内部审计与合规管理制度

内部审计与合规管理制度第一章总则第一条目的和依据1.为确保企业内部运作的合规性和风险掌控，规范内部审计和合规管理的实施，订立本制度。2.本制度依据《企业法》《内部掌控基本规范》等相关法律法规，以及企业的实际情况和需求。第二条适用范围1.本制度适用于企业各部门、各层级的员工和管理人员。2.涉及内部审计与合规管理的各类业务、活动和流程都必需遵守本制度。第二章内部审计管理第三条内部审计职责1.内部审计部门负责组织、协调和实施内部审计工作，向企业高层报告审计结论和建议。2.内部审计部门应独立、客观、公正地进行审计工作，严守保密义务。第四条内部审计程序1.确定审计目标和范围：内部审计部门依据企业风险情形和管理需求，确定每年的审计目标和范围。2.订立审计计划：内部审计部门订立每年的审计计划，包含审计任务、时间节点和资源调配等。3.实施审计工作：内部审计部门依据审计计划，采用抽样、分析、核对等方法，对审计对象进行审计活动。4.整理审计资料：内部审计部门应及时整理、归档审计资料，确保审计过程和结论的可追溯性。5.编制审计报告：内部审计部门编制审计报告，包含审计目标、范围、方法、结果、看法和建议等内容。6.报告审计结果：内部审计部门向企业高层报告审计结果，并提出合理的改进建议。第五条内部审计对象1.内部审计的对象包含企业各部门、各层级和各业务活动等。2.内部审计部门可以依据风险评估和审计需求，选择性地对各个对象进行审计。第六条内部审计保密1.内部审计部门及其成员应严格遵守保密义务，确保审计工作和资料的机密性。2.未经授权，内部审计成员不得将任何审计信息泄露给外部人员或机构。第三章合规管理制度第七条合规管理职责1.各部门应建立健全的合规管理体系，明确合规责任人，并搭配内部审计工作的进行。2.企业高层要发挥楷模作用，加强对合规管理工作的重视和监督。第八条合规制度与规范1.企业应订立合规制度与规范，明确规定员工在工作中的准则和限制。2.合规制度与规范要体现法律法规要求，确保企业各项活动合规。第九条风险评估与防控1.各部门应定期进行风险评估，发现和识别潜在的合规风险。2.风险评估的结果要及时向企业高层汇报，并采取相应的防控措施。第十条内部掌控体系1.企业应建立完善的内部掌控体系，规范各项经营活动。2.内部掌控体系要包含内部审计、风险管理、合规检查、信息安全等方面内容。3.内部掌控体系的设计、实施和评估应由专业人士负责，确保其有效性和连续改进。第十一条违规处理和矫正措施1.发现员工违反合规制度的行为，应及时采取矫正措施，并依法依规进行处理。2.违规处理措施可以包含警告、记入档案、解除合同等，情节严重者移送司法机关处理。3.企业高层要坚决支持合规管理工作，对违法违规行为零容忍。第四章监督与评估第十二条内部审计监督1.企业高层应加强对内部审计工作的监督，确保其独立、客观和有效。2.内部审计部门应接受企业高层的监督，及时报告工作进展和风险提示。第十三条合规管理评估1.企业应定期对合规管理制度和措施进行评估，发现问题及时改进。2.评估结果要报告给企业高层，确保合规管理工作的有效性和连续性。第五章附则第十四条本制度的解释权归企业高层全部。第十五条本制度自颁布之日起生效，如有修订，需经企业高层审批并重新发布。感谢您阅读以上《内部审计与合规管理制度》。本制度的订立旨在确保企业内部运作的合规性和风险掌控，为企业供应了明确的内部审计和合规管理的工作指南。企业内部审计部门负责组织、协调和实施内部审计工作，并向企业高层报告审计结论和建议。合规管理职责涉及各部门、各层级的员工和管理人员，要求他们建立健全的合规管理体系，并搭配内部审计工作的进行。本制度还包含了内部审计程序、内部审计对象、内部审计保密等方面的规定。

同时，企业还要建立合规制度与规范，明确员工在工作中的准则和限制。风险评估与防控也是特别紧要的环节，各部门应定期进行风险评估，发现和识别潜在的合规风险，并采取相应的防控措施。企业要建立完善的内部掌控体系，包含内部审计、风险管理、合规检查、信息安全等方面内容，确保企业各项活动合规。另外，对于员工违反合规制度的行为，要及时采取矫正措施，并依法依规进行处理。

监督与评估是制度的紧要环节，企业高层应加强对内部审计工作的监督，确保其独立、客观和有效。同时，企业还应定期对合规管理制度和措施进行评估，发现问题及时改进，确保合规管理工作