珠海港ERP财务系统交流-20090827-v2教材

珠海港SAP

财务管理解决方案交流李稷SAP中国2009.08.27内容SAP财务管理解决方案SAP公司介绍港口财务系统现状近一步交流与讨论内容SAP财务管理解决方案SAP公司介绍港口财务系统现状近一步交流与讨论今日SAP1972SAP于1972年成立于德国SAP是全球第1大的企业管理软件和协同商务解决方案供应商120SAP在120多个国家有超过50,300家客户25SAP为全球超过1200万个用户提供25个行业解决方案7X24SAP全球3,000多名专家为您提供7x24全天候技术支持SAP全球2007年收入到达103亿欧元1103SAP的市场领导地位-跨行业解决方案解决方案市场位置数据来源

#1,市场领导者#1,市场领导者#1,市场领导者#1,市场领导者#1,市场领导者#1,市场领导者#1,市场领导者#1,市场领导者#2,强有力的挑战者#2,强有力的挑战者#1,保持强劲增长GartnerGartnerGartnerGartnerGartnerGartnerGartnerGartnerIDC,DatamonitorGartnerGartnerSAPERP套件SAP财务管理SAP人力资源管理SAP产品生命周期管理SAP供应商关系管理SAP供应链管理SAP数据交换总线SAP客户关系管理SAP移动商务SAP企业门户SAP商务智能财富500强中排名前25位的领先公司中有20家选择了SAP2007年Wal-Mart与SAP签约“财富500强背后的管理大师”

财富500强SAP客户

SAP在中国拥有众多的大型客户©SAP2007/Page8福斯特沃尔多夫东京新加坡上海24X7支持–普通话和英语位于上海的本地和区域客户支持中心

北京1995

上海1996

台北1994

广州19981993

香港

大连2004销售/市场咨询支持研发/本地化培训

成都2006SAP大中国区办公机构分布概况*2008年底预计达到员工数SAP中国研究院—1600名研发人员SAP港口码头行业解决方案Powered

by

SAPNetWeaver

Ô客户合作伙伴市场客户接洽服务提供业务支持公司管理和运营支持分析财务人力资源管理公司服务运营支持港口码头收费管理

集装箱码头运营管理海关处理不动产管理供应链管理客户关系管理外包采购管理企业资产管理/维护修理大修BerlinerHafenu.Lagerh.,DECairnsPortAuthority,AUSEurokai,DHafenbetriebederStadtFrankfurt,DEHamburgerHafenu.LogistikAG,DEMundraiPorts,IndiaIntl.ContainerTerminal,ManilaGeorgiaPortAuthority,USKenyaPortAuthorityLübeckerHafengesellschaft,DELukaKoper,SloveneNamibianPortsAuthorityPortOperationsDivision,ZAPortofRotterdam,NLPortAuthorityofThailand,THPortAutonomeduHavre,FPortsdeMontreal,CDNPenangPortSd..Bhd.,MYPortAuthorityofNewYork&NewJersey,USAPortsAuthoritySanJuan,USASanDiegoUnified

PortD.,USASydneyPortsCorporation,AUSTarantoContainerTerminal,ITWienerHafenL.u.U.Betriebe,AU(selection)SAP在国际港口业的部分客户BremerLagerhausAG,DEBremenports,DEIsraeliPortAuthority(selection)SAP在国际港口业的部分客户客户应用案例：SAP在港口码头的应用SAPNetWeaverPortalsExchangeInfrastructure业务数据仓库运营系统(非SAP系统)船泊装载计划泊位计划和分配码头运营系统

港口运营数据库以客户为中心的流程港口收费和计费不动产管理海关处理后端业务系统公司管理财务企业战略管理业务支持人力资源固定资产管理采购设施管理项目管理供应链管理港口班轮与...数据的接收和发送:HamburgerHafenu.LogistikAG,(HHLA)内容SAP财务管理解决方案SAP公司介绍港口财务系统现状近一步交流与讨论现状与问题分子公司数量庞大财务报表披露(合并)的压力很大满足新会计准则财务系统分散,没有统一的财务平台,不能满足财务核算,预算要求及集团财务管控要求业务系统庞杂,难以和分散的财务系统衔接,业务相关财务核算难以自动进行没有强大的统计分析,及绩效考核系统资金管控基本上靠手工完成内容SAP财务管理解决方案SAP公司介绍港口财务系统现状近一步交流与讨论SAP财务管理概览财务会计管理会计集团财务管理SAP报表SAP财务管理解决方案SAP财务管理概览财务会计管理会计集团财务管理SAP报表SAP财务管理解决方案财务会计总帐应收应付

固定资产银行会计特殊目的分类帐基金管理差旅管理不动产管理管理会计成本要素成本中心利润中心内部订单ABC成本法生产成本获利能力分析投资管理项目管理

资金管理现金管理现金预算管理金融工具管理贷款管理市场风险管理集团财务管理利益方关系管理绩效管理合并会计报表全面预算管理战略管理人力资源分析财务分析CRM分析PLM分析SCM分析AIS审计信息系统内控管理风险管理战略分析治理/控制SAP财务管理方案采购/物资管理子分类帐FI业务系统CO成本费用管理预算控制项目管理获利能力总帐GLFI面向主题、集成、历史的数据仓库BO每月每日实时批量数据转换

数据集市

CIF客户信息批量业务型报表管理型报表分析型报表批量批量项目管理

人力资源

差旅管理固定资产费用管理LocalGAAPaccountsIFRSaccounts银行特定维度TAXaccountsSAP财务管理体系架构SAP财务管理概览财务会计财务管理概述&财务组织结构总帐固定资产应收采购和应付共享服务管理会计集团财务管理SAP报表SAP财务管理解决方案多维的总帐体系灵活的组织结构设置

多套会计科目管理

支持三种并行本位币的管理支持多种语言

满足不同会计准则的核算要求（特殊分类账管理）简便的账务处理和监控

未清项管理

折旧计算

汇兑损益自动调整

财务数据合并

费用分摊(ABC)

费用预算和控制

工作流机制

信息提醒和控制

接口管理

接口数据定义

接口数据导入监控

错误处理

集成的账务系统

总分类账

固定资产管理

特殊分类账管理

应收应付/采购管理

工资及福利核算

费用支出管理

差旅管理

资本性支出项目管理数据采集和报表生成法定和内部管理报表

交互报表（自定义查询条件）

追溯报表（追踪至原始凭证）

BWOLAP集成

多种报表输出方式财务会计总账明细账特殊分类账固定资产差旅管理预算/计划成本/利润中心活动/项目合并/报表SAP财务会计内容销售采购库存管理生产系统售前活动，询价报价，销售定单收货，发货，移库，盘点，估价码头管理，船代，货代，堆场采购申请，询价，报价，采购定单应收应付总帐固定资产业务财务会计管理会计资金管理开票销售发货发票校验采购收货其它收发货，盘点，估价等支持大型集团的一体化核算（1）：帐套合并报表帐A公司帐套B公司帐套C公司帐套合并帐套/跨公司帐套集团报表集团报表业务财务会计管理会计资金管理实时集成支持大型集团的一体化核算（２）：集中核算统一的会计科目统一的组织结构设置统一的核算规则统一的财务报表体系统一的主数据管理统一的业务流程配置集团财务部随时通过系统监控各项管理规范的执行情况集团财务部各地区财务人员定义规范设置权限授权操作财务信息监控与反馈中央数据库支持大型集团的一体化核算（３）：大财务理念SAP财务管理概览财务会计财务管理概述&财务组织结构总帐固定资产应收采购和应付共享服务管理会计集团财务管理SAP报表SAP财务管理解决方案Cash/113100现金/110100现金/100000现金/113100附加科目表可提供附加报告能力。操作会计科目表国家会计科目表国家会计科目表-满足本地化的国家报告需求。集团会计科目表公司集团会计科目表-将不同科目表加以组合，用于合并报告。集成的财务管理支持：满足不同的业务处理需要

（支持表内表外业务分类）满足不同的会计法规的要求

加快会计合并的速度SAP总帐-科目表SAP统一的会计科目体系公司代码层数据科目表层数据名称控制数据凭证输入控制科目管理控制数据通过科目代码统领科目表层和公司代码层的信息操作会计科目表(1000）1101010111110101114101011401010121010101…操作会计科目表(3000）11001...操作会计科目表(2000）11010201...…集团会计科目表101000102000201000202000310001320001410000410500420100420201510000520000505000710002720000999999…国家会计科目表(中国）110111111141140121014101510151315141…国家会计科目表(美国）101……SAP总帐-多会计科目表集成会计报表版本总帐科目的层级管理业务交易公司代码成本中心业务记帐科目国家会计科目集团会计科目公司代码科目多维度总帐税务分类账公司代码科目维度1维度2国际会计准则分类账公司代码科目业务范围维度1维度2利润中心机构维度科目维度利润中心明细帐维度客户供应商固定资产。。。客户化维度产品组客户经理渠道。。。货币维度交易货币本位币/汇率第二/汇率第三/汇率总帐维度交易货币金额本位币金额第二本币金额第三本币金额金额维度其他维度日期业务范围。。。业务范围。。。成本中心会计成本中心。。。费用类科目利润中心会计利润中心。。。科目产品客户群集团合并帐科目合并单元公司代码产品客户群。。。多维度利润分析业务范围科目利润中心产品客户群客户经理。。。SAP总帐-多维度科目体系和账套设置平行分类账-税务平行分类账-香港SAP平行分类账的灵活定义会计处理总账模块资产负债权益

收入成本费用调整凭证记账中国财务报表所得税报告资产负债权益

收入成本费用资产负债权益

收入成本费用调整凭证香港财务报表自动传输SAP总帐-不同会计科目组下科目属性的设置SAP总帐-维度增加SAP总帐-灵活的会计期间设定DEMO月余额表多会计期间分类账信息分析

SAP支持多种货币财务报表可以同时用多种货币显示外币和本位币同时存储在交易中SAP总帐-强大的多币种管理多币种余额报表汇率设定SAP-汇率管理汇兑损益外币重估SAP-外币评估功能系统登录界面:登录时可选择语言,ZH:中文,EN:英文SAP实现同一系统多语言应用SAP系统多语言管理SAP-会计科目多语言管理SAP凭证类型自动记账业务收货发货销售开票自动付款……凭证类型AB总账转账凭证AF折旧凭证DR客户发票DZ客户付款KR供应商发票KZ供应商付款WA发货自动过账凭证WE收货自动过账凭证……自定义凭证类型号码范围公司代码2100XX公司编号到…年起始号终止号当前编号外部编号012006010000000001999999990100000125

022006020000000002999999990200001988

02999902000000000299999999……手工凭证录入自动确定默认或手工输入自动确定SAP凭证控制和审核-凭证预制功能完成并在稍后记账显示/更改/评估

预制的凭证输入未完成凭证应用程序数据库预制凭证总账科目客户供应商行项目-索引-凭证更新发生额尚未更新SAP财务管理概览财务会计财务管理概述&财务组织结构总帐固定资产应收采购和应付共享服务项目管理管理会计集团财务管理SAP报表SAP财务管理解决方案固定资产管理自制采购取得公司间公司内部出售报废转移报废折旧预算预算检查预算的调整在建工程资产资本化计划外自动多个折旧范围自动对应不同的帐套所有国际通行折旧方法.直线法,余额递减法...折旧数据直接传递至总帐和成本控制强化的资产文档:保险,资产值,地理位置,土地注册,租用等预算控制费用的超支（出错和报警）实时报表减少手工操作工作量灵活完整的处理流程，和采购的结合统一的资产分类管理资产卡片管理设备

560,000

房屋建筑

830,000

电脑

250,000

运输工具

180,000

西门子

430,000…..

XX

通用

560,000固定资产应付账款累计折旧成本费用XX资产会计与总账的集成资产卡片总帐科目成本中心订单成本要素正常折旧特殊折旧资产重估物价指数

折旧计算程序

COCOFIFIFI-AAFI-AA手工折旧未计划折旧折旧计算资产负债表外部作业库存发料在建工程内部作业Assets30%40%20%10%COMMFIFIAsset3Asset4Asset2Asset1AA在建工程管理SAP财务管理概览财务会计财务管理概述&财务组织结构总帐固定资产应收采购和应付共享服务管理会计集团财务管理SAP报表SAP财务管理解决方案应收的主数据-统一的客户管理自动催款客户105/01/01100万元05/01/02110万元05/01/03130万元05/01/04160万元催款建议客户105/01/01100万元05/01/02110万元05/01/03130万元催款运行05/03/03过期催款1

你的帐号已过期。请尽快交纳。

清欠债务工作组过期催款2

第二次提醒

您：请尽快交纳。

清欠债务工作组过期催款3第三次催款！

如仍不支付，

将进行法律诉讼

清欠债务工作组催款层次管理催款信函自定义催款历史分析催款程序分组管理客户资信等级重新定义信贷限额管理，防范商业风险提高企业的收益质量，优

化现金流信贷检查在会计和销售部门每次过帐到客户帐户是检查客户的限制。如果过帐总量超过该限度，系统根据系统配置发出一条警告消息或冻结定单。在任何时候使用系统评估，您就可以获得客户信用控制限制等信息。警告：用户已超过当前的信用限度信用等级管理帐龄分析SAP财务管理概览财务会计财务管理概述&财务组织结构总帐固定资产应收采购和应付共享服务管理会计集团财务管理SAP报表SAP财务管理解决方案供应商1008XXXX公司名称：______地址：______联系人：______电话：______行业：______纳税登记号：_________银行：_________……供应商1008XX公司公司2200XX公司统驭科目：______权限组：______现金管理组：______利息计算标志：______付款条件：1001付款方式：_________开户银行：_________……供应商1008XX公司采购组织供应商1008XX公司公司3100XX公司统驭科目：______权限组：______现金管理组：______利息计算标志：______付款条件：1002付款方式：_________开户银行：_________……供应商1008XX公司公司3200XX公司统驭科目：______权限组：______现金管理组：______利息计算标志：______付款条件：1003付款方式：_________开户银行：_________……供应商1008XX公司采购组织1000XX公司公司层采购组织层集团层应付主数据-统一供应商管理供应商主数据采购和物料管理MM销售和分销SD公司代码客户•客户和供应商分类账主记录具有三个区段：-一般数据:地址和银行数据-公司代码:控制数据-采购/销售:从属于销售或采购功能的数据供应商一般数据一般数据供应商主数据账户控制银行信息一般数据(集团层)地址电话和传真号码语言是否同时为客户银行行号银行账号

地址及通讯方式公司代码数据统驭客户排序码总部付款条件容差组付款方式账户管理自动付款数据付款信息采购数据订单货币付款条件最小订单金额以GR为基础的发票校验收货接受确认自动创建采购订单条件控制信息

SAP物资管理-采购闭环采购订单MM

Materialsmgmt654

27执行跟踪合同/订单处理采购批准3货源与价格确定1采购申请货物接收需求计划发票采购订单发票效验?采购订单信息及凭证流点击此行采购订单信息及凭证流采购订单信息及凭证流同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流采购订单信息及凭证流点击此处采购订单信息及凭证流会计凭证借：库存贷：暂估-GR/IR会计凭证借：固定资产(AS0001)贷：暂估-GR/IR会计凭证借：在建工程(Prj0001)贷：暂估-GR/IR会计凭证借：办公费(CC001)贷：暂估-GR/IR库存物资固定资产项目成本中心科目分配与财务集成的关键点：指定账务处理方向三单匹配自动校验运行时间

XX软件公司供应商行项目数开户银行付款方式币别金额200000112中行CNTCNY35,000200000243建行ECNY56,000…… …...凭证币别付款条款折扣金额4147CNY152.00%209804152CNY300.001,200…… ……冻结原因

付款方式

T…...现金折扣折扣金额20折扣率2.00…...供应商凭证付款条款付款方式付款冻结开户银行币别金额

41710002T中行

CNY1,000……自动付款程序未清项目（未清发票）生成付款建议付款建议清单1编辑付款建议2财务会计-总帐和应付帐款借:应付帐款-XXX

贷：银行存款-中国银行1-未达……自动付款程序付款数据付款媒介程序中国银行电汇通知单电子银行客户端付款清单银行执行付款3打印套打系统接口13供应商公司…...付款条款付款方式 付款冻结代理收款人 开户银行…...供应商主数据通过系统集成调用相关信息2004.08.0924手工/自动付款SAP财务管理概览财务会计财务管理概述&财务组织结构总帐固定资产应收采购和应付共享服务管理会计集团财务管理SAP报表SAP财务管理解决方案共享服务的背景越来越多的公司需要通过加强内部管理来增加整个企业的运营效率，通过集约化经营降低经营成本大批跨国公司为了降低成本、提高效率，纷纷建立起一个公司内部部门，将各子公司重复且标准化的业务集中到这个部门中,逐步形成了共享服务中心Deloitte咨询通过对50家“《财富》500强”企业的调查表明，共享服务战略的投资回报率平均为27%(德勤咨询《德勤数据研究资料》内部资料2007年)IMA对100家“《财富》500强”企业中实施和未实施共享服务的进行了比较研究，所选择共享功能的企业经营成本平均下降83%(美国管理会计师协会《IMA数据研究资料》内部资料2007年)共享服务帮助企业集团优化资源配置、提高系统效率、提升客户满意度、增加企业灵活性及核心竞争力财务共享作为共享服务的重要组成部分成为了很多企业发展建设战略的重点共享服务的概念财务管理人力资源供应系统和技术系统和流程代理代理代理分散式各个代理独立运行不同的、分散的流程和系统不同的IT和业务员工加强企业监督相同但分散的流程和系统标准化代理代理代理共享服务企业内部，半独立的服务供应商对客户负责根据服务水平协议/合作备忘录和目标来监督工作绩效注重服务水平，关注财务、社会性和政策性的投资回报率治理权/所有权代理代理代理SharedServiceCenter服务打包给外部的代理商或部门无服务等级协议，无运作目标只关注成本和财务的投资回报率集中式代理代理代理企业外部主要的动力是削减成本供应商的利润中心需要花费成本和精力来管理和供应商的关系潜在的企业政治影响外包共享服务企业内部，半独立的服务供应商对客户负责根据服务水平协议/合作备忘录和目标来监督工作绩效注重服务水平，关注财务、社会性和政策性的投资回报率治理权/所有权代理代理代理SharedServiceCenter共享服务的内容共享服务分散式集中式服务文化高效的交付模式最佳业务实践独立的机构冗余的低效的非标准化的责任不明确脱离业务运作不灵活关注客户商务智能经济效益标准化流程完整的结构体系常见的共享服务类型人力资源PayrollCompensationRecordsmanagementBenefitsadministrationTraininganddevelopmentRelocationservicesTravelandexpenseLaborrelationsPoliciesandprocedures财务和会计GeneralledgerAccountspayable/receivablePlanningandbudgetingInternalauditTaxcashmanagementForeignexchange客户服务CallcentersReturnsprocessingCreditandcollectionsOrdermanagement法律/公司事务/管理服务LitigationsupportandcoordinationCommunicationservicesEnvironmental,healthandsafetyInsuranceRegulatorycomplianceMediarelationsSecurityTravelRealestateFacilitiesFleetmanagement信息技术StandardsTechnologyplanninganddevelopmentDesktopsupportApplicationsdevelopmentDatacenteroperationsApplicationmaintenanceTelecommunicationsHardwareandsoftwareAcquisition后勤服务和资产StrategicsourcingProcurementWarehousingInventorymanagementTransportationSource:“SharedServices:BetterServiceatLowerCost”ChrisRutledge;;ScottMadden概况以前SAP亚太区13家分公司分别负责自己所有的财务、薪资和行政管理，都有专人负责。这种重复的人员配置意味着很高的工资、培训和管理成本。因此，SAP

决定集中业务处理和管理功能，在新加坡（SAP亚太区总部所在地）建立共享服务中心（SSC）。SSC的6个主要流程包括：

软件合同管理SSC：软件和维护合同的发送和开票

合作伙伴服务SSC：为SAP的合作伙伴提供合同管理和报表

咨询管理SSC：和咨询业务相关的管理和开票业务

教育培训SSC：培训注册和开票

财务和管理SSC：费用报销，应付帐款，应收帐款，总帐和月结

人力资源管理SSC：员工主数据管理，休假管理和薪资

所有的SSC流程都运行在SAPERP和SAP先进的技术平台上SAP共享服务中心（亚太区）来源：InternationalQuality&ProductivityCenter2005SharedServicesExcellenceAward,/cgi-bin/templates/document.html?topic=240&document=54919&slauID=52&费用报销实例：流程（包括付款）粘贴单据员工网上填报销单领导或相关责任人共享服务中心银行匹配单据付款到员工帐户网上审批本地财务人员扫描审核单据归档原始单据定期选择待付款项创建付款建议发送付款指令对帐审查付款建议定期提供对帐单自动发邮件给员工批量过帐费用报销实例：员工在线填写报销单费用报销实例：在线审批财务系统与影像扫描系统的集成根据财务凭证可查询:申请单明细审批记录相关文件凭据OA系统申请/签报开始–输入、整理文档优化-

可以随时随地的获取文档

归档-

报表及输出文档©SAP2007/Page82SAP归档:文档归档

费用报销：核对及审查费用报销：批处理过帐费用报销：检查会计凭证（参考步骤）SAP财务管理概览财务会计管理会计成本费用管理/分摊及获利能力分析成本费用预算控制投资项目管理集团财务管理SAP报表SAP财务管理解决方案采购/物资管理子分类帐FI业务系统CO成本费用管理预算控制项目管理获利能力总帐GLFI面向主题、集成、历史的数据仓库BO每月每日实时批量数据转换

数据集市

CIF客户信息批量业务型报表管理型报表分析型报表批量批量项目管理

人力资源

差旅管理固定资产费用管理LocalGAAPaccountsIFRSaccounts银行特定维度TAXaccountsSAP财务管理体系架构SAP管理会计组织结构替换层次结构财务部人事部党团区域A区域B采购部销售部…总部公司1公司2××集团总经理室财务部人事部审计部总经理室采购部销售部一车间CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1总经理室采购部一车间二车间费用分配分摊管理会计盈利能力分析项目成本管理内部订单管理成本中心管理利润中心管理SAP的管理会计关注于企业内部财务管控，主要目标是控制成本、提高利润，并针对各种控制对象（例如成本中心、利润中心、项目、产品生产、费用等）灵活地进行计划、预算、分析等管理。ERP管理会计根据不同的内部财务管控对象采用多种手段进行管理，全面提高内部财务管控细度和力度。SAP管理会计的主要功能SAP财务管理概览财务会计管理会计成本费用管理/分摊及获利能力分析成本费用预算控制投资及项目管理集团财务管理SAP报表SAP财务管理解决方案SAP成本费用分摊功能概述标准/实际成本法分配规则管理部门服务部门如：人力资源部门业务部门费用记帐获利对象生产能力评估和实际/标准价格成本中心体系内的分摊成本中心到PA分摊合同ATM取款固定成本变动成本个人支票服务固定成本变动成本信贷服务固定成本变动成本商业票据服务固定成本变动成本资源

作业流程总帐/财务业务产品客户分配规则分配规则渠道公司成本动因的确定可以基于产品交易金额和交易合同数业务部门的成本可根据作业的消耗数量，分摊到以下的获利对象上：分行/产品/客户/等等。IT的资源（成本）可根据消耗因数，如：销售额，交易数量等等，分摊到获利对象上服务部门资源（成本）根据消耗因数（如员工数等统计指标）分摊到获利对象上。12

用户自定义分摊基准

系统自动进行

成本分摊楼层面积固定比例人数科目余额业务量,金额业务流程业务流程业务流程ABCSAP支持多分摊标准成本中心体系信息分析成本中心到多维度分摊SAP财务管理概览财务会计管理会计成本费用管理/分摊及获利能力分析成本费用预算控制投资及项目管理集团财务管理SAP报表SAP财务管理解决方案全面预算管理体系—预算控制

SAPBPC+SAPFM–预算执行控制全面预算管理体系—预算控制

FM结构预算责任中心预算事项项目制预算全面预算管理体系—预算控制

FM结构-基金中心层次结构全面预算管理体系—预算控制

FM结构-预算事项层次结构全面预算管理体系—预算控制

FM结构-预算事项与基金中心预算项目1预算项目2预算项目N…预算中心1预算中心2预算中心N……N:N基于预算责任中心和预算事项以及项目制的预算的结构，创建公司整体的预算结构。项目A项目B项目C全面预算管理体系—预算控制

FM与财务实际数据FM预算FISAP预算控制为试试集成，即在财务人员进行记账时可以同时将实际核算数据过账到FM中，生成预算管理凭证发票系统在预算结构中寻找检查内容科目分配采购订单采购申请预算检查的结果预算使用%超过80%超过95%超过100%采购申请警告警告警告采购订单警告警告+通知出错发票警告警告出错事务用户自定义全面预算管理体系—预算控制

预算检查的调节及控制点LogisticsTreasuryAccountingFundManagement基金管理后勤（采购）财务会计金库请购采购订单验收发票校验现金预测现金预测现金头寸电子银行付款应付款/总账对账现金预算现金预算控制控制实际订单承诺总账控制订单承诺全面预算管理体系—预算控制

示例-事前控制SAP财务管理概览财务会计管理会计成本费用管理/分摊及获利能力分析成本费用预算控制投资及项目管理集团财务管理SAP报表SAP财务管理解决方案项目管理集成流程投资计划预算计划预算审批项目总体计划项目成本计划项目物资设备计划项目审批投资计划项目计划施工管理项目采购验收管理采购申请供应商选择采购订单/合同采购收货库存管理发票校验财务付款项目进度计划确认项目进度结转项目人力/服务成本项目物资/设备领用财务付款项目初验里程碑确认项目终验里程碑确认质保期里程碑确认项目移交运维项目管理财务管理投资预算成本计划现金流量管理&预算消耗供应商与采购目录管理项目下达项目管理物料管理和计划业务操作总分类帐企业财务

采购

库存管理

计划

MRP设备管理

维护任务清单

维护计划

定期检验

故障分析固定资产

项目资本化

资产合并销售和分销

分销渠道

定价

法人

合并报表

报表系统应付帐款

供应商管理

折扣管理

现金管理应收帐款

客户管理

流动资金管理

工作分解结构

计划/预算

资源计划

工期安排

资金控制

预算控制

工作流人员分派

工时输入资金管理与其它业务集成的项目管理系统Invest-1-1.11.1.11.1.21.1.3----1.21.2.1

1.2.21.2.3树状程序结构程序定义oooo

程序类型

代码描述

批准年度

...程序节点/位置ooooo

组织机构

负责人

投资原因

优先集

...投资程序投资程序-集团投资框架

每项工作和任务组成WBS的各个元素根据项目阶段，可继续分解项目中每个任务和工作，直至这些任务可执行WBS元素各项任务可进一步分解的任务工作包项目结构-WBS工作分解结构预算成本日期/时间分层的组织结构WorkBreakdownStructure网络描述项目中每项工作的次序或某个工作在项目中的顺序关系在项目周期中，作为计划、分析、控制、监视进度、时间与资源解答项目中不清晰点，并预测结果计划中不确定因素，及其影响成本发生的时间和金额，项目的整体费用资源的需求时间、数量和可行性，保证项目的进度网络计划的元素工作各项工作之间的关系网络结构面向流程的组织结构Network日期/时间资源资源成本项目结构-NETWORK项目结构WBSNETWORK资源付款工期项目结构YX成本分析物资

SAP项目计划SAP项目计划工作台

根据MicrosoftProject编制SAP项目管理

根据SAP项目管理编制MicrosoftProject在SAP项目管理或MicrosoftProject中进行更新SAP开放的项目管理模板运行项目编制项目的方法工程项目管理集成流程投资计划预算计划预算审批项目总体计划项目成本计划项目物资设备计划项目审批投资计划项目计划施工管理项目采购验收管理采购申请供应商选择采购订单/合同采购收货库存管理发票校验财务付款项目进度计划确认项目进度结转项目人力/服务成本项目物资/设备领用财务付款项目初验里程碑确认项目中验里程碑确认项目终验里程碑确认项目移交确认工程管理财务管理投资预算成本计划现金流量管理&预算消耗供应商与采购目录管理项目下达集成的投资管理业务区域1资本投资计划预算:分配:计划:投资申请计划:100预算:分配:计划:

业务区域2

8070100100100120

2020预算:分配:计划:

投资测量

(订单/WBS)计划:100预算:70

实际在建工程MMFIPS内部活动物料采购结算固定资产成本中心计划实际折旧模拟FI-AACO项目PR99投资成本计划:自下而上的计划编制总投资计划 预算 分配业务区域1业务区域2业务区域3北方区南方区东部区计划

预算

分配计划

预算

分配项目

PR02项目

PR2.1项目

PR2.2投资申请AR01计划

计划值可以从投资申请,项目,订单,计划维护订单上卷2001502507080504005001500上卷6001200项目PR99投资成本计划:自上而下的预算编制总投资计划

预算

分配业务区域1业务区域2业务区域3北方区南方区东部区计划

预算

分配计划

预算

分配项目

PR02项目

PR2.1项目

PR2.2投资申请AR01计划

20015025070805060040050015001200预算值是在组织层次内自上而下地分配的。1000300400300350100100150905040202040：表示实时的数据传递预算执行预算绩效考核预算差异分析预算执行预算编制预算系统责任成本系统采购请求采购定单货物接收发票接收

(预过帐)采购系统设置审批

控制点调整预算对应的责任中心自动检查费用预算如超出预算

则警告报批预算和项目审批工作流控制事后检查（检测性控制）：严密有效的财务核算和分析报告系统循环和定时、不定时的检查和审计事先规范（预防性控制）:完善的标准化操作严格的授权控制事中控制（过程控制）:适当的职责分离（过程控制）适当的信息记录和准确的凭证证明业务人员系统授权员权限设定

设计标准工作流程对工作岗位及工作职能授权工作流业务经理审批

利用工作流，审批运作单据完整的文档记录审计人员

对单据及工作进行稽核。审计监督人员通过报表追溯功能可审查至原始凭证。工程项目管理中可能的工作流控制点项目验收可行性分析及审批制订粗项目计划分配资源成本估算制订预算及审批详细项目计划项目结算使用管理维护管理设计及审批分配预算批准项目计划项目评估公司计划大纲文件文档文件文档文件文档文件文档文件文档文件文档文件文档文件文档文件文档文件文档文件文档文件文档文件文档计划执行及监控使用SAPcProject功能与合作伙伴进行协同项目管理防火墙隔离区协作单位防火墙项目文档协同项目计划协同员工供应商项目管理集成流程投资计划预算计划预算审批项目总体计划项目成本计划项目物资设备计划项目审批投资计划项目计划施工管理项目采购验收管理采购申请供应商选择采购订单/合同采购收货库存管理发票校验财务付款项目进度计划确认项目进度结转项目人力/服务成本项目物资/设备领用财务付款项目初验里程碑确认项目中验里程碑确认项目终验里程碑确认项目移交确认项目管理财务管理投资预算成本计划现金流量管理&预算消耗供应商与采购目录管理项目下达采购控制模式——集中控制（统谈统签）集团公司采购组织公司1码头堆场

船代/货代公司2公司3采购控制模式——公司内协同（统谈分签）子公司1采购组织子公司1堆场2堆场1子公司2采购组织子公司2船代2船代1采购控制模式——本地控制（分谈分签）子公司1本地采购组织1子公司1堆场1堆场2子公司1本地采购组织2工程管理与财务管理的集成-I投资计划预算计划预算审批项目总体计划项目成本计划项目物资设备计划项目审批投资计划项目计划施工管理项目采购验收管理采购申请供应商选择采购订单/合同采购收货库存管理发票校验财务付款项目进度计划确认项目进度结转项目人力/服务成本项目物资/设备领用财务付款项目初验里程碑确认项目中验里程碑确认项目终验里程碑确认项目移交确认工程管理财务管理投资预算成本计划现金流量管理&预算消耗供应商与采购目录管理项目下达工程管理与财务管理的集成-II设备固定资产成本中心产品及服务采购合同内部工作订单投资项目结算维护投资项目投资申请计划和预算计划及预算自动生成计划批准实际成本最终结算周期性结算直接资本化信箱电子文档电子文档电子文档电子文档电子文档审批投资计划预算分配计划执行工程结算交付使用运行维护投资预算成本计划现金流量管理预算释放工程结算投入使用运行维护SAP项目信息系统进展分析资源

信息系统

单据报表

预留

采购申请

采购单

库存/需求列表

控制

ListEditGotoViewExtrasSettingsSystemHelpWBS-ElementAct.NetworkCCenterCostElement6004056101000400000600784320100042000060099773010004500001060034332012006000006005678301200240000120062000010120024,000.00COPC-FINI-210120040,000.00COPC-CONFIG-110P.1234.1000P.1234.1000P.1234.1000*1000P.1234.1000P.1234.1000*1200**P.1234.1000473147451000ActualCosts10,000.0012,000.0023,000.0045,000.0030,000.0036.000,0066,000.00111,000.0020,000.0036,000.0036,000.00项目汇总赢利分析赢利中心会计SAP-EIS

结构-业务信息仓库(BW)

项目信息系统成本/计划报表信息的详细度时间和周期资源和能力物料管理财务数据成本控制数据汇总报表成本/收入要素报表成本/收入要素报表预留项报表(>3.0)详细条目报表详细条目报表作业和作业要素付款和收到付款成本和收入单项成本汇总原则报表层次从工作中心角度分析-预留-请购单-采购订单-长期合同-...详细清单:-WBS-elements-作业-...详细清单:-按月-按工作中心项目管理信息系统报表体系SAP财务管理概览财务会计管理会计集团财务管理全面预算资金管控合并SAP报表SAP财务管理解决方案SAP财务管理概览财务会计管理会计集团财务管理全面预算资金管控合并SAP报表SAP财务管理解决方案根据商业环境和内部能力制订公司战略将战略转化BSC根据BSC具体为目标和考核指标为实现战略目标和考核指标确认必须执行的措施，包括业务流程、相应的成本费用、主要的负责部门根据确认的执行措施编制预算执行将确认的主要的行动及相应的业绩考核指标作为目标数据，并与前述制定的战略目标和考核指标进行对比修正对预算执行情况按月进行检查，并将目标数据和实践数据进行差异分析，找出问题的原因从而加以改进。流程改进市场环境

BSC

流程与KPI

战略

目标／考核指标

执行措施（业务流程、成本、效益、KPI、负责人等）

业务管理战略业务计划（3-5年）预算（1年）战略控制主要流程KPI

未来3个季度的滚动预测

目标数据

差异分析编制预算预算管理的体系框架预算分析反馈报告预算调整预算执行组织保证全面预算管理公司战略C产业战略B产业战略A产业战略薪酬计划全面预算管理的六大组成部分预算编制预算控制©SAP2008/Page13561-80%3%0%

57%1-20%17%81-100%10%41-60%5%21-40%8%不喜欢预算系统11%不愿意花时间

36%不知道如何做预算29%更愿意让财务代劳10%非财务经理维护个人预算的比例？?非财务经理为什么不愿意输入预算的原因?没有参加过培训14%业务与财务之间的矛盾Source:TheLastMile–CFO.comJanuary2007不同的目标财务–长期的、广面

(汇总的)业务–短期的、特定的

(明细)业务经理惧怕计划流程流程及基本假设缺乏可视性流程及工具太复杂占用时间过长业务人员与财务人员对业务驱动力的理解上存在差异通常一年做一次，很难进行季度及滚动预算很难处理大量的数据，沦陷到EXCEL地狱预算编制过程难以协调，流程具有很大的偶然性难以根据实际数据及时对预测进行调整组织结构的变化造成预算的更改非常困难进行预算/实际数据的比较是很困难的由于不同的应用系统造成预算间缺乏集成预算在实际工作中很难起到控制作用当前许多公司的预算管理现状SAPBPC预算结构建模预算分析预算编制编制过程协调资产负债表SAPBW安全控制SAPEPMSAPERP资金预算SAPFM财务系统FI维修计划PM采购计划MM投资计划IM/AM成本中心计划利润中心计划工程项目计划SAP全面预算解决方案SAP全面预算管理工具产品特性：用户友好性/面向用户的设计：与微软officeWord/Excel/PowerPoint高度集成用户可自由定义预算编制与审批的业务流程用户自定义预算模型用户友好的任务栏设计支持在线与离线的应用强大的报表与分析功能系统预制了丰富的报表模板用来预算输入和预算分析与SAPERP实时集成扩展性能出众，支持数千用户利用多维分析引擎，计算和分析能力超强分发、汇总和合并实时完成，快速准确多版本、多情景预算和预测技术架构人力资源计划IT成本计划

招聘

工资福利

硬件/软件

维护业务计划

吞吐量

箱量

营业费用

管理费用成本中心计划获利计划

收入/支出

运营成本

营业费用

管理费用其他支出计划

其他支出

中期计划损益表现金流量

收入

支出

管理费用长期计划

3-5年的财务计划

备选计划专项支出计划

设备基础建设资产负债科目余额投资现金管理经营活动投资融资全面预算体系—预算模型全面预算体系—预算流程

灵活定义的预算流程管理预算编制流程管理预算编制管理流程适用于年度预算编制、滚动预算编制、资本开支计划编制等管理人员能够随时且持续观察预算编制流程处于哪个环节

流程显示的步骤完成了用户向导的功能，让每位人员在接受很少的培训状态下可熟练操作

能够连续完整控制商业流程能够很好的帮助执行公司内部的预算流程和政策全面预算体系—预算流程

简明的流程状态监控全面预算体系—预算编制

灵活的数据获取方式手工录入数据加载BPCBPC与R/3集成全面预算体系—预算编制

专利的Excel集成技术在Excel菜单上增加了数据提交、数据发布、数据传输、用户权限、多维选择框等特有的功能，以实现对中央数据库的访问年度预算预期的时间滚动预算预期的时间实际发生值实际时间年度预算和滚动预算的差异预算编制的水平预算编制过于保守或过于乐观部门间信息交流的充分程度经营策略的调整市场环境等不确定因素的变化…滚动预算和实际发生值的差异预算编制的水平预算编制过于保守或过于乐观部门间信息交流的充分程度运营能力的不足成本、费用控制不严格收入的实现能力不足全面预算体系—预算分析

年度预算、滚动预算与实际的比较分析全面预算体系—预算分析

灵活、方便的What-If假设模拟实时的What-If分析功能可以有效加速管理层决策的效率，同时为预算编制提供依据全面预算体系—预算分析

专利的与Office集成功能－Excel借助财务和业务人员对Excel的灵活掌握，成为最有效和最易使用的输入和报表分析界面全面预算体系—预算分析

专利的与Office集成功能－Word预先设定法定报告和管理报告模板，直接在Word中刷新数据后即可生成实时数据的报告全面预算体系—预算分析

专利的与Office集成功能-PowerPoint预先设定PPT形式的报告模板，直接在PowerPoint中刷新数据后即可生成实时数据的报告全面预算管理体系—预算控制

SAPBPC+SAPFM–预算执行控制SAPBPC预算总数预留专项用途预留锁定预留专项使用SAPFM预算SAPFISAP财务管理概览财务会计管理会计集团财务管理全面预算资金管控

资金管理综述 现金及流动性预测管理 内部银行(财务公司)合并SAP报表SAP财务管理解决方案集团企业资金管控目标

集中资金集团企业需要充分调配内部需求，高度集中内部闲置资金，将有限的资金资源用到最利于企业发展壮大的生产经营活动中。

降低费用合理安排调配内部资金余缺，降低集团财务费用；开展内部结算，杜绝体外循环，节约内部结算费用；通过内外部网上银行，集中收付集团资金，减少资金结算成本。

加强监控加强现金预算，在现金流动上做到事前预算、事中控制和事后分析；健全资金管理制度，加强现金流出控制，做到集团资金安全阀。提高效率充分利用商业银行提供的网上结算功能，加快资金流动；建立企业内部资金网上银行系统，提高企业内部资金信息传递效率。SAP资金管理解决方案分析器信用风险分析器市场风险分析器资产组合分析器交易管理器货币市场有价证券债务外汇衍生工具现金管理资金流动计划器来自业务系统的数据银行数据IHCLPCM分公司1IHCLPCM分公司2IHCLPCM分公司3资本市场银行信息系统财务会计内部银行SAP资金管理解决方案概览

使用SAP资金管理方案的业务驱动

大型集团公司都希望通过直通式资金处理流程、实时资金流动头寸的透明度、管理跨多分支机构的现金流来提高资金管理的有效性；通过真正意义上的全球资金管理系统来降低整体资金成本，如更低的费率和税收、及外部银行手续费等；有效地分析、管理和规避财务风险；通过集成的方案减少多分裂系统的接口开发和维护成本，以降低整体IT运营成本；提升资金使用率

；通过对资金来源和资金使用情况的更强的可视性来获得更准确的流动性预测；通过强有力的与银行系统的集成达到实时的现金可视并减少数据的收集；合规性的考虑。SAP为资金管理所提供的全面解决方案灵活开放的Netweaver技术平台，可以轻松建立与其他资金结算系统、银行间的数据通道IDOC、RFC、BAPI、XI等1.支持企业日常资金业务处理，通过信息手段提高资金收付的效率与降低差错率2.支持集团资金的风险管理与预测，通过集成的信息平台有效防范集团资金风险与合理运用资金3.提供集团资金管理工具与金融交易平台，有效解决集团资金结算与降低资金沉淀信用风险分析器、市场风险分析器、资产组合分析器集团内部往来与结算解决方案、存款业务、信贷管理、营运资金管理、投资管理、外汇债务管理现金头寸、资金流动性预测、资金集中应收/应付账款管理、信用控制、催款管理与自动信函往来、应收票据、自动付款业务、信用证管理、外币业务的处理、现金银行业务处理（现金出纳、银行出纳）、银行对账4.实现集团公司内部财务风险、市场风险和信用风险分析SAP财务管理概览财务会计管理会计集团财务管理全面预算资金管控

资金管理综述 现金及流动性预测管理 内部银行(财务公司)合并SAP报表SAP财务管理解决方案©SAP2008/Page156现金及流动性管理

实时与业务系统数据集成

电子银行（支持26种以上格式）自动对帐电子银行付款

现金集中

灵活的现金头寸和流动性分析多公司代码、多业务范围、多货币分析显示多币种，多期间简单的备注记录报表钻取数据，追溯功能监控功能

集中的系统管理

灵活的系统组设定

收付款的自动分配

计划和实际比较企业现金业务管理的三个层次层次三：现金优化策略管理层次二：现金计划和控制管理层次一：现金基础业务交易管理©SAP2008/Page157现金基础业务交易管理现金、银行日记帐电子银行自动清账程序和银行余额调节表支票收付款管理汇票管理银行账户管理自动付款管理©SAP2008/Page158现金计划和控制管理自动计算利息现金头寸分析流动性预测报表比较分析和管理©SAP2008/Page159现金优化策略管理现金集中银企直连解决方案©SAP2008/Page160©SAP2008/Page161收支两条线和资金集中甲分公司收入账户(2)乙分公司收入账户

资金流入资金流出总公司乙分公司支出账户甲分公司支出账户付款付款收款收款资金上划资金下拨资金集中管理©SAP2008/Page162资金上划银行对账资金下拨银行账应收账款应付账款固定资产总账记账成本中心成本要素内部定单财务会计管理会计资金管理分子公司存款管理用款审批用款申请收到总部下拨资金收入资金上划记账总部商业银行分子公司商业银行系统分子公司资金管理和财务会计关注：和银行系统的接口和银行资金协议的签署©SAP2008/Page163银企直连——大型企业SAP财务管理概览财务会计管理会计集团财务管理全面预算资金管控

资金管理综述 现金及流动性预测管理 内部银行(财务公司)合并SAP报表SAP财务管理解决方案集团公司内部单位之间大量收付业务发生包含诸多分公司或分支机构的集团公司存在互相的交易大量的外部银行账户公司对于外部的负债和收入存在大量的对外收支业务大量的跨国