企业审计与内部监控管理制度_第1页
企业审计与内部监控管理制度_第2页
企业审计与内部监控管理制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

企业审计与内部监控管理制度一、目的与范围该制度旨在规范企业的审计与内部监控管理，确保企业的财务情形真实可靠、内部掌控有效运行，并促进企业的合规经营。本制度适用于企业的各个部门和岗位。二、审计部门的责任与权限审计部门负责企业内部审计的组织、实施和监督，并向上级管理层汇报审计结果。审计部门有权随时对企业的财务数据、经营活动、内部掌控、合规情况进行审计，并可以要求其他部门搭配供应相关文件和资料。审计部门有权对发现的问题进行调查，并供应改进建议和流程上的优化建议。三、内部掌控的建立与运行企业的各个部门应建立健全的内部掌控制度，确保企业运作的合规性、高效性和安全性。内部掌控制度应包含：财务制度、采购制度、库存管理制度、资产管理制度、人事管理制度等。各部门应依照内部掌控制度要求执行工作，确保操作的准确性、可靠性和合规性。内部掌控制度的执行情况应定期进行检查和审计，发现问题及时进行整改。四、审计与内部监控的周期与方法审计与内部监控应定期进行，具体周期由审计部门依据企业的实际情况确定。审计与内部监控的方法包含：现场检查、文件审查、数据分析、员工访谈等。在审计与内部监控执行过程中，应重视风险识别与评估，重点审计风险高、涉及金额大的业务流程和关键岗位。五、审计结果的处理与改进审计部门应依照程序和规定，对审计结果进行整理、分析和总结，并及时向相关部门汇报。各部门应对审计结果乐观反馈和整改，确保问题得到解决和改进措施的落实。审计部门应对各部门整改情况进行跟踪，并定期进行复查和核实，确保整改有效性。六、员工培训与意识提升企业应定期对员工进行内部掌控和审计相关知识的培训，提升员工的合规意识和内控意识。新员工入职时应进行内部掌控和审计知识的培训，并签署知识承诺书。企业应定期组织内部掌控和审计知识的考试，对合格者予以嘉奖，对未通过者进行再培训。七、违反制度的处理与矫正对于违反内部掌控制度和审计制度的行为，将依照企业相关规定进行惩罚，包含但不限于口头警告、书面警告、停职、辞退等。对于有意损害企业利益、行为恶劣的人员，将向有关部门报案并保存追究法律责任的权利。八、制度的修订与生效本制度由企业审计部门负责修订和更新，并报企业领导层审核批准。制度的修订应考虑到企业运营的实际情况和相关法律法规的要求。制度的修订和更新在企业内部进行通知，并在发布一周后生效。九、附则如本制度存在未尽事宜或需要进一步解释的，由企业审计部门进行解释和规定，并报企业领导层审核批准。以上为企业审计与内部监控管理制度，相关部门和岗位应严格依照本制度要求执行。如有违

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论