量和按期完工。9.1招标管理项目招标将严格按照国家规定程序执行，包括组建招标办事机构、编制招标文件、委托招标代理单位、成立评标委员会、组织开标和评标、发放中标通知书、进行合同谈判以及签订合同等，每一步骤均规定向有关部门申报和批准。项目招标要依据《中华人民共和国招标投标法》、《工业基本建设项目招标投标管理规定》，对土建工程和设备投资超过50万元的均按规定进行招投标。9.2招标依据1、《中华人民共和国招投标办法》2、《贵州省招标投标条例》3、《贵州省工程建设招标范围和规模标准规定》9.3招标范围根据贵州省有关规定和项目组成情况招标。拟进行招标内容及投资额如下：土建工程：本项目主要构筑物工程面向全国范围内建设资质单位招标。配套基础设施工程：本项目配套基础设施工程的招标范围为贵州省范围内建设资质单位。设备投资：本项目设备投资的招标范围为国内外生产厂家，在同等条件下，以国内为主。9.4招标方式本项目招标方式应遵守国家基本建设投资招标规定，遵守贵州省审计部门的规定。招标时间将在全部设计文件完成并经有关部门办理批准手续后进行。1、土建工程招标：根据建设部规定，建筑与装修工程施工单位的选择，投资在200万元以上的应进行公开招标，在200万元以下的可以进行邀请招标。2、建筑工程招标前必须按规定编制指标文件并办理一切相关手续，并征得贵州省有关规划、建设、消防、水电、劳动安全、质量监督等管理部门的批准。3、项目主要设备进行委托招标，招标方式为在贵州省公开招标。4、当采用公开招标时，发布招标公布，并在贵州省指定网站上发布。5、设计合同及监理单项合同不足50万元不进行招标，其中设计将委托具有甲级资质的设计单位进行设计，土建工程监理将委托具有土建工程甲级资质监理单位进行监理。9.5招标程序本项目招标将严格按照国家和贵州省规定的程序执行，包括组建招标办事机构、编制招标文件、发放中标通知书、进行合同谈判以及签订合同等，每一步骤均按规定向有关部门申报和获得批准。9.6评标程序第一，评标委员会成员编制供评审使用的相应表格，认真研究招标文件的各项内容；第二，评标委员会成员对投标文件进行初步评审，即核查投标文件是否按照招标文件规定的要求编制、签署；第三，评标委员会成员对投标文件进行详细评审，既对经初步评审合格的投标文件，评标委员会根据招标文件确定的评标标准和方法，对其技术部门和商务部门作进一步评审、比较，并推荐或确定中标人。9.7发放中标通知书招标人应当在评标委员会提交书面评标报告后15日内确定中标人，向中标人发出中标通知书，并将中标结果书面通知所有未中标的投标人。9.8招投标书面情况报告备案依法必须进行招标的工程项目，招标人应当自确定中标人之日起15日内，向监督科提交招标投标情况的书面报告。9.9合同备案招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起30日内，依法订立书面合同，并按合同约定履行义务。合同签订生效之日起7日内，应当将合同向省招标办监督科进行备案。委托担保合同及保函、保证书等担保文书应同合同一起备案，分包合同及合同变更协议也应在订立后7日内向省招标办监督科进行备案。第十章结论与建议10.1结论综上所述，本项目研究内容设计完整、合理，建设思路清晰，目标任务明确，方案合理可行。在规划设计、选址位置、投资规模、建设方案等方面都比较科学合理，经费预算合理。项目建成后，其经济效益与社会效益可观。10.2建议本项目可行性研究报告被批复后，应抓紧进行项目后期建设及规划设计工作，以先进的理念，搞好项目投资、技术开发、设备采购等事宜。准备好充足的资金加快项目进度，以时间争效益，尽快组织实施。附表附表1销售收入预测表 销售收入预测表单位：万元序号项目合计建设期运营期012345678910一年销售收入3,040.00-160.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00负荷率0%50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1高速广告收入3,040-160.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00单价（万元/个牌子）8.008.008.008.008.008.008.008.008.008.008.008.00数量(个牌/年）40.00-20.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.00销项税额-9.6019.2019.2019.2019.2019.2019.2019.2019.2019.20二营业税金与附加-0.961.921.921.921.921.921.921.921.921.92营业税消费税城市维护建设费-0.671.341.341.341.341.341.341.341.341.34教育费附加-0.290.580.580.580.580.580.580.580.580.58三增值税-8.2416.4816.4816.4816.4816.4816.4816.4816.4816.48销项税额-9.6019.2019.2019.2019.2019.2019.2019.2019.2019.20进项税额-1.362.722.722.722.722.722.722.722.722.72附表2总成本表 总成本费用估算表单位：万元序号项目建设期运营期0123456789101原辅料-8.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.001.1原料-8.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.001.2辅料2动力能源3劳动工资-33.0066.0066.0066.0066.0066.0066.0066.0066.0066.004修理费-1.985.296.616.616.616.616.616.616.616.615折旧费-16.3916.3912.429.647.706.345.394.724.263.936摊销费用-9.819.819.819.819.817其他费用-8.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.007.1销售费用-3.206.406.406.406.406.406.406.406.406.407.2管理费用-4.809.609.609.609.609.609.609.609.609.607.3财务费用7.3.1利息支出7.3.2流动资金借款利息7.3.3建设资金借款利息8总成本-77.18129.48126.84124.06122.12110.95110.00109.33108.86108.548.1可变成本-9.9821.2922.6122.6122.6122.6122.6122.6122.6122.618.2固定成本-67.19108.19104.23101.4599.5188.3487.3986.7286.2685.939经营成本-50.98103.29104.61104.61104.61104.61104.61104.61104.61104.6110付现成本-50.98103.29104.61104.61104.61104.61104.61104.61104.61104.61附表3外购原材料表 外购原材料表单位:万元序号项目合计建设期运营期0123456789101原材料费用152.00-8.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.00负荷率0%50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%进项税额25.84-1.362.722.722.722.722.722.722.722.722.722其他辅料费用进项税额3原材料辅料合计152.00-8.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.004外购原材料进项税合计25.84-1.362.722.722.722.722.722.722.722.722.72附表4工资及福利表 工资及福利表单位：万元序号项目合计建设期运营期012345678910负荷率0%50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1工人工资及福利费-25.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.00人均工资福利(元/年）50,000.00-50,000.0050,000.0050,000.0050,000.0050,000.0050,000.0050,000.0050,000.0050,000.0050,000.00人数10-51010101010101010102管理人员工资额-4.008.008.008.008.008.008.008.008.008.00人均工资福利(元/年）80,000.00-80,000.0080,000.0080,000.0080,000.0080,000.0080,000.0080,000.0080,000.0080,000.0080,000.00人数1-11111111113技术人员工资额-4.008.008.008.008.008.008.008.008.008.00人均工资福利(元/年）80,000.00-80,000.0080,000.0080,000.0080,000.0080,000.0080,000.0080,000.0080,000.0080,000.0080,000.00人数1-11111111115合计-33.0066.0066.0066.0066.0066.0066.0066.0066.0066.00附表5利润与利润分配表利润与利润分配表单位:万元序号项目合计建设期运营期0123456789101销售(营业)收入-160.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.002销售税金及附加-0.961.921.921.921.921.921.921.921.921.923增值税-8.2416.4816.4816.4816.4816.4816.4816.4816.4816.484总成本费用-77.18129.48126.84124.06122.12110.95110.00109.33108.86108.545利润总额-73.62172.12174.76177.54179.48190.65191.60192.27192.74193.066弥补以前年度亏损7应纳税所得额-73.62172.12174.76177.54179.48190.65191.60192.27192.74193.068所得税-18.4143.0343.6944.3844.8747.6647.9048.0748.1848.279税后利润-55.22129.09131.07133.15134.61142.99143.70144.20144.55144.8010提取盈余公积金和公益金11可供分配利润-55.22129.09131.07133.15134.61142.99143.70144.20144.55144.8012应付利润16.5738.7339.3239.9540.3842.9043.1143.2643.3743.4413未分配利润-38.6590.3691.7593.2194.23100.09100.59100.94101.19101.3614累计未分配利润-38.65129.01220.76313.97408.20508.29608.88709.82811.01912.37附表6固定资产折旧费用表固定资产折旧费用表单位:万元序号项目合计折旧率建设期运营期0123456789101房屋建筑物1.1原值100.003.2%100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.001.2折旧费31.673.171.3净值68.3396.8393.6790.5087.3384.1781.0077.8374.6771.5068.332设备2.1原值660.962.00%660.96660.96462.67323.87226.71158.70111.0977.7654.4338.102.2折旧费55.5113.2213.229.256.484.561.090.762.3净值605.45647.74634.52625.27618.79614.26611.08608.86607.31606.22605.453合计(1+2)3.1原值760.96760.96760.96562.67423.87326.71258.70211.09177.76154.43138.103.2折旧费87.1716.3916.3912.429.647.706.345.394.724.263.933.3净值673.79744.57728.19715.77706.12698.42692.08686.69681.97677.72673.79附表7无形资产及递延资产摊销表 无形资产及递延资产摊销表单位：万元序号项目合计折旧率建设期运营期0123456789101土地1.1原值-2.50%1.2摊销费1.3净值2无形资产2.1原值2.2摊销费2.3净值3其他资产费用3.1原值49.0420%49.0449.0449.0449.0449.043.2摊销费49.049.819.819.819.819.813.3净值-39.2329.4219.629.81-4合计4.1原值49.04-49.0449.0449.0449.0449.044.2摊销费49.04-9.819.819.819.819.814.3净值--39.2329.4219.629.81附表8流动资金估算表 流动资金估算表单位：万元序号项目最低周转天数周转次数建设期运营期0123456789101流动资产0.0082.24165.14165.80165.80165.80165.80165.80165.80165.80165.801.1应收帐款12030.0053.33106.67106.67106.67106.67106.67106.67106.67106.67106.671.2存货0.0025.4951.6452.3052.3052.3052.3052.3052.3052.3052.301.2.1原材料9040.002.004.004.004.004.004.004.004.004.004.001.2.2在产品9040.0010.7521.8222.1522.1522.1522.1522.1522.1522.15产成品9040.0012.7525.8226.1526.1526.1526.1526.1526.1526.1526.151.3现金30120.003.426.836.836.836.836.836.836.836.836.831.4预付账款2流动负债0.000.220.440.440.440.440.440.440.440.440.442.1应付帐款10360.000.220.440.440.440.440.440.440.440.440.442.2预收账款3流动资金(1-2)0.0082.02164.70165.36165.36165.36165.36165.36165.36165.36165.364流动资金当期增加额0.0082.0282.680.660.000.000.000.000.000.000.00附表9资产负债表 资产负债表单位：万元序号项目建设期运营期0123456789101资产850.00888.87979.461071.211164.421258.641358.741459.331560.271661.451762.811.1流动资产总额40.00105.07221.85335.82448.48560.22666.65772.63878.29983.741089.021.1.1应收帐款0.0053.33106.67106.67106.67106.67106.67106.67106.67106.67106.671.1.2存货0.0025.4951.6452.3052.3052.3052.3052.3052.3052.3052.301.1.3现金0.003.426.836.836.836.836.836.836.836.836.831.1.4预付账款1.1.5累计盈余资金40.0022.8356.70170.02282.68394.42500.85606.83712.49817.93923.221.2在建工程810.001.3固定资产净值744.57728.19715.77706.12698.42692.08686.69681.97677.72673.791.4无形资产及其他资产净值39.2329.4219.629.810.000.000.000.000.000.002负债及投资人权益合计850.00888.87979.461071.211164.421258.641358.741459.331560.271661.451762.812.1流动负债总额0.000.220.440.440.440.440.440.440.440.440.442.1.1短期借款2.1.2应付帐款0.000.220.440.440.440.440.440.440.440.440.442.1.3预售账款2.1.4其他2.2建设投资借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3流动资金借款-0.000.000.000.002.4负债小计（2.1+2.2+2.3）0.000.220.440.440.440.440.440.440.440.440.442.5投资人权益850.00888.65979.011070.761163.971258.201358.291458.881559.821661.011762.372.5.1资本金850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.002.5.2累计储备金和企业发展基金2.5.3累计盈余公积金2.5.4累计未分配利润0.0038.65129.01220.76313.97408.20508.29608.88709.82811.01912.37附表10资本金现金流量表 资本金现金流量表单位：万元序号项目合计建设期运营期0123456789101现金流入3,879.15-160.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.001,159.151.1销售(营业)收入3,040.00-160.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.001.2回收固定资产余值673.79673.791.3回收流动资金165.36165.361.4其他现金收入--2现金流出2,293.85850.0070.35148.24150.22150.91151.40154.19154.43154.60154.71154.802.1项目资本金850.00850.002.2借款本金偿还2.3借款利息支付2.4经营成本991.15-50.98103.29104.61104.61104.61104.61104.61104.61104.61104.612.5营业税金及附加18.24-0.961.921.921.921.921.921.921.921.921.922.6所得税434.46-18.4143.0343.6944.3844.8747.6647.9048.0748.1848.272.7维持运营投资--2.8其他现金流出-2.9净现金流量-850.0089.65171.76169.78169.09168.60165.81165.57165.40165.291,004.352.10累计净现金流量-850.00-760.35-588.58-418.81-249.72-81.1284.69250.26415.66580.951,585.302.11累计贴现净现金流量-787.04-710.17-573.82-449.03-333.95-227.71-130.96-41.5141.24117.80548.55附表11财务计划现金流量表 财务计划现金流量表单位：万元序号项目合计建设期运营期0123456789101经营活动净现金流量1,439.59-81.41155.28153.30152.61152.12149.33149.09148.92148.81148.721.1现金流入3,040.00-160.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.001.1.1营业收入3,040.00-160.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.001.1.2增值税销项税额1.1.3补贴收入1.1.4其他流入-1.2现金流出1,600.41-78.59164.72166.70167.39167.88170.67170.91171.08171.19171.281.2.1经营成本991.15-50.98103.29104.61104.61104.61104.61104.61104.61104.61104.611.2.2营业税金及附加18.24-0.961.921.921.921.921.921.921.921.921.921.2.3增值税进项税额1.2.4增值税156.56-8.2416.4816.4816.4816.4816.4816.4816.4816.4816.481.2.5所得税434.46-18.4143.0343.6944.3844.8747.6647.9048.0748.1848.271.2.6其他流出-2投资活动净现金流量-1,311.08-810.00-82.02-82.68-39.98-39.95-40.38-42.90-43.11-43.26-43.37-43.442.1现金流入2.2现金流出1