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文档简介

公司财务管理流程一、总则本规章制度旨在规范公司财务管理流程，确保公司财务活动合规、透亮、高效。全部员工和相关部门必需遵守本制度，严格执行财务管理流程，确保财务数据准确可靠，降低财务风险，保护公司和股东的权益。二、财务管理职责分工企业管理负责人：负责订立财务战略目标和管理政策；监督和审批重点财务项目和决策。财务部门：负责公司日常财务管理工作，包含会计核算、本钱掌控、预算编制等；编制财务管理制度，并监督各部门执行；供应财务信息和分析报告，支持企业管理决策。各部门：供应财务数据，搭配财务部门完成财务工作；遵守财务管理制度，确保财务数据的真实性和可靠性。三、流程概述财务预算编制：依照公司年度经营计划，各部门订立财务预算；财务部门审核和汇总各部门的预算，并形成总预算。资金管理：财务部门依据预算和资金需求，订立资金计划；监督和管理公司的资金流动，确保资金的合理配置和使用；财务部门定期汇报资金情况，包含流入流出情况、账户余额等。本钱掌控：各部门依据预算和实际情况，掌控本钱的发生和支出；财务部门对各部门的本钱进行核算和掌控，并供应本钱分析和报告。收入管理：财务部门负责管理公司的收入流程，包含发票管理、收款、发票核销等；监督和管理公司的应收账款，确保及时收回款项。支出管理：各部门提出支出申请，财务部门进行核查和审批；财务部门依照支出计划，进行支出操作，并做好支出记录和凭证管理。财务报表编制和审计：财务部门依照会计准则和公司规定，定期编制财务报表；财务部门帮助内外部审计工作，确保财务报表的准确性和可靠性。四、审批流程支出申请审批流程：部门经理提出支出申请，并填写支出申请单；财务部门核查申请单的真实性和合规性；财务部门负责人审批支出申请；审批通过后，财务部门进行支出操作。预算编制和核准流程：各部门依据年度经营计划，编制本部门的预算计划；部门经理审核和核准本部门的预算计划；全部部门的预算计划经财务部门汇总，并提交企业管理负责人审批；企业管理负责人审核并核准总预算。财务报表审批流程：财务部门依据会计准则和公司规定，编制财务报表；财务部门负责人审核财务报表的准确性；内外部审计机构对财务报表进行审核；财务部门依照审计结果进行调整，并重新编制财务报表；财务部门负责人最终审核财务报表，并报送企业管理负责人审批。五、违规处理对于违反财务管理制度的行为，将依照公司相应的纪律处分规定进行处理，并承当相应的法律责任。对于有意供应虚假财务信息或财务造假的行为，将被追究刑事责任。财务部门有权暂时停止或拒绝未经批准的支出和支出申请，对于财务风险较大的项目，财务部门有权向企业管理负责人提出风险提示。六、附则本规章制度经企业管理负责人批准后生效，并依照需要进行修订和完善。对于财务管理流程中的特殊情况，财务部门和企业管理负责人有权依据实际情况进行决策和调整。本规章制度解释权归企业管理负责人和财务部门全部。以上内容

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