会计机构与岗位责任制

会计机构与岗位责任制TENENT天能电子财务管理文件财务机构及岗位责任制索引号：005NUMPAGES6-PAGE1文件编号：TL-CG-005-A.0财务机构及岗位责任制第一章总则第一条为了加强财务管理，明确财务人员的岗位职责，完善财务制度，提高财务部门的运行效率，结合本本公司有关规定制定财务部门及财务岗位责任制。第二条本制度适用于本公司的财务人员及会计人员。第二章财务部的职责第三条受公司总经理的领导，协助总经理开展日常经营工作；完成下达的各项财务工作。第四条负责本公司日常会计核算和财务管理工作，完成本公司的各种经济业务收支活动的会计核算及其考核，建立和实施各项的绩效考核；进行工资核算，组织工资发放的各项工作；根据本公司有关规定并结合实际情况，制定财务管理细则。第五条进行全面、系统的会计核算和财务管理，做好资金、成本、费用的预测、计划、控制、考核与分析工作。实施目标成本管理办法，采取降低运营成本的各项控制措施。第六条组织好货币资金的预测和筹措，负责项目的融资工作，与当地银行保持良好关系，努力保持本公司的正常支付能力。第七条负责本公司的税务登记、纳税申报，及工商、税务、科技局相关的各项工作。第八条编制和定期上报月、季、年会计报表和财务管理报表等财务报告。第九条按照《会计法》和《会计档案管理办法》的规定管理好会计档案，协调好会计人员工作变动和财务移交工作。第十条做好日常财务监督工作，及时解决财务管理和会计核算中存在的问题。第十一条

严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责；第十二条

组织编制公司月、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划；定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；第十三条

负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查；第十四条

负责编写财务分析及经济活动分析报告。会同生产部、经营部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；第十五条

有权参加各类经营管理会议，参与公司生产经营决策；第十六条

组织有关部门组织财产清查工作。会同生产经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；负责流动资金的管理。会同生产、仓库、行政等部门，定期组织的清查盘点，做到账款物相符。层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；负责对公司低值易耗品盘点核对。会同生产、仓库、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；第十七条

负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；第十八条

按照本公司统一规定定期编制年、季、月度种类财务会计报表，并做好年度会计决算工作；第十九条

负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；第二十条

负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理审核签字同意，方可支付；第二十一条

负责设置与调配本机构会计人员，以及本机构会计人员培训；第二十二条加强财务队伍的培训工作，组织会计人员学习专业知识和现代化管理方法，不断提高财务人员素质和管理水平。第二十三条

认真完成领导交办的其它工作任务；第三章会计组织机构第二十四条本公司应按下列人员编制规定配备财务人员财务总监财务总监(1人)财务部财务部经理(1人) 出纳(1人)成本会计(1人)出纳(1人)成本会计(1人)材料（兼税务）会计(1人)主办会计(1人)第四章会计岗位职责第二十五条财务总监岗位职责：认真贯彻执行《会计法》、《企业会计制度》和会同有关部门或机构制定本公司的相关各项财务会计制度、财务管理制度；结合本单位具体情况，建立财务管理模式、资金安全管理运作模式、财务核算方式规划与成本核算与管理模式；主持财务部门的会计核算和日常财务管理工作，检查、考核财务人员的工作情况；做好资金、成本、费用的预测、计划、控制、分析工作；编制中、短期资金使用计划，合理运用资金；负责所在项目的融资工作，与当地银行建立密切的合作关系；负责协调与办理政府相关优惠政策的各项工作。组织、指导、审核与布置年度财务决算，编制财务情况说明书；组织、指导、审核与布置全系统财务预算，负责总体监督预算方案的实施状况；负责设置与调配本机构会计人员，以及提报本机构会计人员培训计划；负责与组织实施会计人员培训计划；负责进口增值税和运费发票的税控电子申报逐单录入（四小票录入、导入），导入国税增值税网上申报；负责个人所得税申报，包括办理人员增减的各项登记手续和网上申报手续；负责打印销售发票，按照公司《票据管理办法》，负责保管和购买各项销售发票；负责各公司的税务登记、所有网上申报纳税申报，及工商局、税务局、管委会、科技局等相关部门的各项报表报送、联络、换证工作。负责本公司有关的外汇核销和出口退税工作，负责核销单的领用、保管工作，每月编制《逾期未核销》、《逾期未退税》等管理所需报表。按月装订原始凭证和会计凭证和其他账册、负责会计的档案管理；完成领导交办的其他工作。第三十一条出纳岗位职责：完成财务部经理布置的工作，并直接对财务部经理负责；严格执行本公司颁布的《货币资金管理度》、《资金支出审批制度》；负责日常的报销单据的整理、送批工作；负责超备用金限额及时送存银行。货币资金的支出按《资金支出审批制度》执行，出纳人员不得支付批准手续不完备或数据不准确的支出；不得“白条“抵库。各种现金支出应做到单据合法、手续齐全并由领款人本人亲自领取；如确实需要由他人代领款项必须有权利人的授权，授权文书是否合法由出纳人员判断并负全部责任。货币资金的收入必须开具收据、支出必须由经手人签字确认收款；收到现金时，由出纳开出收款收据，由出纳与交款人双方签名后，其中一联给交款人，一联存根备查，一联交财务记账。出纳员在收到交款人交来的相关凭证后，应核对票面的项目填写是否齐全、单价是否正确或是否经有权核价部门批准，并复核应收总金额是否计算准确，收款后在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员私章（如需单独开具收款收据应注明收款项目并将印章齐全的收款收据交与交款人）；然后逐单序时登记现金日记账；每日按收、支的原始凭证分别登记《现金日记账》、《银行存款日记账》，出纳应每日盘点现金，保证账实相符，月末，负责与各银行对账单核对，与《银行存款日记账》不符者，编制各银行《银行存款调节表》。每日上午9点前向财务部经理和财务总监报送现金余额表；设置《支票使用情况登记表》，反映现金、转账支票的领用、签发、报销情况，月末与会计核对；编制《资金收支日报表》；负责发放工资的工作；办理银行结算；领、交现金；每月末取得对账单，如有未达账项按规