全套培训学校管理核心制度

昆明颐康职业培训学校管理制度6月制昆明颐康职业培训学校董事会章程 4第一章总则 4第二章资金起源 5第三章业务范围 5第四章股东权利、义务和转让出资条件 6第五章董事会 7第六章财务、会计 10第七章合并、分立和变更资本 10第八章解散、终止和清算 11第九章其它 11昆明颐康职业培训学校章程 11第一章总则 11第二章创办资金、业务范围 12第三章组织管理制度 13第四章资产和财务管理 14第五章变更、终止及资产处理 14第六章附则 15教学管理制度 16教学研讨制度 18老师管理及聘用制度 19昆明颐康职业培训学校财务管理制度 20第一章总则 20第二章财务组织体系 21第三章会计核实基础规范 24第四章会计政策管理 28第五章货币资金管理 29第六章应收账款管理 32第七章存货管理 33第八章固定资产及工程项目管理 34第九章对外投资管理 38第十章无形资产管理 39第十一章资产减值、损失及处理管理 40第十二章筹资管理 42第十三章成本和费用管理 44第十四章财务预算管理 45第十五章财务汇报及分析管理 46第十六章财务信息系统管理 48第十七章财务人员培训管理 49第十八章子学校财务管理 51第十九章会计档案管理 53第二十章会计工作交接 55第二十一章附则 55学生档案管理制度 56教务管理员岗位职责 58学员管理要求（试行） 59学员守则（试行） 60安全保卫制度 60设备器材管理制度 62设备安全操作要求 64宿舍长工作职责（试行） 68后勤管理员岗位职责 69昆明颐康职业培训学校董事会章程全体股东依据《中国企业法》、《中国民办教育促进法》和国家相关法律法规要求，制订本章程。第一章总则第一条名称：昆明颐康职业培训学校（以下简称培训学校）第二条地址：昆明第三条性质：民办职业技能培训学校第四条办学宗旨：遵遵法律、法规，落实国家教育方针，努力改善办学条件，确保教育质量，致力于培养老龄事业发展所需各应用型人才。第五条培训学校业务主管单位：昆明官渡区人力资源和社会保障局第六条首届培训学校董事会（以下简称董事会）组成人员：董事会设董事长一人，董事若干；董事长法人担任，董事由董事长提名；董事会设秘书一人。第七条董事会由5人以上单数组成，董事会组员董事长或其代表、培训学校站长、培训学校教职员代表等人员组成，其中三分之一以上董事应该含有5年以上高等教育教学经验，国家机关工作人员不得担任董事会组员。

第八条董事会章程对培训学校股东、董事、监事、站长含有约束力。第二章资金起源第九条培训学校由个人出资设置。第十条培训学校享受股东资产形成全部法人财产权，培训学校以其全部资产对培训学校债务负担责任。培训学校依法独立享受民事权利，负担民事责任，含有独立法人资格。第十一条培训学校成立后，由培训学校向股东签发《出资证实书》，《出资证实书》一式两份，股东和培训学校各持一份。《出资证实书》遗失，应立即向培训学校申报注销，经培训学校董事会审核同意后给予补发。第三章业务范围第十二条业务范围：一、老年社会福利院、敬老院（养老院）、老年服务中心、老年干部疗养院、老年公寓（含老年护理院、康复中心、小区养老服务机构、托老所）等各类养老服务机构在职人员职业技能培训。二、面向社会培训，向上述养老机构及其它相关部门培养输送专业技术人才。第四章股东权利、义务和转让出资条件第十三条股东权利一、出席股东大会，依据出资额享受表决权；二、股东有权查阅股东会会议统计和培训学校会计汇报；三、选举和被选举为监事会组员；四、按出资百分比分取红利；五、优先购置其它股东转让出资；六、培训学校终止后，依法分得培训学校剩下财产；七、股权优先受让；第十四条股东义务一、实施董事会决议；二、遵守董事会章程；三、按约定时间、方法缴纳所认缴出资，并以其它资额为限对培训学校负担责任；四、培训学校成立后，不得抽回出资，违约应赔偿其它股东所以而遭受损失。第十五条转让出资条件一、股东之间能够相互转让全部出资或部分出资，转让后，转让人和受让人应向股东会汇报，并办理手续；二、股东向股东以外人转让其出资时，必需经半数以上拥有表决权股东同意；不一样意转让股东应购置该股东出资，假如不购置该股东转让出资，即视为同意转让；三、经股东同意转让出资，在相同条件下，其它股东对该出资有优先购置权。四、股东依法转让出资，由培训学校将受让人姓名或名称，住址和受让人出资额记载于股东名册，并向受让人签发《出资证实书》。第五章董事会第十六条培训学校权力机构是董事会。股东会会议由股东根据出资百分比行使表决权。董事会最少每三个月召开一次。第十七条召开董事会，应于会议召开十五日以前书面通知全体股东。董事会应对所议事项决定作会议统计，出席会议董事在会议统计上署名。第十八条董事会行使以下职权：一、聘用和解聘站长、声誉站长、副站长和站长助理；二、修改培训学校章程和制订培训学校关键规章制度；三、制订培训学校发展计划，同意培训学校年度工作计划；四、筹集培训学校办学经费，审核培训学校财务预算和财务决算；五、决定教职员编制订额和工资标准；六、决定培训学校变更、分立、合并、终止；七、决定其它重大事项；八、修改章程。第十九条股东对培训学校增加或降低注册资本，分立、合并、解散或变更培训学校形式、修改章程事项作出决议，必需经2/3以上拥有表决权股东经过。董事会按其职权对其它事项做出决议，必需经半数以上股东经过。第二十条培训学校法定代表人。第二十一条培训学校站长为聘用制，并由董事会任命。第二十二条培训学校实施董事会领导下站长长负责制，股东组员不得干涉培训学校内部日常教育教学管理工作。第二十三条培训学校站长行使下列职权：一、主持校务会；二、主持培训学校日常工作，组织实施年度计划；三、定时向董事会汇报培训学校工作；四、对培训学校教职员实施奖惩；五、聘用或解除教职职员。第二十四条培训学校收入归全体股东，产生亏损或民事责任，亦由全体股东根据出资百分比及出资额负担有限责任，培训学校每十二个月12月底前根据股东出资百分比对股东进行一次利润分配。第二十五条培训学校站长不根据本章程和全体股东决议实施事务时，董事会有权更换培训学校站长。第二十六条股东不得从事有害本培训学校利益活动。第二十七条被聘用培训学校管理人员应该在站长授权范围内推行职责。如超越授权范围实施事务，或有意造成重大过失，给培训学校造成重大损害时，依法负担赔偿责任。第六章财务、会计第二十八条培训学校依摄影关法律法规和相关部门要求建立财务、会计制度。第二十九条培训学校每十二个月12月底前制作财务会计汇报，并依法审查验证。第三十条培训学校每十二个月填补亏损，根据股东出资百分比进行分摊。第七章合并、分立和变更资本第三十一条培训学校合作或分立，由培训学校股东会议作出决议，并按相关法律法规签署协议、清算资产、编制资产负债表及财产清单，依法通知债权人并进行公告。培训学校增加资本时，按相关法律法规及本章程约定方法决定股东认缴增资数额。第八章解散、终止和清算第三十二条培训学校需要注销，由全体股东决议经过，业务主管单位同意，服务登记管理机关核准。第三十三条培训学校终止前，须在业务主管单位和相关机关指导下成立清算组织，清理债权债务，剩下财产按其股东出资百分比进行分配。清算期间，不展开清算以外活动。第九章其它第三十四条本章程自审批机关同意昆明颐康职业技能培训学校成立之日起生效。昆明颐康职业培训学校章程第一章总则第一条为了规范本校办学活动和管理行为，依据《中国民办教育促进法》、《中国民办教育促进法实施条例》和相关法律、法规要求，制订本章程。第二条培训学校名称：昆明颐康职业培训学校（以下简称培训学校）。培训学校地址：昆明。第三条培训学校性质：培训学校为民营股份制独立法人职业教育机构。第四条培训学校宗旨：遵遵法律、法规，落实国家教育方针，努力改善办学条件，确保教育质量，致力于培养老龄事业及家政服务发展所需各类应用型人才。第五条培训学校规模：以培训下岗失业人员、再就业人员、农村劳动力转移人员为主，意在经过面授形式助其在毕业前获取人力资源和社会保障部颁发职业资格证书。第二章创办资金、业务范围第六条举行者享受下列权利：（一）参与董事会和被选举权利；（二）了解本校经营情况；（三）有权查阅本校财务会计汇报。第七条培训学校创办资金累计人民币10万元，由举行者投入。第八条培训职业及层次：初、中两个等级养老护理员、家政服务员等职业培训；第九条培训学校培训形式有：短期、中期培训；业余培训。第十条培训学校关键面向全省招生，培训对象为养老、家政服务业从业人员。第三章组织管理制度第十一条培训学校设置董事会，董事会每届任期三年，董事会是培训学校决议机构。第十二条培训学校董事会行使下列职权：（一）聘用和解聘培训学校站长；（二）修改培训学校章程和制订培训学校规章制度；（三）制订发展计划，同意年度工作计划；（四）筹集培训经费，审核预算、决算；（五）决定教职员编制订额和工资福利待遇及课酬；（六）决定培训学校分立、合并、终止，决定其它重大事项。第十三条董事会每十二个月最少召开一次会议。在董事长认为有必需情况下，能够召开董事会临时会议。第十四条培训学校法定代表人：第十五条培训学校站长具体负责组织培训、教育教学和行政管理工作，行使下列职权：（一）实施董事会决定；（二）实施发展计划，拟订年度工作计划、财务预算和各项规章制度；（三）和教职职员签定聘用协议或劳动协议，组织参与社会保险，聘用和解聘培训学校其它工作人员，实施奖惩制度；（四）组织教育培训、教学工作，确保培训质量；（五）负责培训学校日常管理工作；（六）实施董事长其它授权。第四章资产和财务管理第十七条培训学校经费起源：（一）举行者投资；（二）在业务范围内开展培训活动收入；（三）其它正当收入。第十八条培训学校存续期间，资产必需用于章程要求宗旨、业务范围，任何组织和个人不得侵占、私分或挪用。第十九条对培训学校培训学员收取费用项目和标准，根据相关法规到相关行政管理部门办理同意或立案手续。第二十条培训学校依据《中国会计法》和《民间非营利组织会计制度》建立财务、会计制度和资产管理制度，并按国家相关要求设置会计账簿，进行会计核实、编制财务会计汇报，确保会计资料正当、真实、正确、完整，依法委托会计事务所进行审计，并公布审计结果。第二十一条培训学校资产和管理，接收审批机关及相关部门监督和本身监督。第五章变更、终止及资产处理第二十二条包含培训学校变更性事宜，须经董事会提出后报审批机关同意或立案。第二十三条培训学校分立、合并，在进行财务清算后，由董事会报审批机关同意。第二十四条培训学校因为以下原因，提出自行终止，并由董事会表决经过，报劳动保障行政部门核准。（一）无法按章程要求宗旨继续开展活动；（二）不可抗力迫使无法继续办学；（三）发生分立、合并；（四）因资不抵债无法继续办学；（五）自行解散。第二十五条培训学校终止前，须完成最终一批学员培训工作，妥善处理教职职员终止协议后一切待遇及经济赔偿。在主管部门指导下成立清算小组，清理债务债权，处理剩下财产。清算期间，不开展清算以外活动。第二十六条培训学校按法律程序完成终止清算后，向行政主管部门交回办学许可证及印章，并向民政行政部门办理注销登记手续后即为终止。第六章附则第二十七条本章程未尽事宜，除遵照国家相关法律法规要求办理外，由董事会修改补充，并在董事长审核后报上级主管部门立案。第二十八条本章程自审批机关和登记管理机关立案之日起生效。教学管理制度为落实落实《培训教学纲领》，全方面完成要求教学项目、计划、目标及课时，完善实施中要求步骤及各项教学资料，规范教学，制订本制度。一、理论培训教学组织和管理（一）设专职部门、专职人员负责教学工作总体计划运作，负责具体实施组织和管理。（二）每期（班）在主管部门审核后开始培训。学员按时报到入学。制作花名册（签到册），划分教学班、安排食宿、要求作息时间、确定老师、举行开学仪式（入学教育）。（三）制订和公布本期教学实施计划,老师严格实施计划。（四）课时考评由所在班理论老师负责考评，依据教学实施计划和实际到课进行考评，实际参学课时立即确定（签字）。（五）教学日志、培训统计填写。教学日志、培训统计由学员、老师、教学责任人分别填写。分管校长签章，留存入档。二、实际操作培训组织和管理（一）学员必需服从单位统一组织和管理，必需服从老师实操指导。对操作培训安排有意见或对老师教学有意见应按正确渠道反应，不得发生有妨碍教学及教学安全行为。（二）教学计划实施情况检验。由班主任组织实施，负责对天天、每个学员培训检验，原始资料整理存档。（三）结业考评工作由培训班班主任组织、实施，学员考评成绩必需在教学日志中如实填写，并作出客观评价。界定是否按期结业。（四）阶段考评或结业考评时发觉学员课时不足或培训目标未达标时，实施缓签补课，确保培训质量。（五）在完成全部培训后，由班主任召集本期学员、老师召开座谈会，征求各方意见。确定操作培训总课时并在培训统计中签字（章）。（六）实际操作相关资料在结业考试后应立即整理交存档案室保管，推行交接手续。（七）严守纪律、严格管理。学员在全程培训中应自觉实施请销假制度，精心维护器材设备、严格实施安全制度。不发生违纪违法行为。（八）在教学或培训班举行期间，若出现相关教学安全事故或学生违规违纪事件，培训学校保留对相关责任人进行追究和法律维权权利。教学研讨制度一、常常开展教学研讨活动，内容包含教学计划制订、教学问题分析、教学动态及教学纲领修订等。二、为确保教学活动效果，活动要提前一周确定活动内容及关键讲话人。关键讲话人要认真查阅资料，写出讲话提要，把新知识、新动态或处理问题新方法介绍给大家。三、老师应主动参与教学研讨活动，充足发表见解，主动参与讨论，提出问题和处理问题。四、职业判定考试结束后，应围绕以下内容开展研讨活动。（一）对本期教学工作进行总结，方便发扬优点，克服不足，不停提升整体教学水平；（二）共同商议并分配下学期教学任务，依据讲课专业确定教学计划，提出需要注意问题。五、注意派老师到关键院校参观学习。被派老师要认真作好学习笔记并向全体老师传达。负责组织老师认真讨论，方便对照优异找差距，取长补短，使老师教学水平不停迈上新台阶，成为和时俱进精品课程。老师管理及聘用制度为引进和完善竞争激励机制，充足发挥广大老师主动性和发明性，促进老师队伍优化和人才合理流动，全方面提升学校教育教学质量。依据《民办教育促进法》、《就业促进法》、《民办教育促进法实施条例》、《云南省民办职业培训学校管理措施》、《老师法》等国家相关法规，结合我校实际，特制订本老师聘用制度。一、指导思想建立和人事制度改革方向相适应老师聘用制度，激励广大老师提升本身素质，着重处理少数老师工作责任心不强、不能认真推行岗位职责、工作平庸、不思进取、教育教学能力较差、不服从分配等问题。二、聘用标准聘用在专业技术结构百分比和设置岗位内进行。落实公开、公正、竞争、择优标准，采取学校择优聘用和老师竞争应聘相结合措施。三、聘用基础条件（一）遵纪遵法，含有良好老师职业道德和行为规范；（二）含有对应老师专业技术职务任职资格并符合继续教育等要求要求；（三）能够推行对应岗位职责，含有完成本岗位职责任务能力；（四）身体健康，能坚持正常工作。四、聘用形式为充足发挥我校专业优势，确保学校教育教学质量，我校任课老师聘用形式采取自我申报、学校审核进行。五、聘用管理（一）受聘老师，学校根据其实际工作量发放一切待遇。（二）学校建立对应教学质量评定和奖励制度，对尽职尽责，出色并高质量完成教育教学任务，学校根据要求给予表彰和奖励。（三）学校对有下列行为者给予批评教育、警告直到解除聘用；对造成严重后果和影响者要依据情况给处理：1、不能按所要求讲课任务完成正常教学任务；2、每十二个月无故缺课五次以上或常常迟到早退；3、经老师互评、学生评议并经学校考评后认定为不合格；4、聘约期满，可续聘或解聘。昆明颐康职业培训学校财务管理制度第一章总则第一条为适应学校发展需要，使学校资金做到合理分配及有效利用，规范学校财务行为、加强学校财务管理和经济核实，以不停提升经济效益，依据《中国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》相关要求，根据学校管理制度、发展目标和管理要求，结合学校具体情况制订。第二条本制度适适用于昆明颐康职业培训学校。第二章财务组织体系第三条机构设置一、学校法定代表人对学校会计核实及财务管理建立健全、有效实施和经济业务真实性、正当性负责。学校财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，学校财务总监对董事会和总经理负责。二、财务部门工作分为会计核实、财务管理两类，会计核实负责会计政策、核实方法、凭证、报表等核实内容正确、立即、完整；财务管理负责销售、成本、预算等分析、反馈、控制等管理工作，为生产经营提供财务支持。三、学校设置财务部，负责和组织学校会计核实和财务管理工作，财务会计岗位依据业务需要设置，能够一人一岗、一人多岗或一岗多人，并实施定时轮岗。各岗位应根据《岗位职责》要求聘用及考评，会计岗位任用采取回避制度，不得聘用和控股股东、董事、监事、高级管理人员等利益关联方亲属。四、学校对子学校财务会计工作实施统一管理，依据子学校情况给予委派财务总监，并依据要求程序聘用和解聘。第四条财务部职责一、落实实施国家财政、税务、金融、外汇、财务会计法律、法规、方针、政策，负责依据相关要求制订全集团财务、会计、资产管理工作规章制度，并组织实施、监督、检验实施情况。二、负责组织实施全方面财务决算工作。三、负责组织财务管理及会计核实工作，组织确定财务管理方面规章制度及各项考评措施并进行监督、检验；指导所属学校会计基础工作、会计信息化工作，并对实施情况进行监督、检验。四、负责组织实施全财务预算工作，编制学校本级财务预算并报预算管理委员会审核；对所属学校预算进行审核、汇总并上报学校预算管理委员会审核；对审批预算实施情况进行监督、检验。五、参与核定下达所属学校年度生产经营经济责任目标工作；按期检验、考评各项经济效益指标完成情况，督促所属学校按期完成生产经营计划，从财务管理角度，搞好生产经营估计和决议，为企业生产经营决议提供可靠信息。六、负责全学校银行账户监管和资金监管工作，指导所属学校资金管理工作，确定资金管理制度；负责学校本部及所属学校上缴税、费协调工作，监督所属学校立即上缴税费。七、会同资产管理部负责组织实施全学校资产清查工作，办理全集团资产报损申报和审批手续；负责学校本部费用开支、审核、报销、纳税、职职员资和福利费发放工作。八、负责管理和编报全学校各类财务报表；督促所属学校按时上报各类财务报表，正确编制学校本部财务报表，正确编制全学校合并财务报表。九、负责组织全学校财会人员培训（包含后续教育）、会计从业资格证审核和发放，对所属学校财务责任人推荐、任免提出提议。十、参与学校对外投资等工作，负责协调和承接学校对外投资等工作中包含财务、资产、税务等工作。十一、统一协调学校本部及所属学校筹资和融资、集中组织安排建设资金；依据财务制度要求配合资产管理部，规范对外投资财务管理和会计核实。十二、配合相关部门搞好工资管理、资产管理等工作；帮助相关部门对违法、违章、违纪问题进行查处。第五条会计人员职业道德一、树立良好职业品质和严谨工作作风，严守工作纪律，努力提升工作效率和工作质量。二、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己知识和技能适应所从事工作要求。三、实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持标准，廉洁奉公。四、熟练利用国家会计法规，确保所提供会计核实信息正当、真实、正确、立即、完整。五、熟悉学校生产经营和业务管理情况，利用掌握会计信息和财务管理方法，改善单位内部管理，提升经济效益服务。六、保守学校财务及商业秘密，除学校授权外，不能私自向外界提供或泄露会计信息。七、自觉接收审计部门对会计人员职业道德情况检验、监督、指导。第六条财务会计人员因徇私舞弊、重大渎职、泄露机密等对学校造成经济损失或重大影响，应按摄影关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。第三章会计核实基础规范第七条根据国家统一实施企业会计准则，结合学校实际情况设置会计科目和制订会计政策，进行会计核实，立即提供正当、真实、正确、完整会计信息。第八条学校发生下列事项，必需立即办理会计手续，进行会计核实：一、款项和有价证券收付。二、财物收支、增减和使用。三、债权债务发生和结算。四、资本增减。五、收入、支出、费用、成本计算。六、财务结果计算和处理。七、其它需要办理会计手续、进行会计核实事项。第九条原始凭证是学校各项生产经营活动最初记载和客观反应，每一项经济业务全部必需根据相关要求填制、取得、审核、签署原始凭证，会计人员必需严格审核原始凭证，对记载不正确、不完整、不符合要求凭证必需退回补填或更正；对伪造、涂改或经济业务不正当凭证，必需拒绝受理，并立即报领导处理。第十条原始凭证需根据学校授权要求经业务经办人、部门主管复核后，由财务责任人依据预算限额审核，领导审批后，出纳方能付款。第十一条会计人员依据审核无误原始凭证在信息系统软件中生成或填制记账凭证，记账凭证所附原始凭证单据齐全，如原始单据数量过大不利于装订时采取另行存放。一、采购付款业务记账凭证后通常附有原始凭证包含：请购单、采购协议、入库通知单、入库单、卖方发票、付款申请单等。二、销售收款业务记账凭证后通常附有原始凭证包含：销售订单、销售出库单、发运单、销售协议、销售发票等。三、费用报销业务记账凭证后通常附有原始凭证包含：费用报销单、协议、发票等。四、非经营性资金往来事项记账凭证后通常附有原始凭证包含：和资金往来相关协议或协议、付款申请单等。五、自制原始凭证关键包含：收款收据、请购单、手工入库单、出库单等，均应连续编号。第十二条记账凭证由记账会计、复核、主管人员签字盖章，会计主管制作记账凭证由会计机构责任人复核签字盖章。会计凭证30天装订一次，由专员保管，存放在财务档案室。会计档案在财务部存放满十二个月后，移交学校档案室保管。第十三条出纳人员应每日立即统计银行日志帐和现金日志帐，全部经济业务发生后应立即入账，会计凭证摘要内容应清楚反应经济业务事项，对于经沟通外部审计机构中国注册会计师审计调整事项应立即调账。第十四条会计人员每个月在软件系统中依据审核无误记账凭证过账、结账，生成会计账簿和财务报表，会计人员必需定时对会计账簿统计相关数据和库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人往来等进行相互查对，确保账证相符、账账相符、账实相符。一、财务部门和仓储部门定时进行账实查对，包含月度抽查、六个月末及年末盘点，查对物料收发统计、仓库实物、系统账存数量，并由仓管员、部门主管、会计人员及财务经理在抽查表和盘点表上签字确定。二、财务部门和销售部门、用户定时进行账务查对，每个月由会计人员制作对账单和账龄分析表，经过传真或邮件提交用户及员工确定，对未签章确定对账单用户，依据情况停货催款或现款现货。三、财务部门和采购部门、供给约定时进行账务查对，每个月由采购人员制作对账单、经会计人员审核，经过传真或邮件提交供给商确定，按结算期付款。对未确定对账单供给商，暂停付款。四、财务部门和资金往来个人定时进行账务查对，每个月由会计人员出具对账单通知借款人，敦促立即报销或还款，对于应销账而未销账个人，停止借款并在工资发放中扣除借款。第十五条年度终了经过软件系统打印会计账簿必需连续编号，经审核无误后装订成册，并由会计人员和会计机构责任人、会计工作责任人签字并归档。第十六条财务报表一、财务部门根据《企业会计准则》相关要求定时编制财务报表，财务报表应包含资产负债表、利润表、现金流量表、全部者权益变动表及附注。二、财务报表根据编报主体不一样分为个体财务报表和合并财务报表。凡学校拥有被投资企业实际控制权时，应该根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》编制合并财务报表。三、财务报表必需做到数字真实、正确、内容完整、说明清楚、按时报送。会计人员不得延后或提前结账，不得任意估量数字，更不得篡改或授意、指使、强令她人篡改数字。四、财务报表应依次编写页码，加具封面，装订成册，加盖学校章，并由单位责任人、主管会计工作责任人及编报人署名。财务报表均应立即留档，未经审批及公开披露,不得泄露给任何机关团体或个人。第十七条会计档案内容包含会计凭证、会计账簿、财务报表及其它财务会计档案，财务部门应设置专柜，并指定专员按摄影关法规要求负责会计档案归档和保管工作。第四章会计政策管理第十八条学校会计政策是依据《企业会计准则》相关要求，制订在会计确定、计量、汇报中所采取标准、基础和处理方法；会计估量是对结果不确定交易或事项以最近可利用信息为基础所作判定。第十九条会计政策、会计估量均应经学校董事会同意后实施，如需变更，应推行变更申请、董事会同意、对外披露等程序。第二十条子学校应实施和学校统一会计政策及会计估量，对同一经济事项在会计核实标准、基础和方法上和学校保持一致。第五章货币资金管理第二十一条内部控制制度一、财务责任人负责资金调度，资金计划、控制及融资业务，出纳，负责银行结算业务和现金收付业务。二、资金保管、统计和盘点清查岗位实施分离，现金收支、保管由专职出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目标登记工作；每个月末由会计主管、出纳人员共同盘点现金，签字确定现金盘点表。三、资金支付审批、复核和实施岗位实施分离，资金支付审批根据学校资金预算及审批权限管理程序实施，经会计人员审核、财务责任人审批后，由出纳人员据以实施支付。第二十二条资金计划管理一、根据年度资金预算和月度预算申报，制订月度资金计划，在计划内实施和反馈，严格控制计划外付款，确保学校资金流转有序、风险可控。二、财务部应按时编制资金日报表和月报表，立即、系统、全方面反应学校资金动态、资金存量情况，为学校强化资金管理提供信息。三、财务部应依据学校资金需求计划进行融资，扩大融资渠道、降低资金成本，确保融资信誉，同时合理使用无风险银行理财产品，提升资金使用价值。第二十三条付款审批管理一、学校对于资金支付建立分级审批制度，根据不一样职位等级设定不一样审批责任权限，在业务和财务层面根据审批权限实施资金支付业务。二、付款记账凭证后通常附有付款申请单、发票、协议、请购单、入库单、对账单等原始凭证，付款申请单应经过全部经授权审批人和复核人署名或盖章。三、学校向外单位借出款项时，除需依据学校章程推行对应决议以外，需由学校授权人审批并签署借款协议后实施；协议预付款项超出协议约定款项时，应由业务部门重新签署协议，并重新推行审批程序后实施支付。第二十四条银行账户管理一、学校开设银行账户必需由财务总监审批后开学校开设银行账户须经学校财务部同意才能开立，并有出纳人员办理银行单据收付、取得银行对账单工作。二、财务部于次月10日内查对上月银行账户往来并由会计编制银行存款余额调整表，由会计主管、财务责任人进行复核并署名，对超出30天未达账项应由财务责任人追查原因。三、网上银行业务必需在经济事项经过合适审批权限后，由网上银行经办人、初级审批人、终级审批人依次审核后支付，终极审批人通常由会计主管或财务责任人担任。第二十五条票据和现金管理一、学校使用票据包含支票、电汇单、银行汇票、银行承兑汇票等，票据实施专员负责、集中保管，设置票据登记簿，具体登记购置、使用数量和起讫号码，对票据购置、领用、注销、转入、转出、到期等进行统计和定时检验，预防丢失或发生营私舞弊现象。二、学校严格控制现金适用范围和额度，严禁现金坐支，每个月末定时对现金进行监盘并编制现金盘点表，盘点人、监盘人、审批人均予署名。第二十六条财务印鉴管理一、学校财务印签关键包含：财务专用章、发票专用章、银行收讫、银行付讫、现金收讫、现金付讫章等。其中财务专用章由财务责任人保管，专用于银行印鉴等财务事项；发票专用章由财务部负责人员保管，专用于开具发票；银行收付讫、现金收付讫章由出纳保管，专用于资金收付业务。二、银行印鉴包含财务专用章和法人私章，银行印鉴不得由一人保管，应分别授权不相容岗位责任人保管、使用。第六章应收账款管理第二十七条应收账款是指销售商品、提供劳务等应向用户收取款项，包含货款、代用户垫付款项等，关键包含应收账款、应收票据等。销售部负责信用管理工作，对用户信用风险进行评定和控制，依据信用程度实施不一样信用政策。第二十八条销售部门负责应收账款回收，按年度预算回款计划进行考评，实施目标责任制。货款不能回收第一责任人为业务经办人，第二责任人为部门经理。若经办人调离，部门经理应立即安排人员接替其负责应收账款。第二十九条销售协议签署后，业务经办人应全程跟进，立即掌握协议进展情况，督促相关部门推行学校应尽义务并办理相关手续，常常和用户沟通，立即反馈用户信息，处理用户提出问题，确保应收账款回收。第三十条财务管理部门负责应收账款管理，监督应收账款回收。财务部门按会计准则要求立即确定和统计应收账款，动态掌握款项到账情况，立即提供给收账款回收、对账情况和应收账款账龄分析，提请责任部门采取对应方法，降低风险、降低坏账损失。第三十一条建立应收账款对账制度。财务部门每个月应出具对账单，帮助销售部门和用户查对账务，对于逾期超出三个月应收账款依据情况停货追收或进入法律诉讼程序。第三十二条业务人员辞职或调动工作，标准上应收回经手责任债权，如有特殊情况还有责任债权未收回，须报销售部门责任人同意，在取得用户承诺、申明并将情况交接清楚后，相关部门才可为其办理离任手续。第三十三条呆账、坏账划分及控制必需严格根据学校要求实施，已确定为坏账，经财务责任人、财务总监、总经理审核报董事会同意后，由财务部门转销，并设备查账薄明细统计，同时不放弃追收账款。第七章存货管理第三十四条存货是指学校在生产经营过程中为销售或耗用而贮备实物资产，包含多种原材料（含辅助材料）、包装物、半成品、产成品、外购商品、在产品、委托加工材料、备品备件、燃料等。第三十五条学校存货实施归口管理标准：一、学校原材料、包装物、半成品、产成品、外购商品、委托加工材料、备品备件、燃料由仓库管理。二、在产品由生产部门管理。三、办公用具、礼品由行政人事部管理。四、财务部门对学校存货周转率和存货占用合理性实施统一监督管理，定时提供存货分析汇报，并帮助归口管理部门提升存货管理水平。第三十六条对存货必需建立明确计量验收制度，入库、领用、转移必需办理相关手续，并由财务部门据实核实。计量器具每十二个月度由技术监督部门校验。第三十七条学校采取永续盘存制进行存货盘存，建立定时和不定时盘存制度，定时盘点时间为每六个月、年度终了时，由财务部门组织进行存货盘点；不定时盘点应每个月由各部门组织。对于盘盈、盘亏、毁损和报废存货，应该立即查明原因，推行必需报批程序后进行处理。第三十八条学校对存货实施有偿占用和定额管理。按月末存货资金占用余额，计算归口管理部门资金占用费，对归口管理部门下达存货考评指标，按要求实施奖惩。第八章固定资产及工程项目管理第三十九条固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超出一个会计年度有形资产。工程项目，是指企业依据经营管理需要，自行或委托施工方建造工程项目标建设活动，是形成学校固定资产关键路径。第四十条学校对固定资产实施归口分级管理，将固定资产投资完成和使用效果纳入经济责任制进行考评，以确保固定资产安全完整和有效使用。归口管理部门职责以下：一、生产维修部是学校生产、动力及公共设备综合管理部门，关键负责所属固定资产实物管理和技术改善设备建造；固定资产增减变动审查和使用状态技术判定；监督各部门固定资产使用和维护；对修理费使用情况进行考评；建立和完善学校设备管理规章制度。二、行政部门是学校房屋、车辆、公共办公设备综合管理部门，关键负责所属固定资产实物管理，对安全合理使用负责，对使用费、修理费进行考评。三、资产管理部负责建设工程投资项目标搜集、分析和立项，组织项目研讨、可行性研究汇报论证和上报审查；工程项目部负责实施项目建设，包含向上级主管部门提报建设项目开工申请、设备采购供给、施工管理和工程完工验收资料整理等工作。四、财务部是学校固定资产价值管理部门，参与审核固定资产投资可行性分析并负责落实固定资产投资项目所需资金及资金使用管理；参与工程项目概算研讨、审核和投资效益分析、确定；根据投资项目和投资计划进行财务核实；监督检验固定资产使用和管理情况，负责办理固定资产增减变动财务审批手续；检验和考评固定资产投资及其修理费用使用和管理情况；完善学校固定资产财务管理要求和措施。第四十一条在建工程项目单位在项目完工投运后学校要求期限内，必需提报项目验收申请，财务部门为项目投资控制审核、项目效益核准提供财务资料，根据项目完工验收汇报、决算审定汇报进行项目报决、转资。学校在建工程项目交付使用后，应该在最长不超出一个年度时间内办理完工决算。对已达成可使用状态，但还未办理完工决算固定资产财务部门应该根据估量资产价值入账并计提折旧。第四十二条在固定资产使用中，根据谁使用谁管理标准，各使用部门对固定资产安全完整负责，建立健全固定资产账、卡和台账，做到账、卡、物三相符，各部门责任人为固定资产使用责任人，做好固定资产维护和管理工作。固定资产折旧实施分类计算、按月计提。学校固定资产折旧统一采取平均年限法，即依据固定资产原值、5％净残值率和分类折旧年限计算确定。一、下列固定资产提取折旧：（一）房屋等建筑物。（二）在用各类设备。（三）季节性停用和修理停用设备。（四）以融资租赁方法租入和以经营租赁方法租出固定资产。二、下列固定资产不计提折旧：（一）已估价单独入账土地。（二）房屋等建筑物以外未使用，不需用固定资产。（三）建设工程交付使用前固定资产。（四）以融资租赁方法租出和以经营租赁方法租入固定资产。（五）已提足折旧继续使用固定资产。（六）提前报废和淘汰固定资产。（七）国家要求其它不计提折旧固定资产。三、固定资产折旧年限（一）房屋建筑物20年；（二）机器设备；（四）电子设备3年；（五）办公用家俱5年；（六）交通运输设备4年。投入使用固定资产，从投入使用月份次月起计提折旧；停止使用固定资产，从停用次月起停止计提折旧。第四十三条各部门对固定资产进行定时或不定时盘点和清查，每六个月、年度终时，由财务部会同资产管理部组织进行全方面盘点和清查，对盘盈或盘亏固定资产由学校归口管理部门审核，立即查明原因，推行学校审批程序后，在期末结账前处理完成。第四十四条各单位固定资产报废、清理、拆除、出租、出借、变卖或转移，必需报学校财务总监和总经理同意，并按要求立即办理相关手续。任何单位和个人不得私自报废、拆除、出租、出借、变卖或转移固定资产。第九章对外投资管理第四十五条对外投资是学校以货币资金、实物、无形资产等方法或以购置股票、债券等有价证券方法向其它单位投资，对外投资按回收时间长短分为短期投资和长久投资。十二个月内（含十二个月）能够变现收回投资为短期投资，超出十二个月投资为长久投资。第四十六条学校对外投资应根据学校《章程》要求，推行学校必需研讨和决议程序后，方可办理学校对外投资。一、学校对外投资，由学校资产管理部组织相关部门评定论证后，报董事会同意后才能实施。未经董事会审批，任何学校、部门均不得以任何方法对外投资。二、资产管理部会同财务部按投资协议监控投资回报，对投资效益做出评价，未经董事会同意，任何学校、部门无权减免投资回报。三、各所属学校必需在工商局注册三十天内向学校资产管理部和财务部提交同意证书、营业执照、协议、章程等文件复印件。学校生产经营期间，投资人增资、转让投资权益或改变合作条件，需经学校董事会同意。在办完相关法律文件后，向学校资产管理部和财务部提交变更文件复印件。四、学校对外投资要取得会计师事务所验资证实和被投资学校开具出资证实。学校未经同意或授权，不得办理对外投资业务。第四十七条学校对外投资应建立在市场调查和可行性分析研究基础上。市场调查要有计划、生产经营、技术、市场销售、财务等部门共同参与，并就投资风险、效益估计等形成书面可行性调研汇报，提交总经理办公会、董事会或股东大会讨论、审议。第四十八条学校财务部门依据总经理办公会、董事会或股东大会审议经过投资方案办理资金支付或实物资产划拨手续，并对投资项目标筹建和经营过程实施财务监控，立即收回投资收益和到期投资。第十章无形资产管理第四十九条无形资产是指学校拥有或控制没有实物形态可识别非货币性资产，通常包含专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等，学校自创商誉和内部产生品牌不确定为无形资产。第五十条学校对无形资产实施归口管理，学校研发技术中心是学校无形资产管理部门，负责无形资产申请、申报及产权管理工作，学校法律事务部门负责无形资产侵权纠纷处理和专利诉讼工作，学校财务部门负责无形资产价值管理工作。第五十一条学校职员完成职务发明发明或技术结果，知识产权归集体全部。各学校应重视无形资产产权保护工作，职务发明、技术结果发明人及设计人，在离开学校时应将从事相关工作全部技术资料、试验资料、样品及产品等交还学校。一切归属单位职务智力劳动结果及其关键技术资料、数据等，未经学校同意，不许可任何人利用职权、工作之便或采取其它不正当手段占为己有或私自处理。无形资产一经生成，应主动组织专利和版权申报、专有技术判定工作，对无形资产给客观认定。第五十二条学校内部研究开发支出分为研究阶段和开发阶段，研究阶段支出应该于发生时计入当期损益，开发阶段支出在同时满足一定条件时，才能确定为无形资产，给予资本化。第五十三条财务部门应做好无形资产价值认定工作，监督其收益实现情况，同时应定时对无形资产账面价值进行减值测试，最少于每十二个月年末检验一次。第十一章资产减值、损失及处理管理第五十四条资产减值是指资产发生市场价值低于账面价值情况，资产损失准备或减值准备包含：坏账准备、存货跌价准备、投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备等。第五十五条学校对资产减值准备计提应依据会计准则要求，针对不一样资产性质对减值准备计提百分比或方法形成相关会计政策，经董事会审议同意后实施。第五十六条学校在每十二个月年度终了时，在完成查对对账、全方面盘点基础上，对资产进行减值测试，从技术和财务两个方面对存在减值迹象资产可变现净值进行测试，并和其账面价值相比较，确定是否发生减值。对发生减值资产，应计提减值准备，并按摄影关权限报学校财务总监、总经理、董事会或股东大会审批。第五十七条资产损失是指学校实际发生各项资产灭失，包含货币资金损失、坏账损失、存货损失、固定资产及在建工程损失、无形资产损失、对外投资损失、担保损失、外汇交易、委托理财等高风险业务损失等。资产损失通常处理程序以下：一、学校内部相关责任部门经过取证，提出资产损失汇报，说明原因和责任。二、学校内部审计部门经过责任追究，提出结案意见。三、包含未决诉讼资产损失，应该委托律师出具法律意见书；重大资产损失应由中介机构出具经济判定证实。四、学校财务部门经过审核后，对确定资产损失提出财务处理意见，根据学校授权制度要求，提交财务总监、总经理、董事会或股东大会审批实施。第五十八条资产处理是学校对有权处理资产以出售、租赁、抵押、置换、封存和报废等方法进行处理行为。学校制订专门管理措施，对资产处理审批权限、损失细则、财务审核及责任追究做出明确规范。重大资产处理是指学校为了调整经营方向或实施财务重组处理主营业务所用关键设备、设施、房屋等固定资产行为。学校重大资产处理行为依据《学校章程》要求实施。第十二章筹资管理第五十九条学校筹资管理，关键包含权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹集由学校董事会办公室负责牵头，经董事会、股东大会等审批、核准程序后实施；债务资本筹资工作由学校财务部门负责牵头，经法定审批程序后实施。一、学校各级财务部门依据董事会同意预算，结合学校经营规模和投资计划编制资金筹集计划，并根据经董事会同意年度筹资计划分层次、多渠道地组织筹资工作。二、学校筹集资金采取逐笔审批制度，各级学校未经学校董事会同意不得对外举债（经营性结算资金如应付账款、预收款除外）。三、学校因经营需要，可向学校财务部提出申请，经财务部、资产管理部和审计和风险管理部评定论证签署意见并报董事会审批后，方可对外办理借款手续。四、学校各部门未经董事会书面同意一律不得用学校名义或资产对外提供担保和抵押。对违反要求者一经发觉立即报董事会严厉查处。第六十条学校筹资应充足考虑资金需求、资本结构、期限、成本等原因，控制筹资风险。一、以长久投资和营运资金需要决定筹资时机、规模、成本和组合。二、筹资应充足考虑学校偿债能力，全方面衡量经营现金流水平。三、筹集资金利用有利于股东收益水平提升。四、筹资应考虑学校合理资本结构和信用规模。五、筹资应考虑国家金融政策、税收减免及社会条件制约。第六十一条筹集资金使用一、严格根据筹集资金用途合理使用资金，不得随意改变资金用途，如需变动必需经过法定程序审批后实施。二、财务部门应建立资金台账，具体统计各项资金筹集到位、支出利用、和本息归还情况。三、筹集资金支付应根据专题制度或学校审批权限进行审核，确保支付资金安全。四、财务部门应立即计提、支付债务利息并实施岗位分离。五、财务部门应依据学校经营情况、现金流量等原因合理安排偿还借款资金起源，确保良好信用统计。第十三章成本和费用管理第六十二条学校成本管理是指生产制造成本管理，包含生产过程中实际消耗直接材料、直接人工、其它直接支出和制造费用；费用管理是指直接计入当期损益期间费用管理，包含经营活动中发生销售费用、管理费用、财务费用等。第六十三条学校应建立成本费用控制体系，实施成本费用归口分级管理责任制。学校成本费用管理基础目标是：经过预算、核实、控制、分析和考评，反应生产经营结果，挖掘降低成本费用潜力，努力降低成本费用。第六十四条成本核实必需真实、正确、立即、完整，符合生产工艺特点和成本管理实际情况，正确划分、分配成本开支，不得以计划成本、定额成本替换实际成本，不得在各核实期间内人为平衡或调剂成本。第六十五条依据学校成本和经济效益目标，根据优异性标准编制年度成本计划，加强目标成本控制，加强过程监督，推行适合成本控制方法和控制手段，对产品成本进行控制、监督和考评。充足揭示和分析偏离“目标”原因，以深入挖掘成本潜力，不停降低成本。第六十六条加强成本管理基础工作，关键包含加强定额管理，健全原始统计，加强计量验收管理，加强财产清查盘点管理工作，制订合理内部价格，推行内部经济核实和内部经济责任制考评，增强产品整体对外竞争力。第六十七条学校对期间费用实施预算控制。每十二个月年初财务部门依据学校年度费用预算，向各部门下达费用计划，各部门责任人为预算责任人，在预算内开支，对实施结果负担考评责任。第六十八条学校对期间费用审批根据预算支出审批权限制度实施，明确审批人对费用权限、程序、责任和相关控制方法。各部门应严格实施费用开支范围和标准，严格费用支出申请、审核、审批、支付程序。各部门责任人对本部门费用支出真实性、合理性、正当性负责。第十四章财务预算管理第六十九条学校实施全方面预算管理，财务预算应围绕学校未明年度经营计划开展，是反应预算年度估计财务情况、经营结果和现金流量等价值指标多种预算总和。第七十条财务预算以销售预算为起点编制生产预算、人工预算、原材料消耗及采购预算、经营及管理费用预算、投资预算及资金预算等，形成预算财务报表。第七十一条财务部门在预算管理委员会领导下，于每十二个月十月份开启全方面预算编制工作，依据学校下达经营计划和目标，组织各部门、各学校编制下十二个月度财务预算，年底前完成合并预算汇报编制和审核工作。第七十二条财务预算是各部门绩效考评关键依据，绩效考评部门应将预算内容作为各预算单位量化考评指标，牵引各单位完成层级预算。第七十三条财务部门是学校预算日常管理部门，负责组织月度预算申报、审批、实施、预算调整、分析和考评工作。第十五章财务汇报及分析管理第七十四条财务汇报是反应企业财务情况和经营结果总结性书面文件，必需根据国家统一会计准则和要求定时编制，按月、季、年立即对内对外报送，财务汇报包含财务报表、附注和其它应该在财务汇报中披露相关信息和资料。第七十五条财务报表一、月度报表：最少应包含资产负债表、利润表等，月度报表必需在每个月要求日期前报送。二、季度报表：最少应包含资产负债表、利润表，应编制合并财务报表，并按要求提供比较财务报表。三、六个月度、年度汇报：除应报送资产负债表、利润表、现金流量表、全部者权益变动表、附注外，还需提供集团汇报格式下各项明细表，编制合并报表，财务汇报应根据《企业会计准则》格式编制。四、财务部门由专员编制合并财务报表和附注，在各合并范围主体学校完成个体报表、合并主体完成往来对账前提下，以学校报表为编制基础，进行合并抵消内部交易事项，完成合并报表编制及附注编写，并经财务总监审核后确定。第七十六条财务汇报报出期限一、月度财务报表应于月份终了后15天内报出，季度财务报表应于季度终了后30天内报出，六个月度财务报表应于中期终了后60天内报出，年度财务报表应于年度终了后120天内报出。二、学校月份会计报表应于月份终了后10天内报送母学校，年度会计报表应于年度终了后60天内报送母学校。第七十七条对外报送财务汇报，应该依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应该注明：单位名称，单位地址，财务汇报所属年度、季度、月度，送出日期，由企业责任人、财务总监、财务责任人、制表人署名或盖章。第七十八条财务汇报如需审计，学校应委托含有执业资格会计师事务所对财务汇报进行审计，并将注册会计师出具审计汇报根据要求报送相关部门。第七十九条财务分析一、结合实际情况编制月度、季度、年度财务分析汇报。财务分析汇报最少应包含以下内容：汇报期内生产和经营情况、资产情况和经营结果组成份析及改变原因、关键财务指标和预算差异分析等。二、财务分析汇报应利用财务分析技术和方法，对经营结果、财务情况和关键财务指标组成和趋势分别进行定性和定量分析。月度、季度财务分析汇报应于财务报表报出后15天内提交，年度财务分析汇报应于年度财务汇报报出后30天内提交。三、财务部门应定时组织召开财务分析会议，向经营管理层汇报分析内容，提出风险预警和需改善情况，促进经营目标实现。第十六章财务信息系统管理第八十条财务信息系统建立于学校企业资源管理系统中财务相关模块，是全部业务步骤集成和结果。学校及学校应在统一联网企业资源管理系统下操作。第八十一条信息系统管理和维护一、学校信息中心配置系统管理员和ERP专员进行软件管理和维护，定时进行数据备份和数据库检验，并将备份件和原件分开存放。二、会计数据修正和恢复操作必需由系统管理员负责，系统管理人员对修正或恢复后数据确定正确无误后通知系统操作员。第八十二条信息系统授权管理一、学校信息中心设置专员负责系统授权管理工作，系统使用者依据具体岗位职责经申请、审批后被给予相适应操作权限。二、严格根据相关要求对不一样业务模块数据增加、修改、审核、删除等权限授权，以确保内控程序有效运行，预防不合适授权。三、系统管理员每七天定时进行上机日志检验工作，对于异常时间、异常修改、异常删除等统计进行有效跟踪和追查。四、离职人员在办理离职手续时，经系统授权管理员签字确定已关闭操作权限方可结算工资。五、由业务模块自动生成凭证无修改、删除权限，应由责任会计填制调账申请单，根据调整事项性质、金额大小经会计主管、财务责任人、财务总监、总经理审批后方可进行调账。第十七章财务人员培训管理第八十三条财务部门负责组织财务人员业务培训，建立学习型组织，不停提升在职人员专业素质和职业道德，更新和扩充知识和技能，贮备财务技术和管理人才。培训对象包含全部财务人员及仓管、统计等二级财务人员，培训内容包含会计准则、财税政策、财务分析、财务制度和业务步骤、岗位作业指导、各类疑难问题处理措施等。第八十四条内部培训一、财务部门确定年度财务培训计划，由财务责任人、财务总监或含有一定专业水平财务人员依据工作需要撰写培训材料，每三个月组织财务人员进行培训。二、对于工作中发觉重大问题立即编写治理文件，组织财务人员学习。三、对于二级财务人员必需最少组织一第二年度培训。四、激励财务人员利用业余时间自学，形成良好学习气氛。第八十五条外部培训一、接收会计从业资格考试培训（或自学），参与会计从业资格证考试，取得《会计从业资格证书》。二、确保持证财务人员参与继续教育，合理安排学习时间，提供必需学习条件。三、经过外派或自学要求特定岗位财务人员持有各级职称证书和资格证书。四、安排财务人员参与税务、银行、会计师事务所及政府相关部门组织各类培训，立即掌握新政策、新信息。第十八章子学校财务管理第八十六条学校以持有子学校股权，享受对学校股权及其衍生权利占有、使用、处理和分配等权利。学校应负担组织经营、取得经营利润、正当有效地运作学校法人财产、确保股东投入资本保值增值责任。第八十七条学校对学校财务管理实施归口垂直管理，由学校财务部门对学校财务进行业务管理、指导和监督考评。第八十八条学校应统一实施学校制订会计政策，对同一经济事项会计核实保持一致。学校可参考学校财务管理制度体系，依据本身实际情况制订学校财务管理制度，经子学校董事会同意后向学校财务部立案。第八十九条对子学校财务人员管理一、学校对学校财务责任人实施委派制，人员由学校财务部门选聘，经财务总监、总经理审批后向子学校委派，全方面负责学校财务管理工作。二、学校财务责任人应定时向学校财务责任人汇报经营及财务情况，根据学校要求提交财务汇报、工作总结、重大专题汇报等，接收学校绩效考评和内部审计。三、学校其它财务人员由学校财务部门自行选聘，报学校财务部门立案。四、学校财务部门每十二个月最少应组织一次学校财务人员集中培训，以内部培训、经验交流、外部讲师培训相结合形式。第九十条对学校全方面预算管理一、由学校预算管理委员会领导、财务部门具体组织学校全方面预算管理学校，学校财务部门应依据学校要求，于每十二个月年底前完成下十二个月经营计划、财务预算编制，提交学校预算委员会同意。二、学校财务部门负责管理预算实施情况，根据月度分解预算审批资金支出、监控日常实施差异，每三个月向学校财务部门提供预算季度实施分析汇报，集中分析检讨预算差异。三、学校预算调整于每三个月根据审批权限报批，超出学校总经理审批权限必需报学校财务部门及预算委员会同意。四、学校预算是学校经营管理层绩效考评关键项目，预算指标是否达成和评价管理层工作业绩、绩效奖励、风险负担直接挂钩。第九十一条对学校资金管理一、学校资金管理应根据资金预算计划实施，超出预算范围重大资金支出项目必需申报学校财务总监、总经理审批。学校财务部门定时对子学校银行帐户使用情况、资金支出审批权限控制、资金计划制订和控制是否有效实施等情况进行检验二、学校可经过资金有偿使用方法向集团学校申请借款，标准上不许可学校之间存在非经营性资金往来，严格严禁学校未经申报、审批程序向外单位提供借款或对外担保事项。三、学校向银行或其它单位融资，必需经过集团学校审批，并根据子学校章程要求程序进行。第九十二条对学校重大事项实施报审制度。学校财务责任人应就融资、对外担保、投资项目、关键固定资产或生产经营设施投资、产权变更和重大经济损失等影响经营事项立即向学校财务部门报审。第十九章会计档案管理第九十三条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务汇报等会计核实专业材料，是统计和反应单位经济业务重要史料和凭据。具体包含：一、会计凭证类:原始凭证、记账凭证、其它会计凭证。二、会计账簿类：总账、明细账、日志账、固定资产卡片、辅助帐簿、其它会计账簿。三、财务汇报类：月度、季度、年度财务汇报，包含会计报表、附表、附注及财务分析，其它财务汇报。四、其它类：纳税申报表、银行存款余额调整表、银行对账单及其它应保留会计核实专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。第九十四条会计档案由财务部根据要求，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册。当年形成会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保管十二个月，期满后，移交学校档案室统一保管。第九十五条会计档案不得外借，如有特殊需要，经财务责任人同意，能够提供查阅或复印，并办理登记手续。第九十六条会计档案存档手续：打印输出凭证、账册、报表，必需有相关人员签章后才能存档保管。第九十七条会计档案保管期限：依据其特点，分为永久和定时二类。一、永久类包含：会计档案保管清册，会计档案销毁清册、年度财务汇报及其它关键会计文件。二、定时类分为：（一）五年期：纳税申报表、银行存款余额调整表、银行对账单及固定资产报废清理表。（二）十五年期：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、日志账、明细账、总账、辅助账簿、会计移交清册。（三）廿五年期：现金和银行存款日志账。第九十八条会计档案保管期满，编造会计档案销毁清册，报经学校领导审批后，根据要求程序销毁。对于其中未了结债权债务原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案保管人员保管到债权债务了结为止。第二十章会计工作交接第九十九条会计人职员作调动或因故离职，必需和接替人员办理工作移交手续，没有办理交接手续，不得离开原工作岗位。第一百条会计人员办理移交手续，需要整理移交资料，编制移交清册，移交过程必需有监交人员监交。第一百零一条交接完成，交接双方和监交人需在移交清册上签字或盖章，移交清册应注明：学校名称、交接日期、交接双方及监交人职务、姓名、移交清册页数等，移交清册一式三份，交接双方各持一份，学校存档一份。第二十一章附则第一百零二条本制度经董事会同意后，即日起实施。第一百零三条本制度修订、废止由集团学校财务部提出，修订权、废止权归董事会。第一百零四条本制度最终解释归集团学校财务部。学生档案管理制度学生档案管理工作是培训学校关键工作之一，为做好学生档案材料搜集、归档和管理工作,实现学生档案管理工作规范化、制度化,愈加好地为学生服务,充足发挥学生档案在教学管理中作用，制订本管理。第一条培训学校学生档案管理主管部门，在校长领导下，为深入规范培训学校学生档案管理工作,特制订措施统一组织实施管理。第二条由一名管理人员专门负责学生档案搜集、归档、整理、判定、保管、统计、借阅和传输等各项基础工作。管理人员应自觉实施档案管理相关要求，确保档案完整和安全。第三条学生档案资料整理是为了解该生在培训期间思想、学习、生活等各方面情况及表现，所以学生档案管理工作极其关键。第四条学生档案管理职责一、统一布署、指导完成毕业生档案整理、排序、密封及发放工作。二、负责接收、整理、分类、统计、保管各类学生档案及相关材料。三、完成毕业生各类材料装档发放工作。四、配合各部门做好学生档案查阅工作。五、对失去保留价值学生档案，应征求档案管理处领导同意。造册报经培训学校领导同意，给予销毁，未经判定和同意不得销毁任何档案。第五条学生档案归档范围通常学生在培训学校所填写相关表格，在培训期间表现情况和学生相关多种材料，均应归档。第六条学生档案管理措施一、学生在培训期间，档案以班级为单位进行管理。二、建立学生电子档案，用来统计学生基础信息及档案中材料名称。第七条学生档案管理工作要求一、档案管理人员要认识到档案工作关键性，确保学生档案材料完整安全。对于学生档案材料应立即整理归档。二、要珍惜档案，查阅时不准在档案上划圈、涂抹、批注、删改，未经同意不得复制。三、查阅、借阅档案时，需推行借阅手续，经档案管理处领导审批后方可查阅。外单位人员因需要查阅、借调学生档案时，必需持单位介绍信身份证。

四、培训学校工作人员，因工作需要需查阅学生档案，在借阅时也需严格推行借阅手续，借阅人要珍惜档案原件，用后立即归还。五、档案室工作人员必需严格遵守保密制度，不得随意将查阅档案内容泄露她人。未经培训学校档案管理处领导同意，不得向无工作关系个人借阅档案。

六、做好防火、防水、防潮、防盗、防有害生物、防尘、防光、防高温等工作，定时检验保管情况，确保档案安全，做到无丢失、无霉变、无虫蛀、无差错。第八条本制度由培训学校档案管理处负责解释，自公布之日起实施。教务管理员岗位职责（试行）一、认真做好各类班次开班教学准备、老师接待和管理过程中协调工作，教学安排有变动应立即通知相关部门和主管领导。二、认真做好各类教学通知、课表、小结、试卷和学员考评等材料起草、打印、安排和归档工作。立即做好各班次教材及办公用具采购申报、分发、处理等工作。三、立即了解和落实基层单位委托办班要求、意见和提议，增强主动服务意识。四、认真组织、申报职业资格考试及成绩等相关工作，加强对学籍档案管理，负责做好各期学员及主管单位查证和学籍保管等工作。五、主动接收上级领导对教务管理工作业务指导，做到认真、诚恳、有效。六、帮助班主任做好培训班其它安全管理工作。七、主动主动完成培训学校领导临时交办其它工作。学员管理要求（试行）1、学员不得私自到含有安全隐患地方游泳。2、不得无故旷课。3、在校培训期间不得酗酒。4、夜晚10点30分必需归校，不假外出者后果自负。5、不带异性入住培训学校宿舍。6、不携带危险品或和学员身份不相符物品到培训学校。7、不在培训学校内追逐打闹、大声喧哗，影响她人休息。8、不在培训学校开展多种不健康娱乐活动。9、不随意拉接电源线或使用非培训学校配置电器设备。10、不在教室、宿舍门窗、走道、楼梯、墙壁上乱贴乱画。学员守则（试行）热爱专业态度端正奋发向上努力学习遵章守纪服从管理尊师爱校团结友爱珍惜公物勤俭节省仪表端庄清洁卫生品学兼优全方面发展安全保卫制度安全保卫工作，是使培训学校财产、职员及学员人身安全免受多种危害管理活动。基础要求是：树立安全观念，加强安全教育，完善安全方法，严格进行安全检验，预防事故发生。为确保培训学校正常稳定教学工作秩序，特制订本制度。一、培训学校安全保卫工作要落实教育为先、预防为主、突出关键、防打结合、保障安全方针。二、培训学校各部门关键责任人对本单位内部治安保卫工作负责。三、工作人员要有高度事业心和责任感，实施岗位责任制。值班人员要尽职尽责，严禁缺岗、空岗。四、加强安全知识教育，树立安全意识。主动配合相关部门，开展法制教育、交通知识教育和四防知识教育。五、主动消除火灾隐患，做好消防工作，定时检验培训学校防火方法，落实消防设备，使之常常处于良好状态，发觉问题，立即向领导汇报。六、加强多种财产安全管理，预防培训学校财产丢失、损坏、被盗，确保培训学校财产安全。发觉不安全原因，立即向领导汇报。七、维护培训学校治安秩序，实施保卫工作责任制。帮助培训学校相关部门做好大型活动、关键集会安全保卫工作，预防意外事故发生，确保校内安全。八、建立培训学校治安工作业务档案，配合相关部门，推进治安工作综合治理，主动做好违纪人员思想转变工作。九、帮助教务管理，作好学员管理工作。对违纪学员进行教育和处理，对涉嫌刑事和治安案件学员，做好调查、取证，记好讯问笔录，按性质移交相关部门处理。十、加强体育活动安全管理，常常对学员进行体育安全教育，制订严格安全方法，预防运动性疾病和创伤。十一、帮助培训学校领导及相关部门做好突发事件、意外事件处理和善后工作。十二、节假日期间，培训学校除值班、带班人员外，必需有领导干部带班。十三、当值班、带班人员有事、有病不能值班时，要确保有些人替班。十四、带班领导必需负责检验值班情况，要能立即处理偶发事件及多种情况。设备器材管理制度一、通常物品管理制度（一）管理人员指定专员全方面负责药品、物品、器械领取、保管及使用，并建立帐目，分类保管，定时检验，做到帐物相符。（二）管理人员要掌握各类