集团公司工资总额管理办法

Xx集团有限公司工资总额预算管理办法（试行）第一章总 则第一条为加强和规范集团公司所属企业工资总额管理，健全企业收入分配宏观调控机制和激励约束机制，推动企业持续稳定健康发展，依据x，制定本办法。第二条本办法适用于集团公司在财务报表口径下的所有监管企业以及其它授权应履行监管职责的企业（以下简称“各单位。第三条集团公司所属各单位年度工资总额预算的编制与申报、执行与调整、清算与评价工作，适用本办法。第四条本办法所称工资总额预算管理是指在国资委依规调控下，集团公司围绕发展战略，根据年度生产经营目标、经济效益情况和人力资源管理要求，对各单位年度工资总额的确定、发放和职工工资水平的调整，作出计划安排并进行有效控制和监督的活动。第五条本办法所称工资总额是指监管企业在一个会计年度内直接支付给与本企业建立劳动关系的全部职工的劳动报酬总额，包括工资、奖金、津贴、补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等。第六条工资总额预算管理的原则：（一）坚持效益导向，职工工资水平与企业竞争力相应。各单位在经济效益提高的基础上，参考本单位战略规和人力资源管理要求等因素，建立健全工资总额决定机制职工工资正常增长机制。（二）坚持市场化改革方向，合理调节收入分配关系。发挥市场在资源配置中的决定性作用，合理调节内部各类人员收入分配关系，实现职工工资水平与劳动力市场价位相适应、与增强企业市场竞争力相匹配。（三）坚持出资人依规调控与企业自主分配相结合，兼顾企业和职工利益关系。集团公司按规定调控各单位收入分配总体水平，充分发挥各单位作为市场主体的自主分配作用（四）坚持工资总额预算管理改革与企业内部其他改相衔接和配套。探索工资总额管理新机制，理顺各类人员入分配关系，循序渐进，稳步实施。（五坚持效益导向与维护公平相统一按照质量第一、效益优先的要求，职工工资水平的确定以及增长应当与企业经济效益和劳动生产率的提高相联系，切实实现职工工资能增能减，充分调动职工创效主动性和积极性，不断优化人工成本投入产出效率，各单位通过加强对工资总额的管理与控制，不断优化人事费用率、劳动生产率、人工成本利润率等指,逐步提高人工成本竞争力，持续增强企业活力。（六）坚持总量控制、分级管理的原则。各单位应严执行集团核准的工资总额预算方案，逐级逐户分解落实预管理责任，加强预算执行的过程管理和目标考核，确保年预算目标的实现。第七条集团公司在全面推进工资总额预算管理工作的基础上按照有关企业人工成本控制核算统计的规定，结合集团公司收入分配管理实际，逐步实现对各单位人工成本的统筹管理。第二章工资总额预算管理职责第八条人力部职责（一）制定集团公司工资总额预算管理办法，对各单工资总额预算编制与申报、执行与调整、清算评价工作进监督管理，依法调控各单位收入分配总体水平。（二结合省人社厅省国资委公布的工资增长调控线，建立集团公司的工资增长调控线以下简称调控线单位工资总额预算管理；（三）对各单位工资总额预算实行核准制。负责审核单位年度工资总额预算方案，对各单位工资总额预算的执情况进行过程跟踪和年度的清算评价。第九条企管部职责负责提供集团公司和各单位主要经营指标的预算数据依据、月度分解目标和中期经营指标调整依据。第十条财务管理部职责负责提供集团公司和各单位主要经营指标的预算和决算数据,负责填制工资总额预算表中的财务数据，配合人力部进行工资清算工作。第十一条各单位职责（一）负责按照集团公司要求，建立并完善本单位工总额预算管理制度，建立健全工资增长与企业效益增长相应的联动机制以下简称工资效益联动机制；（二）负责组织开展本单位工资总额预算方案编制与报、执行与调整以及内部监督管理工作，建立并完善工资总额预算管理工作制度和组织体系；（三）各单位工资总额预算经集团公司核准后，由各单位根据生产经营特点与内部绩效考核制度、薪酬分配制度，自行决定所属企业工资总额调控方式、内部收入分配结构和水平；（四）贯彻分级管理原则，各单位所属企业为预算执单位，各单位应指导各预算执行单位开展工资总额预算的制、实施工作，并对其预算进行管理和监督，履行出资人责。第十二条纪检监察部职责（一）对出现违反工资总额管理有关规定涉及的违纪行为进行处理。（二）将监管企业工资总额管理情况纳入出资人监管以及党风廉政建设、巡察等监督检查工作范围，必要时委托门机构进行检查或审计。第三章工资总额决定机制第十三条各单位的工资总额预算以上年实际发放工资总额为基础，核减集团公司清算认定的超提超发工资部分及其他一次性因素后确定。第十四条各单位工资总额预算实行“双控”机制，即须符合集团平均工资增长调控线和本公司工资效益联动机制。第十五条集团公司根据省人社厅、省国资委相关要求及经营指标预测情况制定适用集团公司的平均工资增长调控线，分为上线、中线和下线，用于调控职工平均工资的增长水平。（一）质量效益指标预算（利润总额增长率、国有资本回报率、资产总额增长率）增幅预计超过集团当年目标责任状增幅（不含亏损企业，且实现年度其他考核目标，职工平均工资预算增长可以适用调控线上线至中线区间。（二）质量效益指标预算同比上年度实际完成情况提高（不含亏损企业，且增幅百分比高于集团公司平均工资增长线下线百分比的，职工平均工资预算增长适用调控线中线至下线区间。（三）赢利企业或亏损企业实现减亏超过%职工平均工资预算适用调控线下线及以下区间。第十六条企业处于特殊发展阶段或者受国家政策等因素影响，适用的工资增长调控线范围可以适当浮动。第十七条各单位利润总额下降的，除受政策调整、不可抗力等非经营因素影响外，当年工资总额原则上应当下降。工资总额下降幅度根据利润总额下降幅度，结合人力资源结构等因素，在同期利润总额降幅的一定范围内合理确定，最大降幅可达。第十八条各单位应当坚持效益导向原则，在适用的控线范围内，建立健全职工工资总额、职工平均工资增减企业经济效益增减、劳动生产率提高、降低相适应的工资益联动机制。（一）联动机制的指标以反映企业经营质量的利润总置1-2个反映企业管理效率的辅助指标(劳动生产率、产量等。（二）联动机制一般采取工资总额预算增长与本企业济效益指标提高或者改善程度挂钩的方式确定。（三）工资总额预算增减应当与利润总额或经济增加预算指标之间保持同向变动，并确保增幅关系合理适度。资总额预算按照联动机制调整的，同比增幅最高不得突破团公司工资增长调控线上线，同比降幅最多不超过20。（四）企业联动机制一经确定，在一定时期内应当保稳定，以保证不同年度间的可比性。第十九条特殊事项及落实固边守边政策在边境地区吸纳当地群众就业，以及其他落实国家和我省就业和分配政策、实施兼并重组等预算管理范围变化产生的新增工资总额，按照年初申报预算、年终据实清算的方式进行管理。第二十条各单位总部工资总额预算情况在工资总额预算方案中单独列示。总部职工平均工资增幅原则上不超过本单位全部职工平均工资增幅。其中，现有工资水平已经达到集团各子企业机关平均工资5倍以上的，工资不得增长。机关各层级人员分配关系应当合理适度。第二十一条集团公司鼓励各单位探索建立更加符合所在行业和自身特点的联动机制。各单位可以根据职工队伍构成、市场竞争程度等特点，建立固定工资与当期居民消费价格涨幅、劳动力市场价位等因素挂钩，浮动工资和企业经济效益挂钩并调整的联动机制。第四章工资总额的管理程序第二十二条各单位的工资总额预算应形成年度工资总额预算方案，主要包括下列内容：（一）年度工资总额预算表；（二）年度工资总额预算方案：1.上年度生产经营和经济效益完成情况、工资总额预算执行情况；2预算年度生产经营和经济效益预测情况；3.预算年度人力资源配置计划、薪酬策略调整情况、工资总额预算安排、人工成本项目构成及增减计划；4总部职工工资总额预算情况；5工资效益联动机制及计算过程。（三）其他需要说明的事项。第二十三条各单位按照集团公司的有关要求编制本单位工资总额预算，在规定时间内报送集团公司预审，预审通过后再将工资总额预算方案提交董事会或者总经理办公会议审议。第二十四条各单位财务报表合并以内的部分和以外的部分应分开预算。财务报表合并范围以外的企业工资总额应进行独立预算。第二十五条各单位应当严格执行已核准的工资总额预算方案，逐级落实预算执行责任，切实加强内部预算执行情况的跟踪和监督，确保年度经济效益预算和工资总额预算目标的实现。第二十六条工成本投入产出等主要指标执行情况进行跟踪分析，并将析结果及时反馈各单位，督促各单位加强预算执行情况的理。第二十七条各单位工资总额预算在执行过程中出现企业发生分立、合并等重大资产重组行为的或集团公司认定的其他特殊情况时，导致预算编制基础发生重大变化的，可以申请对工资总额预算进行调整。第二十八条各单位工资总额预算调整情况应于每年8月底前报送集团人力部预审，通过后方可调整。第二十九条集团公司对各单位工资总额预算执行情况实行清算评价管理。各单位按照清算工作要求应当于下一年2月底前向集团公司提交主要针对年初预算方案进行执行情况分析说明及全年工资总额预算执行情况报告。第三十条集团公司对各单位工资总额预算执行情况的清算评价，主要以预算方案批复、联动机制和适用的调控线范围为依据，重点对企业预算执行是否符合预算目标，以及联动机制运行的有效性进行清算评价。第五章企业内部分配管理第三十一条各单位应当按照国家有关政策要求以及本办法规定，持续深化企业内部收入分配制度改革，不断完善职工工资能增能减机制。第三十二条各单位应当建立健全职工薪酬市场对标体系，构建以岗位价值为基础、以绩效贡献为依据的薪酬管理制度，坚持按岗定薪、岗变薪变，强化全员业绩考核，合理确定各类人员薪酬水平，薪酬分配向生产一线岗位和紧缺急需的高层次、高技能人才倾斜，逐步提高关键岗位的薪酬市场竞争力，调整不合理收入分配差距。第三十三条坚持短期与中长期激励相结合，按照国家和我省有关政策，对符合条件的核心骨干人才实行股权激励和分红激励等中长期激励政策。企业实施股权激励和分红激励收益不与其工资总水平挂钩。第三十四条严格清理规范工资外收入，企业所有工资性支出应当按照有关财务会计制度规定，全部纳入工资总额核算，不得在工资总额之外列支任何工资性支出。第三十五条规范职工福利保障管理，严格执行国家关于社会保险住房公积金企业年金福利费用等政策规定，不得超标准、超范围列支。监管企业效益下降的，应当严格控制职工福利费支出。第三十六条加强各单位人工成本监测预警，建立全口径人工成本预算管理制度，严格控制人工成本不合理增长，不断提高人工成本投入产出效率。第三