企业治理与内部审计制度

企业整治与内部审计制度第一章总则第一条为了确保企业运营的合法、公正、透亮和高效，加强内部掌控，规范企业整治行为，提升公司整体竞争力，依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，订立本制度。第二条本制度适用于公司全体员工，包含董事、高级管理人员、职员等。第三条本制度的宗旨是明确企业整治原则，规范内部审计活动，保障企业权益和利益相关方的利益。第二章企业整治原则第四条公司整治应坚持依法经营、诚实守信、公开透亮、平等保护投资者权益的原则。第五条全体员工应当遵守法律法规，依照公司章程和职责履行职责，履行忠实、勤勉、尽职、保密的义务。第六条公司实行三权分置，即股东大会、董事会和监事会的有机结合，形成有效的决策、监督和管理机制。第七条公司深入推行内部激励机制，完善董事、高级管理人员的薪酬制度，提高管理效能和业绩，激励员工乐观性和创造力。第八条公司建立健全风险管理体系，订立风险掌控和防范规定，确保公司经营风险在可控范围内。第三章内部审计机构第九条公司设立内部审计机构，作为直接向董事会负责的独立审计机构，执行内部审计职责，并向董事会供应内部审计结果。第十条内部审计机构由董事会依据需要确定，具备独立性和专业性，负责对公司内部掌控的有效性和合规性进行审计。第十一条内部审计机构的重要职责包含：1.审计公司内部掌控制度的建立和执行情况；2.审计公司各项业务活动的合规性和规范性；3.审计公司存量风险的识别、评估和掌控情况；4.审计公司重点决策的合理性和科学性；5.审计公司财务报告的真实性和准确性；6.发现问题并提出合理的改进建议。第十二条内部审计机构应当定期编制审计计划，完整记录审计过程和结果，并依照程序向董事会报告。第十三条内部审计机构应当保持与外部审计机构的沟通，共享信息，加强协作，形成内外部审计的有机结合。第四章内部审计流程第十四条内部审计机构依照以下流程进行审计活动：1.订立审计计划：依据工作需要和风险评估，订立年度审计计划，明确审计范围和重点。2.进行审计工作：依据审计计划，开展内部审计工作，包含批阅文件、询问、抽样调查、核实等。3.形成审计报告：对审计发现的问题、违规行为等进行整理、分析，形成审计报告。4.提出整改看法：对审计报告中发现的问题，提出整改看法，要求相关部门或人员进行整改。5.监督整改情况：内部审计机构对整改情况进行监督，确保问题得到及时解决。6.予以奖惩：依据整改情况和问题的严重程度，对相关责任人进行嘉奖或纪律处分。第五章保密与监督第十五条内部审计机构及其成员应当保守审计工作过程中取得的涉及公司商业秘密和个人隐私的信息。第十六条公司董事会、监事会以及股东大会有权对内部审计工作进行监督，并要求内部审计机构搭配供应相关信息。第十七条公司员工对于发现的违法违规行为、财务不正之事、操作风险等问题有义务向内部审计机构进行报告。第十八条公司建立健全举报机制，保护内部举报人的合法权益，并及时处理举报事项。第十九条内部审计机构应当依法帮助执法机关进行调查，并保护公司不受恶意诬告和诽谤。第六章附则第二十条内部审计机构应当定期向董事会报告工作情况和发现的问题，接受董事会的监督和引导。第二十一条内部审计机构应当保持与外部审计机构的独立性，不受其他部门的干扰和影响。第二十二条公司董事会有权对本制度进行解释和修改，并及时向公司员工进行通知。第二十三条本制度自颁布之日起生效，废止公