某集团财务类管理制度汇编

中国·郑州经济技术开发区航海东路与朝凤路交汇处邮编：450004TEL：037162003500页五、集团付款管理管控办法第一章总则第一条为进一步规范集团及各相关项目公司（以下简称相关项目公司）的对外付款，保证公司资金安全与完整，提高资金使用效益，依据集团财务管理管控制度、预算管理管控制度的规定，结合集团及相关项目公司实际业务特点，制订本办法。第二条本办法中的“付款”，系指集团及各相关项目公司的所有预算内现金流出，按付款性质分为工程类付款、营销类付款、其他付款等。第三条严格执行资金预算控制的管理管控原则，未经预算审批的资金原则上不予支付，若必须支付，按资金预算调整程序执行。第四条严格实行经办人责任制，部门负责人及相关项目公司负责人对本部门、本公司的付款以及资金安全、合理使用负责。第五条各项付款按照业务性质将已审批的款项由网上银行转入对方指定账户或卡折中,不得支付现金。第二章工程类付款管理管控工程付款系指相关项目公司在开发过程中按合同合约约定应支付的工程节点款项及工程结算款项，主要包括主体工程付款、单项分包工程付款、甲供材（设备）付款。第五条 主体工程付款一、付款审批流程：工程施工单位提出书面付款申请→相关项目公司工程部填制拨款凭证并由该相关项目工程师、工程经理联签确认→相关项目公司预算部审核确认→相关项目公司财务部门审核确认→相关项目公司总经理按权限审批。二、付款应附资料：1、施工单位付款申请书（附表一）；2、监理单位工程款支付证书（附表二）；3、工程拨款审批单（附表三）；4、工程质量初验认可书（附表四）；5、工程联合验收报告（附表五）（付80%节点款要件）；6、工程结算报告（附表六）（付95%节点款要件）；7、工程结算通知单（附表七）；8、物业公司意见书（附件八）（付质保金节点款要件）；9、其他材料。三、相关项目公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：1、相关项目公司工程师、工程经理联签要求：对工程质量是否符合国家标准以及工程进度是否达到合同合约约定的付款条件及付款比例提出意见；2、相关项目公司预算部门审核要求：对工程进度是否达到付款节点，是否符合合同合约约定付款条件并依据工程付款相关项目预算单价（暂定单价）以及合同合约约定的计算标准，计算出本节点应付款金额；3、相关项目公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，付款是否达到合同合约约定付款节点，施工单位提供发票是否合法合规，付款审批流程是否合规等提出意见；4、物业公司签署意见：对于施工单位在质保期内是否做到承诺的质保与维修事项，且服务维修是否及时到位，是否还存在其他需要解决的问题；5、相关项目公司总经理审批要求：根据《集团资金支付审批权限一览表》规定权限签署是否付款意见。第六条单项及分包工程付款：一、付款审批流程：工程施工单位提出书面付款申请→相关项目公司工程部填制工程付款审批表并由该相关项目工程师、工程经理联签确认→相关项目公司预算部审核确认→相关项目公司财务部门审核确认→相关项目公司总经理按权限审批。二、付款应附资料：1、施工单位付款申请书（附表一）；2、监理单位工程款支付证书（附表二）；3、工程付款审批单（附表三）；4、工程质量初验认可书（附表四）；5、工程联合验收报告（附表五）（付80%节点款要件）；6、工程结算报告（附表六）（付95%节点款要件）；7、工程结算通知单（附表七）；8、物业公司意见书（附件八）（付质保金节点款要件）；9、其他材料。三、相关项目公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：1、相关项目公司工程主师、工程经理联签要求：对工程质量是否符合国家标准以及工程进度是否达到合同合约约定的付款条件及付款比例提出意见；2、相关项目公司预算部门审核要求：对工程进度是否达到付款节点，是否符合合同合约约定付款条件并依据工程付款相关项目预算单价（暂定单价）以及合同合约约定的计算标准，计算出本节点应付款金额；3、相关项目公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，付款是否达到合同合约约定付款节点，施工单位提供发票是否合法合规，付款审批流程是否合规等提出意见；4、物业公司签署意见：对于供货单位在质保期内是否做到承诺的质保与维修事项，且服务维修是否及时到位，是否还存在其他需要解决的问题；5、相关项目公司总经理审批要求：根据《集团资金支付审批权限一览表》规定权限签署是否付款意见。第七条甲供材（设备）付款一、付款审批流程：材料（设备）供货单位提出书面付款申请→相关项目公司采购部门填制工程付款审批表并由该项材料（设备）采购专员签字确认→相关项目公司工程部审核确认→相关项目公司预算部门审核确认→相关项目财务部门审核确认→相关项目公司总经理按权限审批。二、付款应附资料：1、供货单位付款申请书2、相关项目公司工程部门出具的设备及安装质量初验认可书；3、付款审批单；4、材料（设备）购置验收单、发票。三、相关项目公司各职能部门及负责人对甲供材付款审核要求：1、相关项目工程部门审核要求：对材料（设备）到场及配合情况的意见；2、相关项目预算部门审核要求：材料的数量、质量、价格、付款条件等是否符合合同合约要求；3、相关项目财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，并从该项付款是否达到合同合约约定条件、供货单位提供发票是否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见；4、相关项目公司总经理审批要求：根据《集团资金支付审批权限一览表》规定权限签署是否付款意见。第三章营销类付款管理管控营销类付款系指相关项目公司开展营销推广及销售过程中发生的广告费和业务宣传费。第八条营销策划及广告发布费用付款一、付款审批流程：相关项目公司经办责任人填写付款审批表→相关项目公司部门分管负责人审核确认→相关项目公司预算部门复核确认（仅指涉及有预结算价格的营销工程施工）→相关项目公司财务部门审核确认（审核是否在预算限额比例内，并及时登记统计台账）→相关项目公司总经理按权限审批。二、所附资料（不限于）：1、付款审批单；2、物品验收单（宣传物品）；3、物品入库单（单件物品超过2000元的可移动宣传设施）4、作业验收单（户外广告）；5、效果图片（户外广告）；6、报样（报纸广告）；7、声像记录（网络、电台广告等）。三、相关项目公司各职能部门及负责人对营销类付款审核要求：1、相关项目公司部门分管负责人审核要求：广告（物品及设施）质量、收费、付款时点等是否符合合同合约约定。2、相关项目公司预算部门审核要求：仅根据合同合约约定复核工程现场是否达到付款节点（质量和进度）及付款金额，其它各类营销费用不参与审核。3、相关项目公司财务部门审核要求：该项支出是否有资金预算，并从付款是否达到合同合约约定条件、对方提供票据是否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见。4、相关项目公司总经理审核要求：根据《集团资金管理管控审批权限一览表》规定的权限签署是否付款意见。第九条销售退款审批销售退款系指公司在销售过程中收取的认筹金、购房定金、房屋价款因某种原因需要退还客户。审批流程：经办人填写付款审批表→部门分管负责人审核→相关项目财务部门审核→相关项目公司总经理按权限审批。第四章其他各类付款管理管控第十条相关项目开发类付款：相关项目开发付款系指相关项目公司开发相关项目的土地及配套税费、工程规划报批及建设施工许可报批报建费用、水电气暖公共配套费用（合约甲方独立招标的公共配套工程视做分项工程，依分项工程付款流程办理）。一、付款审批流程：相关项目公司经办责任人填制付款审批表→相关项目公司分管负责人审核确认→相关项目公司预算部门审核确认→相关项目公司财务部门审核确认→相关项目公司总经理按权限审批。二、付款应附资料（不限于）：1、政府有关部门缴费通知单；2、付款审批表；三、相关项目公司各职能部门及负责人对相关项目开发付款审核要求：1、相关项目公司部门分管负责人审核要求：付款时点及金额是否符合合同合约约定，属政府收费的是否符合政府规定。2、相关项目公司预算部门审核要求：根据合同合约约定，或政府收费标准复核金额面积是否准确无误。3、相关项目公司财务部门审核要求：该项支出是否有资金预算；是否达到合同合约约定条件，提供票据是否合法、合规，付款审批流程是否合规等。4、相关项目公司总经理审批要求：根据《集团资金管理管控审批权限一览表》规定的权限签署是否付款意见。第十一条公司运营费用：运营费用系指集团本部及相关项目公司日常费用付款。一、付款审批流程：1、集团本部审批流程：经办责任人填写付款审批表→部门分管负责人（集团部门经理、集团分管领导）审核→集团财务管理管控中心审核→集团执行总裁审批；2、相关项目公司审批流程：经办责任人填写付款审批表→部门分管负责人（部门经理、相关项目公司分管副总）审核→相关项目公司财务部审核→相关项目公司总经理审批；3、各职能部门对集团本部及相关项目公司日常费用付款的审核要求：部门分管负责人审核业务发生的真实性和合理性，财务部门审核业务票据的合法性和真实性。二、该类款项按《集团运营费用管理管控办法》的规定执行，集团公司副总裁发生的费用，由集团执行总裁审批，集团执行总裁发生费用由集团董事长审批。第十二条融资款本息偿还：融资款系指集团本部及各相关项目公司归还银行、信托、企业拆借等融资款项本金及利息支出。本金付款审批流程：融资管理管控部门填写付款审批表→投资发展中心负责人审核→相关项目公司财务部审核→相关项目公司总经理审批；利息付款审批流程：相关项目公司财务部门填写付款审批表→相关项目公司总经理审批。（融资管理管控部门填写付款审批表→投资发展中心负责人审核→相关项目公司财务部审核→相关项目公司总经理审批；）选其一第十三条资金调配：资金调配系指集团财务管理管控中心对集团本部及各相关项目公司间资金统一调配。付款审批流程：集团财务管理管控中心填写并审核资金调配审批表→集团财务管理管控中心经理审核→投融资管理管控中心总经理审批→集团执行总裁（授权内审批）。第十四条往来款项：往来款项系指集团公司及各相关项目公司日常业务借款及代收费用支付。一、员工日常业务借款按照《集团运营费用管理管控办法》规定执行。付款审批流程：经办人填写付款审批表或借据→部门分管负责人审核→财务部门审核→相关项目公司总经理、集团执行总裁（审批权限依据《集团资金支付审批权限一览表》）。二、外单位或私人借款：审批流程：经办人填写付款审批表或借据→集团董事长审批。三、代收费用付款：审批流程：经办人填写付款审批表→部门分管负责人审核→财务部门审核→相关项目公司总经理批准。四、投标保证金（集团财务）投标保证金及资料费、图纸押金由集团财务统一收取。退款支付流程：1、投标保证金退回：经办人填写付款审批表→成本管理管控中心负责人审核→副总裁审批。2、图纸押金退回：经办人填写付款审批表→规划设计部负责人审批。五、履约保证金返还付款：审批流程：经办人填写付款审批表→部门分管负责人审核→相关项目财务部门审核→相关项目公司总经理审批。第十五条固定资产支出：具体执行按《固定资产及物品采购管理管控办法》的规定办理。付款审批流程：经办人填写付款审批表→部门分管负责人审核→相关项目财务部门（财务管理管控中心）负责人审核→相关项目公司总经理（集团执行总裁）审批。第十六条缴纳的税费：缴纳的税费系指公司在日常经营过程中应依法缴纳的各种税费。付款审批流程：相关项目公司财务部门填制付款审批表→相关项目公司总经理批准。第十七条对外捐款或赞助：捐款或赞助系指公司在经营活动中开展的公益性捐赠和赞助。审批流程：行政管理管控部门提出申请→执行总裁审核→集团董事长审批。第十八条对外投资：集团董事会决定。第五章附则第十九条本办法适用于集团公司本部及各相关项目公司。第二十条本办法规定的应支付款项在集团资金预算内的，均由相关项目公司总经理直接审批，资金预算外的应付款按资金预算调整程序执行，审批权限依照《集团资金支付审批权限一览表》执行；第二十一条集团审计监察部、集团财务管理管控中心有权对各类付款进行查询、监督。第二十二条本办法自颁发之日起执行，由集团财务管理管控中心负责解释。附：一、工程款支付申请表二、工程款支付证书三、工程拨款审批单四、工程质量初验认可书五、工程联合验收单六、工程结算报告七、工程结算通知单八、付款审批表九、资金调配审批表十、物业公司意见书开心集团二0一二年九月附表一：工程款支付申请表工程名称：编号:致:（监理单位）我方已完成了的工作，按施工合同合约的规定，建设单位应在年月日前支付该项工程款共(大写)(小写:元)，现报上工程付款申请表，请予以审查并开具工程款支付证书。附件:监理单位(章)承包单位(章)总/专业监理工程师相关项目经理日期日期注:本表各相关单位各存一份。郑州市工程质量监督站监制附表二：工程款支付证书工程名称：编号:致:（建设单位）根据施工合同合约的规定，经审核承包单位的付款申请和报表，符合有关规定，同意本期支付工程款共(大写)(小写:元)。请按合同合约规定及时付款。附件:相关项目监理机构(章)总监理工程师日期注:本表各相关单位各存一份。郑州市工程质量监督站监制附表三：工程拨款审批单工程名称：施工单位：NO.填制日期：年月日致（施工单位）：经我方核定年月日已完成以下工程，应支付工程款元。该合同合约编号为：合作单位开户银行：开户账号：付款银行：付款银行账号：附件：费用类别合同合约相关项目工程量拨付金额（元）单价合同合约总价本次相关计划支付金额本次相关计划支付比例累计支付金额累计支付比例余额合计相关项目公司意见现场工程主管意见：相关项目工程部经理意见:相关项目预算部意见：相关项目财务部意见：相关项目总经理意见：集团执行总裁审批意见：附表四：工程质量初验认可书工程相关项目名称：工程地点开工日期工程类型竣工日期建筑面积验收日期工程形象进度及检查合适的内容检查意见施工单位监理单位现场工程师（主管）相关项目工程部经理签名相关项目工程副总意见相关项目总经理意见备注本表单仅用于工程款支付时对工程质量的初步认定。附表五：工程联合验收单工程相关项目名称：工程地点开工日期工程类型竣工日期建筑面积验收日期工程形象进度及检查合适的内容验收部门相关项目工程师（主管）相关项目工程部经理总工程师预决算部检查意见验收人员签名相关项目工程副总意见相关项目总经理意见备注1、相关项目公司参加部门为：相关项目工程部、总工程师和相关项目预算部。2、本验收单仅用于工程进度款支付时对工程形象进度的初步认定，在支付至80%的工程款时需付此验收单。归档号：归档日期：附表六工程结算报告工程名称：建筑面积：施工单位：合同合约编号：合同合约施工期：单位：元序号分项合适的内容名称施工单位送审结果预算部审查后双方确定结果备注123总造价合同合约约定结算标准施工单位确认造价：

确认人：年月日意

见现场工程主管核转：

核转人：年月日相关项目工程部经理审核：年月日相关项目预算部门审核：

编制人：审核人：年月日相关项目总经理审批：

审核人：年月日集团执行总裁审批意见：

附表七： 工程结算通知单工程名称施工单位负责人及联系电话合同合约编号合同合约签订时间合同合约开竣工时间年月日至年月日质量等级实际开竣工时间年月日至年月日合同合约取费标准奖罚甲供材料品种合约甲方分包相关项目其它说明相关项目公司工程主管监理公司总监给排水工程师工程部经理电气工程师主管工程副总附表八：付款审批表部门：填制日期：年月日附件收款单位：相关项目预算部门核签：开户银行：账号：付款金额（大写）：相关项目（集团）财务部门核签：支付方式￥：相关项目总经理（集团领导）签批：事由：集团执行总裁签批：经办人：部门分管领导意见：集团董事长签批：付款银行：账号：附表九资金调配审批表部门：填制日期：年月日资金调出单位：集团财务管理管控中心经理核签：附件开户银行：金额（大写）：集团领导签批：支付方式￥：资金调入单位：开户银行：集团执行总裁签批：事由：经办人：集团董事长签批：附表十：物业公司意见书物业名称：施工单位名称：约定质保期间：质保期间服务情况存在的问题物业管理管控处主管（经理）意见：物业公司总经理意见：六、集团资金支付审批权限一览表付款事项审批金额（次付款额）1主办部门2分管领导3财务部门4总经理5集团分管领导6集团执行总裁7集团董事长1工程类付款主体工程○○○√分包及单项工程○○○√材料设备采购○○○√2营销类付款广告发布○○○√宣传营销策划及其他营销费用○○○√认筹金、购房定金、购房款退还○○○√3其他类付款相关项目开发○○○√运营费用养老、工伤、基本医疗保险费等○∆○∆○∆√∆√工资、日常水、电、汽油、电话费等○∆○∆○∆√∆√低值易耗品○∆○∆○∆√∆√业务招待费○∆○∆○∆√∆√差旅费○∆○∆○∆√∆√其他管理管控费用○∆○∆○∆√∆√3其他类付款融资款项本息偿还及手续费支出银行手续费支票、发票工本费、利息支出○○○√归还借款本金○○√○集团内部资金调配∆√(√)往来款项日常业务借款○∆○○∆√∆√外单位或私人借款○√代收费用支付○○○√履约保证金返还○○○√投标保证金返还∆∆∆√图纸押金返还∆√固定资产○∆○∆○∆√∆√对外投资∆∆∆∆∆√缴纳的税费○√对外捐款赞助∆∆√说明：一、上表所列金额为单项或单笔金额，严禁化整为零审批。二、以上单项资金使用系指预算内开支，单项资金预算外开支的审核与核准按资金预算调整程序办理。三、审批权限分两类：1、○：审核：指相关项目公司各部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2、∆：审核：指集团管理管控部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。3、√：审批：指相关领导经参考审核的意见后进行批准。五、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线（按表中所标号的顺序即可）。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员补签。六、开发相关项目间接费用支出比照管理管控费用审批权限。七、“集团内部资金调配”中财务部门仅限集团财务管理管控中心。八、表中“4总经理”指相关项目公司总经理。九、外单位或私人借款按审批权限签批后，款项的按时回收由签批人负责。十、分管领导在相关项目公司业务中是各部门经理。十一、以上审批权限仅适用开发公司，其他公司的权限另行制定。开心集团二0一二年九月七、集团运营费用管理管控办法 为了规范财务管理管控，理顺费用报销程序，特制定本办法：运营费用系指集团本部及相关项目公司日常管理管控费用付款。一、费用报销时间集团本部及相关项目公司的相关费用报销限定在每周一接单，每周四付，其它时间财务部门不予办理，费用报销签批按规定时间集中进行。二、费用报销程序1、费用的借支和报销权限依照《集团资金支付审批权限一览表》。2、借支的费用，借支人应在借款之日起7个工作日报销冲账，否则定期予以公告，借款在当月底未报销冲账或归还的，从当月工资中扣除，当月不足部分从以后工资中扣除。3、报账时报销人应将合适的内容完整的合法票据按要求分业务、分性质、分种类整齐粘贴，写清楚票据张数，总金额和费用明细及经办人，并在填写费用报销单的同时，填写相应的报销事项说明单一并执行费用报销程序，填写要素不全或概述不清的不得审批，费用报销事项说明由财务部门按月单独装订和保存，费用报销的最终签批人为相关项目（部门）负责人，对执行过程中发生的违规现象承担责任。4、费用的报销（报账人先查询真伪），报账人先将报销票据送主管部门审核签批，后集中送财务部门，由财务部门就票据的合法性及金额进行审核，审核无误后签字确认，汇总后按《集团资金支付审批权限一览表》职权划分报授权人分别签批。三、考核类运营费用管理管控要求：1、各相关项目公司运营费用由集团年初统一制定限额比例为基准（按销售收入或工程开发节点），在限额比例内的支出由相关项目公司总经理按流程及审批权限自行审批，因经营需要集团公司副总发生的运营费用，由集团执行总裁审批，集团执行总裁发生的运营费用由集团董事长审批。2、各相关项目公司每月运营费用的支出情况由各相关项目公司财务部门编制运营费用统计台账，合并在会计报表附表中上报集团财务管理管控中心，由集团财务管理管控中心汇总总结后上报集团董事长。各相关项目公司的各相关运营费用统计责任人要严格按运营费用限额及涵盖合适的内容统计列支，严禁挤占虚列或乱列运营费用，集团财务管理管控中心及集团审计监察部有权不定期检查运营费用执行情况，一旦发现有不按以上管理管控办法执行的将视情节轻重，建议集团对相关责任人予以警告直至除名处分，相关相关项目公司予以通报批评。本管理管控办法从下发之日起执行。开心集团 二0一二年九月附：一、差旅费、业务招待费报销事项说明二、车辆维修费报销事项说明三、车辆加油费报销事项说明四、其他费用报销事项说明附件一：差旅费、业务招待费报销事项说明凭证编号：业务责任部门：责任人：业务事项名称：时间：地点：参加人名单：业务事项简要概述：序号费用相关项目名称人数费用金额人均费用备注说明12345小计————经办人：相关项目（集团）部门经理（主管）意见：相关项目分管副总经理（集团副总裁）意见：相关项目公司总经理意见：集团执行总裁意见：集团董事长意见：附件二：车辆维修费报销事项说明凭证编号：责任人：车辆号牌：时间：地点：购置日期：免费保养里程：业务事项简要概述：序号费用名称次数费用金额人均费用备注说明1日常保养附保养费明细结算单2日常修理附修理费明细结算单3大修理第次附大修费明细结算单45小计————经办人：相关项目（集团）部门经理（主管）意见：相关项目分管副总经理（集团副总裁）意见：相关项目公司总经理意见：集团执行总裁意见：集团董事长意见：附件三：车辆加油费报销事项说明凭证编号：责任人：车辆号牌：时间：地点：购置日期：油耗标准：业务事项简要概述：序号日期里程（起—止）费用金额百公里油耗备注说明12345小计————经办人：相关项目（集团）部门经理（主管）意见：相关项目分管副总经理（集团副总裁）意见：相关项目公司总经理意见：集团执行总裁意见：集团董事长意见：附件四:其他费用报销事项说明凭证编号：责任人：责任部门：业务事项名称:时间：地点：业务事项简要概述：序号日期费用相关项目费用金额备注说明12345小计————提供费用相关的合同合约协议和结果报告等经办人：相关项目（集团）部门经理（主管）意见：相关项目分管副总经理（集团副总裁）意见：相关项目公司总经理意见：集团执行总裁意见：集团董事长意见：八、集团收款管理管控办法为保障集团收款工作的安全、准确、及时，依据《集团资金管理管控办法》，特制定本细则：集团收款涵盖集团及各相关项目公司收取的一切款项（包含预售房款、代收费用、定金、认筹、排号金、投标保证金、租金等）。一、集团公司及各相关项目公司依据《集团票据管理管控办法》、《集团财务印章管理管控办法》建立完善的发票、收据、专用收据领、用、存记录。二、集团公司及各相关项目公司应严格执行票据审核制度，发现问题及时反馈及时解决。三、收款按集中度分为日常收款和集中收款两种形式，集中收款详见附件。四、集团日常收款可依照集中收款流程要求简化，款项流转按集团出纳岗位职责要求办理。五、集团公司所收款项属集中大额部分，应组织关系银行代收代办以保证资金安全，非集中收款小额部分及时送存开户银行或公司指定临时银行。六、收款票据应及时转移会计处，最晚不得迟于收款日的第二天下班前，会计应在转移票据当日核对收款情况做到票款相符。开心集团二0一二年九月附件：集中收款流程图人员分工根据销售部门制定的合适的方案人员分工根据销售部门制定的合适的方案制定详细收款相关计划出纳从票据管理员处领取收款票据，并交各个收款员处，做好记录收集、汇总编制收款资料、标注开票注意事项,可提前填写票据共性要求素准备收款所需要件（POS机、验钞机、耗材）收款数额较大时，提前一天联络银行，转款时间超过晚5点以后银行打包收款收款管理管控协调员（根据收款量定收款小组数）1人 收款组3收款组2收款组1收款组3收款组2收款组1记录、核对一人开票两人（发票、代收）记录、核对一人开票两人（发票、代收）收款、刷卡一人记录、核对一人开票两人（发票、代收）收款、刷卡一人记录、核对一人开票两人（发票、代收）记录、核对一人开票两人（发票、代收）收款、刷卡一人记录、核对一人开票两人（发票、代收）收款、刷卡一人收款、刷卡一人资金转移存银行跟踪一人资金转移存银行跟踪一人出纳审核票据、复核收款、会计现场转移审核票据做到票款相符九、集团内部资金管理管控办法为了规范集团内部往来资金管理管控，统筹管理管控资金，降低资金使用成本、提高资金使用效率，根据《集团财务管理管控制度》，特制定本办法。第一条、本办法适用于集团内部资金往来。第二条、集团根据经营活动的资金需要，对集团内部各类资金进行统一调配。第三条、各相关项目公司应根据预算管理管控制度编制年度、季度、月度预算，集团在各相关项目公司的年度预算基础上进行资金调度。第四条、各相关项目公司之间的资金调拔审批权限依照《集团资金管理管控审批权限一览表》执行。第五条、资金使用采取有偿原则，各相关项目公司使用集团资金及提供集团资金按一定利率分段计算资金占用费，资金占用费率可参考银行同期贷款利率或集团约定的费率，资金占用费计入各相关项目公司年度经营成果考核体系。第六条、资金调拔申请依资金预算由各相关项目公司负责人提出，上报集团按高层职责权限批准后，由集团财务管理管控中心根据资金状况统一调配。第七条、申请资金得到批准后，由集团财务管理管控中心统一编制内部资金调配统计台账，对各相关项目公司之间资金调配及资金利息进行核算。第八条

、各相关项目公司需要对外筹资的，需报送筹资合适的方案，经集团融资管理管控部门审核后报集团高层批准，相关项目公司应加强筹集资金的管理管控。第九条

、本办法解释权在集团财务管理管控中心，执行范围涵盖集团及各相关项目公司，本办法自下发之日起执行。开心集团二0一二年九月十、集团票据管理管控办法为了加强集团及各相关项目公司票据的管理管控，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理管控风险，制订本办法。办法所指发票为销售不动产专用发票、收据是集团统一印制的普通收据。一、发票管理管控（一）发票申购与保管：票据管理管控员根据本单位实际需要(参考公司销售相关计划与银行按揭到账预计发票用量及票据库存量)以及税局核定用量确定发票的购买量，携带相关证件到税局办理购票事项。申购申请人负责发票的申购、保管、使用、核对与监督。（二）发票领取：发票购回后按顺序编号，发票的领用实行登记制度，领用时需登记发票的票号及领用人姓名、领用时间。（三）发票开具与使用：1、发票合适的内容开具按各相关项目开发所在地税务机关要求严格执行，开发票前需要先筛选《发票明细表》，避免重复开票。2、客户领取发票联、与外联部交接办证联。领取交接时要求对方在发票底联上签字确认，（客户在下方签字领取发票，外联部在上方签字领取办证联）。3、发票开具完毕收回，在登记簿上登记收回日期。将开具合适的内容输入《发票明细表》，同时检查发票是否按要求开具，时间顺序是否正确，是否有应填未填相关项目，记账联是否传递至会计。（四）发票核对与备查：1、对账：每月月初与会计对账，检查发票的开具总金额与账上的收入以及预收账款的增加额是否一致，如不一致进一步核对。2、填制发票领用存月报表：对账结束后，根据《发票明细表》信息填制《发票领用存月报表》。最后将核对无误的《发票领用存月报表》输入税局网上申报系统。二、收据管理管控：（一）收据的印制保管收据由集团统一设计印制。收据由集团及各相关项目公司财务部门指定专人保管，收据保管人建立《收据领用登记簿》。（二）收据管理管控员负责收据的领取、保管、使用、核对与监督。1、收据的领取：各相关项目公司指定专人向集团公司领取，集团票据管理管控人员实施领用登记，登记收据的票号及领用人姓名、领用时间。2、收据开具与使用：（1）各公司使用收据时由出纳向票据管理管控员登记签名后领用，收据领用时，应先清点是否存在少联、缺份、错号等，如有应整本退回。（2）收据领用后由领用人加盖相关财务印章。在收据未被领用之前，不得预先加盖有关财务章，发现空白收据遗失，应及时向财务负责人汇报并查明原因，办理有关挂失手续。（3）收据的合适的内容开具应按收据上标示的相关项目据实完整填写。3、收据的核对与审查：各相关项目公司会计对其公司所开具的收据进行核对入账，集团对各相关项目公司所使用的收据统一进行审核、监督。

开心集团二0一二年九月十一、集团财务印章管理管控办法为规范集团财务印章的管理管控，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理管控风险，特制订本办法，本办法所指财务印章包括企业法定代表人印章、财务专用章、发票专用章、代收费用专用章及其他财务印章。本办法适用于集团本部及各相关项目公司。一、印章的刻制（一）刻制财务印章，须由财务部门向分管领导提出刻制申请，按规定程序和权限批准后，由印章归口综合部门办理刻印事宜；刻印完成后，刻章经办人与印章管理管控人办理印章交接手续。所有财务印章的印模，须及时在集团财务管理管控中心备案。（二）财务部为财务印章的保管、使用部门。二、印章的保管（一）财务印章由财务负责人指定人员负责保管，预留银行印鉴必须分人保管。保管人员收到印章后，必须进行登记，填写好《财务印章保管登记表》。财务专用章由财务部经理、会计主管（或指定人员）保管，法定代表人印鉴由出纳（或指定人员）负责保管，发票专用章、代收费用专用章和其它财务印章由财务部门负责