出纳岗位职责都有哪些

出纳岗位职责都有哪些

出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。出纳

不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目

的核算登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。现在，

就来看看出纳岗位职责都有哪些吧！

出纳岗位职责都有哪些

出纳岗位职责

L负责公司日常的费用报销。

2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现

金及银行存款日记账；

3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。

4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得

超过公司规定数额。

5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。

6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。

7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。

8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、

财务主管等。

9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务

主管。

10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。

11.完成领导布置的其他工作。

财务部出纳岗位职责

出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结

算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工

作。主要工作职责有：

第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性

和合法性。

第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭

证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐

相符。

第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用

报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开

支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账

凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清

晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺

序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编

制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做

到及时准确，不得无故延误。

第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清

月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节

表》。

第七条及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长

期欠款。

第八条出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及

稽核工作和会计档案保管工作。

第九条保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷,

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，

要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄

登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，

不得转交他人。

第十条严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支,

不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

第十一条负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，

有计划的领取和支付现金。

第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇

报收款情况。

第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期

上缴各种完整的原始凭证。

第十四条根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。

行政出纳员岗位职责

1、严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项

收支账目。

2、认真做好现金收付日记账，及时与银行办理结算手续，做到

日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发现短款，

应及时查明原因，并报校领导解决。

3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把

好开支关。坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。

4、加强现金管理，外出购物领取现金要经主任审批，多余现金

要存入银行，谨防被盗。

5、搞好学生的学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等费用的

收缴工作，收费结束后与有关同志及时核对，防止少交或漏交现象。

6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，非经

领导批准私人不得借用公款。

7、做好工资表的编造和工资发放工作。

8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。并做好入库登记，

使账物相符。

9、完成领导交给的其它临时性任务。

会计岗位职责

（一）流动资金核算

1.拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实

行管用结合与资金归口分级管理；

2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组

织流动资金供应；

3.定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动.

（二）固定资产核算

1.拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗

品的界限,编制固定资产目录；

2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划；

3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部

转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定

期进清查核对，做到账物相符；

4.按制度规定计提固定资产折旧；

5.参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果，促进固定

资产的合理使用，提高固定资产利用率.

（三）材料核算

1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收

发、保管和领用手续制度；

2.根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划；

3.审计材料采购用款计划,控制材料采购,掌握市场价格,审查发

票等凭证,考核材料的消耗；

4.建立材料明细登记账,进行明细核算，做到账物相符,核算清楚；

参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘提出处理意见,经批准后作出处

理.

（四）工资核算

1.按计划控制工资总额的使用；

2.审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金；

3.进行工资明细核算.

（五）成本核算

1.拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用

计戈上

2.拟订生产经营成本、费用开支范围，掌握成本费用开支情况,登

记成本费用明细账,按规定编制成本报表上报；

3.考核、分析成本费用开支情况,积极挖潜节支,提出改进意见，

努力降低成本费用支出.

（六）利润核算及分配

1.编制利润计划,将年度利润指分解落实到单位；

2.做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入，

认真审核和计算各项成本费用支出，准确计算利润,按制度计算和上

交税,制作并登记有关的明细账,编制利润报表上报；

3.按章程规定和股东大会决议分配利润,分配股息、红利,计算股

息、红利率，编制利润分配表、股利分配表；

4.考核、分析利润完成情况,积极挖潜节支,提出改进建议和措施

,努力提高利润.

（七）往来结算

1.加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、

应付、备用金等往来款项；

2.按合同或规定要计收利息的,应正确计息,一并在往来账项上计

收,年终时应抄列清单,与有关单位或个人核对，催收催结.

（八）专项资金核算

1.拟订专项资金管理办法,实行归口管理；

2.对专项资金进行明细核算；

3.按时编制专项奖金报表.

（九）总账报表

1.登记总账,核对账目，编制资金平衡表；

2.核对其他会计报表,管理会计凭证和账表.

（十）综合分析

1.综合分析财务状况和经营成果；

2.编写财务情况说明书；

3.进行财务预测,为领导提供决策参考意见。

出纳的岗位职责和职业规划

一、出纳的任职要求和重要性

按照《会计法》的明确要求，出纳人员不得兼任稽核、会计档案

保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

企业的现金流管理是企业的经营命脉，很多情况下比利润表更能

真实反映公司的经营成果。出纳工作特别是资金支付业务容不得半

点马虎，一旦出错可能给企业造成无法弥补的损失。正是由于出纳

工作的重要性，有很多企业的出纳是由企业负责人的亲属或亲信担

任的。

二、出纳的岗位职责

通常情况下出纳的主要及可能涉及的岗位职责包括：

1.办理银行开户、变更、注销等银行账户类业务；

2.办理银行付款手续（支票、网银操作）；

3.定期领取收、付款银行回单，取得银行对账单；

4.办理票据业务（支票、本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等）;

5.办理进出口结算业务（TT、LC、DP、DA等）；

6.原始单据的整理及初审（部分企业是出纳负责的）；

7.办理工资发放，通常情况下包括：现金、网银或银行代发等形

式；

8.登记现金日记账和银行日记账，编制资金日报；

9.发票领购、开具和保管（部分企业是出纳负责的）；

10.发票认证（部分企业是出纳负责的）；

11.网银、银行预留印鉴、各类票据的保管工作；

12.凭证和账簿的装订；

13.其他领导交办的临时工作。

三、出纳需要掌握的主要技能和知识

1.熟悉各类银行业务流程，包括收、付款等；

2.掌握所在岗位的单据和表格的填制方法；

3.掌握财务软件中的资金模块操作；

4.能够识别票据真伪并掌握票据填制的要求；

5.熟悉所在公司的各项规章制度，能够按要求进行原始票据的审

核；

6.虽然出纳岗位不实际做账，但是需要尽量掌握会计处理方法，

能看懂记账凭证。

四、出纳岗位可能涉及的单据和表格1.

资金日报（银行日记账、现金日记账）

2.现金流量表；

3.银行余额调节表；（不应该出纳制作，但应掌握）

4,发票登记簿；

5.支票登记簿；

6.印章使用登记簿；

7.银行手续费及支付限额等记录表；（银行账号较多时适用）。

五、出纳职业规划

出纳岗位作为财务入门岗位，是打牢基础的阶段，由于与各个财

务岗位均有业务交集，也是掌握各业务专业知识的宝贵机会。出纳

人员应该在做好本职工作的同时，通过以下方式努力提高自己：

1.努力学习《企业会计准则》等会计制度的财务处理要求；

2.掌握税法中增值税、所得税、个人所得税等税法的基本规定；

3.多与目标岗位的同事进行学习、探讨，努力学习本公司的特有

的财务制度要求；

4.提高EXCEL等办公软件的使用技能；

5.报考职称或CPA等专业证书考试，不用过于在乎结果，学到新

知识其实更重要。

出纳的发展方向通常包括：费用会计、资产会计、资金主管、资

金经理等相对简单或