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文档简介

会计档案管理程序文件名称会计档案管理程序页码第页,共7页文件编码版本第1版文件编号：第1版会计档案管理程序文件编号文件版本第1版页码第2页，共5页制定审核批准修订履历版本修订内容日期第1版新制定2013年6月26日6.2档案查询。经财务负责人批准，非本单位财务人员办理登记手续后可以查阅或复制会计档案，但严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。6.3档案借阅。原则上不允许外借，因特殊原因需要外借凭证原件的，必须经财务负责人的书面批准；凭证管理人员登记借阅台账，并负责全程跟踪凭证的外调和归还。7会计档案的移交、销毁7.1档案移交。XX集团档案室空间充足的情况下，会计档案在各财务人员保管两年后，编制移交清册，统一移交财务中心档案室保管。移交手续一式一两份，财务中心、移交单位各一份。财务中心不受理的情况下，由各单位自行负责保管，具体由各单位明确相关管理规定。7.2单位之间移交。单位之间交接会计档案的，由移交方编制会计档案移交清册，由交接双方的单位负责人负责监交，并经交接双方经办人和监交人在移交清册上签名盖章确认存档。7.3会计档案移交清册。应当注明移交的会计档案名称、卷号、册数、起止日期和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容（《会计档案移交清册模板》见附表）。7.4会计档案的销毁7.4.1会计档案的保管期限要符合当地相关法律法规的规定，异地的会计档案一律不得在当地销毁，必须转回XX集团财务中心清点和销毁。7.4.2已满保管年限的会计档案销毁工作参照财务中心统一流程，《会计档案销毁清册》见附件。8罚则8.1各单位总账会计负责账套内会计档案的月度自查，并提交季度自查报告，财务中心开展不定期稽核。对于未按规范执行的单位，单位财务负责人承担相应管理责任，如在会计档案管理工作中出现保管不善、泄密或规范中未提及到档案问题，视情节轻重对相关责任人进行责任追究与经济处罚。9附则9.1本规范由XX集团财务中

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