华联超市上半年年度报告模板

华联超市股份上六个月度汇报

一、关键提醒

二、企业基础情况

三、股本变动及关键股东持股情况

四、董事、监事、高级管理人员情况

五、管理层讨论和分析

六、关键事项

七、财务汇报

一、关键提醒

本企业董事会及董事确保本汇报所载资料不存在虚假记载、误导性陈说或重大遗漏，并对其内容真实性、正确性和完整性负担部分及连带责任。

二、企业基础情况

（一）企业介绍

1、企业法定汉字名称：华联超市股份

企业法定英文名称：HUALIANSUPERMARKETCO.,LTD.

企业法定英文缩写：HLS

2、企业股票上市交易所：上海证券交易所

股票简称：华联超市

股票代码：600825

3、企业注册地址：上海市张扬路655号

企业办公地址：上海市隆昌路609号

邮政编码：90

国际互联网网址：www.hualian–

电子信箱：

4、企业法定代表人：华洲

5、企业董事会秘书：董小春

证券事务代表：王东亮

联络地址：上海市隆昌路609号

联络电话：转

传真：

6、企业选定信息披露报纸：《上海证券报》

登载企业六个月度汇报中国证监会指定国际互联网网址：

企业六个月度汇报备置地点：上海市隆昌路609号

（二）关键财务数据和指标

单位：元

项目1-6月

净利润27,366,020.33

扣除非常常性损益后净利润*26,952,391.97

净资产收益率(%)9.82

扣除非常常性损益后加权平均净10.40

资产收益率(%)

每股收益0.18

每股经营活动产生现金流量净额0.563

单位：元

项目1-6月

净利润22,344,257.78

扣除非常常性损益后净利润*23,296,831.69

净资产收益率(%)10.10

扣除非常常性损益后加权平均净11.11

资产收益率(%)

每股收益0.145

每股经营活动产生现金流量净额-1.15

项目6月30日

股东权益(不含少数股东权益)278,601,139.41

每股净资产1.806

调整后每股净资产1.212

项目12月31日

股东权益(不含少数股东权益)244,339,457.08

每股净资产1.584

调整后每股净资产1.012

*扣除非常常性损益项目(扣除所得税影响)：

营业外收支净额-1,955,312.02

补助收入2,368,940.38

累计413.628.36

三、股本变动和关键股东持股情况

（一）本汇报期股本总数和结构未发生变动

（二）本汇报期末股东总数8135户

（三）前10名股东持股情况

股东名称期末持股数(股)占总股本百分比(%)

(1)上海华联商厦股份77,137,62350

(2)华联(集团)15,581,65210.1

(3)友谊集团4,452,0682.89

(4)九百集团3,085,5002

(5)天华基金1,586,0061.03

(6)丰和价值1,422,1300.92

(7)建玮置业1,241,1490.81

(8)建富投资1,116,8420.72

(9)新江湾城1,077,8250.70

(10)汉博基金1,064,4080.69

股东名称增减变动情况股份性质

(1)上海华联商厦股份-法人股

(2)华联(集团)-国家股

(3)友谊集团+30,855法人股

(4)九百集团-法人股

(5)天华基金+1,586,006流通股

(6)丰和价值+1,422,130流通股

(7)建玮置业-流通股

(8)建富投资-164,950流通股

(9)新江湾城-流通股

(10)汉博基金+1,064,408流通股

注:1、持有本企业5%以上股份股东为：上海华联商厦股份和华联（集团），年末所持股份无质押或冻结情况。

2、企业前10名之间存在关联关系：第二大股东华联（集团）是第一大股东上海华联商厦股份控股股东。

3、代表国家持股单位为华联(集团)

(四)本汇报期内企业控股股东和实际控制人没有发生变更

四、董事、监事、高级管理人员情况

（一）汇报期内企业董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变动

（二）汇报期内企业董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况

1、依据中国证监会颁布《相关在上市企业建立独立董事制度指导意见》相关要求，企业于3月8日召开第三届董事会第十二次会议决定提名张幼文先生和金铭先生为企业第三届董事会侯选独立董事，并取得于6月18日召开企业股东大会经过。

2、因为企业前任监事长陆华生先生已到退休年纪提出辞呈，企业于4月23日召开第三届监事会第十次会议决定提名李才敏先生为企业侯选监事，并取得于6月18日召开企业股东大会经过。

3、于6月18日召开企业第三届监事会第十一次会议，和会监事一致选举李才敏先生为企业监事会监事长。

五、管理层讨论和分析

（一）已经或立即发生重大事项对企业财务情况和经营结果影响

1、4月，企业董事会经过决议，决定以企业配送中心截止12月31日资产3.47亿元（包含存货、固定资产、应收帐款等）及相关负债3.42亿元（包含短期借款、应付帐款）方法出资490万元，和上海联星实业合资成立上海华联超市物流，作价标准将以含有证券期货从业资格中介机构经确定评定价值为准，评定基准日至投资交割日价值变动调整确定方法，以立即签定投资协议为准。相关负债转移须取得债权人同意确定。

5月，经含有证券执业资格上海东洲评定事务所评定后资产价值为3.75亿元，相关负债价值为3.57亿元，企业以其中490万元出资,其它差额转为企业对物流企业债权。该物流企业于5月21日经上海市工商行政管理局核准正式成立。6月7日，企业三届董事会十四次经过决议，决定以现金500万元等值收购上海联星实业持有上海华联超市物流50%股权。经此次股权受让后，企业已持有上海华联超市物流99%股权。上述投资行为完成后，企业（母企业）总资产由末11.09亿元降至汇报期末8.75亿元，资产负债率亦对应由77.97%降至68.15%，但对本汇报期经营业绩未产生重大影响。

2、上述物流子企业成立后，企业已将其作为向海内外企业招商引资项目，现在正同相关企业进行合作洽谈，假如招商引资项目成功实施，将对企业财务情况和经营业绩产生一定影响。

（二）汇报期内关键财务情况和经营结果单位：元

项目1-6月1-6月

主营业务收入1,632,973,565.711,495,631,937.20

主营业务利润242,975,071.16197,111,326.76

净利润27,366,020.3322,344,257.78

现金及现金等价物净增加额-30,676,388.00-95,025,615.29

项目同比变动(%)变动原因

主营业务收入+9.18

主营业务利润+23.27

净利润+22.47

现金及现金等价物净增加额+67.72①

变动原因:

①上年同期因按国家相关要求集中回收IC卡，造成现金流出短期剧增。

项目6月末末同比变动变动原因

总资产1,136,711,009.031,136,396,053.74+0.03

股东权益278,601,139.41244,339,457.08+14.02

应收票据70,724,820.1642,558,316.31+66.18①

预付帐款24,991,600.3014,811,256.28+68.73②

应付帐款407,188,412.87274,720,606.47+48.22③

预收帐款23,241,901.67139,576,958.91-83.35④

其它应付款41,398,437.8626,147,405.81+58.33⑤

应交税金1,994,135.5-4,841,968.26+141.18⑥

预提费用658,721.881,028,775.30-35.97⑦

变动原因:

①汇报期销售规模扩大，应收票据对应增加；

②汇报期采购货物在汇报期末还未抵达；

③汇报期新增南昌、崇明和连云港三企业之应付帐款增加；

④汇报期依据相关要求，未出售IC卡，预收帐款对应降低；

⑤汇报期新增南昌、崇明和连云港三企业之其它应付款增加；

⑥汇报期将期初增值税进项税全部抵扣；

⑦汇报期末银行短期借款降低，预提费用降低。

（三）汇报期关键经营情况

1、主营业务范围及经营概况

企业主营业务为经营连锁超市，经营范围为：服装鞋帽，衣饰系列配套商品，日用百货，工艺美术品，五金交电，文教用具，烟酒，中西餐饮，仓储运输，经营进出口业务，建材，装潢材料，超市管理，食品，常见药品，粮食及其制品，连锁加盟，设置分支机构，副食品，代客服务（除专题要求外），收购水产品、蔬菜、水果。

汇报期内，企业管理层在董事会领导和广大投资者支持下，在营销促销、商品结构调整、资本运作和改善管理等方面取得了一定成效。营销促销方面，改变以前单以低价促销策略，关键采取买赠、尝试新品等方法，取得了良好促销效果；商品结构调整方面，门店在单品管理基础上，依据多种商品销售实绩，立即调整商品结构，提升了门店经营能力和经营业绩；资本、资产运作方面，成功收购了上海星地连锁超市股份部分门店实物资产，并在原址上重新挂牌营业，同时，将企业配送中心资产及相关负债作为投资和上海联星实业合资成立了上海华联超市物流，并将加速其向第三方物流转变步伐；管理改善方面，在推行单品管理基础上，由原来售价核实改为进价核实，同时，因为办公自动化成功实施，使企业工作效率和质量有了显著提升。

2、业务地域分布情况

项目主营业务收入(元)所占百分比(%)主营业务成本(元)所占百分比(%)

地域

华东地域1,556,441,559.4595.311,372,105,551.7395.79

华北地域76,532,006.264.6960,179,159.004.21

累计1,632,973,565.711001,432,284,710.73100

（四）汇报期关键投资情况

1、汇报期内无募集资金，亦无以前期间募集资金使用延续到汇报期；

2、重大非募股资金投资情况

（1）1月14日，企业三届董事会十一次会议经过决议，决定和上海五角场（集团）合资成立上海华联超市（崇明）。该拟成立企业注册资本为500万元，企业投资450万元，占注册资本90%，上海五角场（集团）投资50万元，占注册资本10%。该企业成立后，已收购了上海星地连锁超市股份在上海崇明县门店部分实物资产，收购金额以含有证券期货从业资格中介机构评定价值为准。

（2）3月8日，企业三届董事会十二次会议经过决议，决定合资组建三个子企业，以依据当地实际情况拓展业务，具体情况以下：

A、合资组建上海华联超市（苏中）（以下简称苏中企业）

和上海阳普（集团）企业合资成立苏中企业。苏中企业注册资本1000万元，企业出资900万元，占注册资本90%，上海阳普（集团）企业出资100万元，占注册资本10%。

苏中企业现在正处于筹备之中，还未正式营业，但经当地工商行政管理局核准企业名称为上海华联超市如皋苏中。

B、合资组建上海华联超市（连云港）（以下简称连云港企业）

和连云港利和实业合资成立连云港企业。连云港企业注册资本1000万元，企业出资940万元，占注册资本94%，连云港利和实业出资60万元，占注册资本6%。

连云港企业第一家大型综合超市已经营业，现在销售情况良好。

C、合资组建上海华联超市（蚌埠）（以下简称蚌埠企业）

和蚌埠华联商厦有限责任企业合资成立蚌埠企业。蚌埠企业注册资本1000万元，企业出资900万元，占注册资本90%，蚌埠华联商厦有限责任企业出资100万元，占注册资本10%。

现在蚌埠企业正处于筹备之中。

（3）4月23日，企业三届董事会十三次会议经过决议，决定和上海联星实业合资成立上海华联超市物流（详情请见第五大部分第（一）项第1款）。

（4）6月7日，企业三届董事会十四次会议经过决议，决定和盐城盐全部商城实业发展合资成立上海华联超市（盐城），该拟成立企业注册资本500万元，企业出资470万元，占注册资本94％，盐城盐全部商城实业发展出资30万元，注册资本6％。

现在盐城企业正处于筹备之中。

（5）汇报期内，经总经理和财务总监同意，企业和合资方对上海华联超市（南京）按原有股权百分比增资300万元，其中企业增资285万元，仍持有该企业95%股权百分比。

（五）本汇报期运作情况和年初计划比较

（1）汇报期企业实现主营业务收入16.33亿元，期间费用2.17亿元，分别占年初计划37.35%和42.30%，因为企业新开设门店多在下六个月度开始营业，故本汇报期未达成年初计划50%，但估计本年度能够完成年初提出主营业务收入计划；

（2）年初提出要提升门店信息化水平，对门店实施星级化管理，本汇报期和供给商对接自动补货EDI系统正式启用，并对70家门店实施星级化管理，以后将对实施星级化管理门店数量深入扩大；

（3）汇报期企业引进各类专业人才100多人，应届高校毕业生十几人，年初引进中、高级人才构想正处于实现之中；

（4）汇报期开展了数次营销促销活动，比较含有影响有“买80送20”、“258促销”等活动，基础表现了年初提出要创新营销思绪思想；

（5）汇报期企业经过成立上海华联超市（崇明），收购了上海星地连锁超市股份部分实物资产，表现了年初提出适度收购、吞并中小型连锁超市企业计划；

（6）年初提出主动筹备新股计划，即使企业已经将根据相关法律法规要求将增发新股申报材料上报给中国证监会，但因为中国资本市场增发新股环境发生改变，企业本项计划存在较大不确定性。

（六）下六个月工作计划

1、估计企业下六个月实现销售收入21.86亿元，期间费用2.57亿元，努力争取完成年初提出整年主营业务收入计划；

2、在标准型超市基础上进行改造，发展便利角，以创新和提升企业经营业态；

3、以企业成立十周年为根本，深入加大营销促销工作力度；

4、继续抓好成本费用控制，落实“比竞争对手成本更低”竞争策略；

5、加强对消费者需求跟踪分析，提升大型综合超市、门店销售能力；

6、加强对职员道德素质教育，提升团体凝聚力和战斗力；

7、依据资本市场发展改变，适时调整或继续落实既定融资策略。

六、关键事项

（一）本汇报期内企业法人治理情况

汇报期内，企业根据中国证监会、国家经贸委相关要求开展了相关现代企业制度建设自查，并形成了自查汇报，同时采取了以下方法使企业法人治理结构和中国证监会相关要求相符：

1、董事会新聘两名独立董事，改善了董事会组员结构

于6月18日召开企业股东大会选举经过了第三届董事会第十二次会议提名张幼文先生和金铭先生为第三届董事会独立董事决议，使企业董事会9名组员中有3名独立董事（其中一名为会计专业人士），提前十二个月达成了中国证监会对独立董事要占董事会组员三分之一百分比要求。

2、董事会正式成立了四个专门委员会

于6月18日召开第三届董事会第十五次会议经过了正式成立战略、提名、审计和薪酬和考评委员会决议，并明确了各专门委员会工作职责、决议程序和议事规则，将有利于董事会以后专业化运作和科学化决议。

（二）本汇报期利润分配、再融资等情况

1、于6月18日召开企业股东大会审议经过利润分配方案：每10股派现金红利0.3元，在本汇报期内还未实施。

2、于8月31日召开企业第一次临时股东大会审议经过企业增发不超出4000万股新股申报材料已于汇报期内上报中国证监会，因为市场环境发生改变，企业申请增发新股存在较大不确定性。

（三）本汇报期不存在重大诉讼事项

（四）本汇报期内不存在重大资产收购、出售等情况

（五）本汇报期不存在重大关联交易

（六）本汇报期不存在委托理财、重大托管、重大担保等协议

（七）持有企业5%股权以上股东承诺事项

汇报期内，企业持股5%以上股东上海华联商厦股份推行了其于7月18日在《上海证券报》承诺受让“时装股份”50%股权后三年内不进行转让承诺，截止6月30日未对持有本企业股权进行转让。

（八）本汇报期财务汇报未经审计

（九）其它重大事项

1、企业汇报披露向第一大股东上海华联商厦股份下属加盟店配送商品相关协议汇报期内没有发生改变，根据既定协议内容实施。本汇报期内，企业共向其配送货物617.78万元。

2、汇报期内，企业分别向控股子企业上海华联超市北京和上海华联超市南昌各1000万元和500万元贷款提供担保，其中北京企业贷款已经到位，南昌企业贷款计划在本汇报期还未实施。

（十）本汇报期内关键公告索引

1、1月22日在《上海证券报》第6版公布发表估计经营业绩大幅增加50%以上公告；

2、3月12日在《上海证券报》第50版发表相关合资成立上海华联超市（连云港）等18项内容公告；

3、4月24日在《上海证券报》第23版发表相关合资成立上海华联超市物流等5项内容公告，后续相关公告请见4月26日《上海证券报》第7版和5月30日《上海证券报》第27版。

七、财务汇报（未经审计）

(一)会计报表(见附表)

(二)会计报表附注

一、企业介绍：

华联超市股份系于1993年12月9日经上海市人民政府财贸办公室沪府财贸（93）第314号文同意成立股份，企业所属行业为商业类。企业股票于1994年2月4日在上海证券交易所上市交易。企业原名上海时装股份，经上海市工商行政管理局同意于年10月23日更名为华联超市股份，股票代码600825，简称“华联超市”。经营范围包含：服装鞋帽，衣饰系列配套商品，日用百货，工艺美术品，五金交电，文教用具，中西餐饮，仓储运输，经营进出口业务，建材，装潢材料，超市管理，食品，常见药品，粮食及其制品，连锁加盟，副食品,收购水产品、蔬菜、水果,烟酒,代客服务(除专题要求外),附设分支机构，（上述经营范围包含许可经营凭许可证经营）。

二、企业关键会计政策、会计估量和合并会计报表编制方法

（一）会计制度：实施企业会计准则、《企业会计制度》及其相关补充要求。

（二）会计年度：公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币：采取人民币为记账本位币。

（四）记账基础和计价标准：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价标准。

（五）现金等价物确实定标准：在编制现金流量表时，将企业持有同时含有期限短（从购置日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件投资，确定为现金等价物。

（六）坏账核实方法：

1、坏账损失确实定标准：

（1）因债务人破产或死亡，依据法律程序清偿后，确实不能收回应收款项；

（2）因债务人逾期未推行偿债义务，并有显著特征表明不能收回，或账龄超出五年应收款项。

对确实无法收回应收款项，依据本企业管理权限，经董事会同意作为坏账损失，冲销提取坏账准备。

2、坏账核实方法：采取备抵法，按账龄分析法并结合部分认定法估算坏账损失。

3、坏账准备计提方法和计提百分比：

中期末及年末依据应收款项（应收账款和其它应收款）余额按账龄分析法计提坏账准备，具体提取百分比以下：

账龄计提百分比

六个月以内不计提

六个月以上8％

对纳入合并报表范围企业内部往来款项不计提坏账准备

（七）存货核实方法：

1、存货分类：库存商品、原材料、在途物资、低值易耗品。

2、存货取得和发出计价方法：

库存商品采取进价金额核实法，发出存货采取优异先出法。

债务重组取得债务人用以抵债存货，以应收债权账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入存货以换出资产账面价值为基础确定其入账价值。

3、存货盘存制度：采取实地盘存制，定时对存货进行实地盘存。

4、低值易耗品摊销方法：五五摊销法。

5、存货跌价准备计提方法：

中期末及年末，对存货进行全方面清查后，按存货成本和可变现净额孰低提取或调整存货跌价准备。存货跌价准备按商品大类计提。

（八）短期投资核实方法：

1、短期投资取得时计价方法：

取得投资时按实际支付价款（扣除已宣告发放而还未领取现金股利或已到期未领取分期付息债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债短期投资，以应收债权账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入短期投资，以换出资产账面价值为基础确定其入账价值。

取得投资后，实际收到短期投资现金股利或利息时，冲减短期投资账面价值；实际收到取得投资时已记入应收项目标现金股利或利息时，冲减应收项目。

持有短期投资出售或收回时，按实际成本结转。

2、短期投资跌价准备确实定标准和计提方法：

中期末及年末，按成本和市价孰低计价，并据以计提或调整短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按单项投资计提。

（九）长久投资核实方法

1、长久股权投资取得时计价方法：

长久股权投资取得时成本按发生实际成本确定，包含相关税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债股权投资，以应收债权账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入股权投资，以换出资产账面价值为基础确定其入账价值。

2、长久股权投资核实方法：

对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响，长久股权投资采取权益法核实；对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响，长久股权投资采取成本法核实。

若对被投资单位有其它额外责任（如提供担保等），投资账面价值不以减记至零为限。

按权益法核实长久股权投资所确定股权投资差额，若协议要求投资期限按投资期限平均摊销，协议未要求投资期限，按10年摊销。

3、长久债权投资核实方法：

中期末及年末，按协议要求利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。

假如计提利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提利息。

4、长久投资减值准备计提：

中期末及年末，对因为市价连续下跌或被投资单位经营情况改变等原因造成其可收回金额低于投资账面价值，按估计可收回金额低于长久投资账面价值差额，计提长久投资减值准备。长久投资减值准备根据部分投资项目计算确定。

（十）固定资产计价和折旧方法：

1、固定资产标准：指使用期限超出十二个月房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其它和生产、经营相关设备、器具、工具等；不属于生产、经营关键设备物品，单位价值在2,000元以上，而且使用年限超出两年，也作为固定资产。

2、固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、家俱用具。

3、固定资产取得时计价：

按实际成本标准计价。

债务重组取得债务人用以抵债固定资产，以应收债权账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入固定资产，以换出资产账面价值为基础确定其入账价值。

4、固定资产折旧采取直线法，依据固定资产类别、估量经济使用年限和估计残值率确定折旧率。各类固定资产折旧年限和年折旧率以下：

类别估计经济使用年限年折旧率估计残值率

房屋及建筑物20-40年2.375％-4.75％5％

机器设备6.33％5％

电子设备3-9.5％-31.67％5％

运输设备6-6.79％-15.83％5％

家俱用具5-6年15.83％-19％5％

5、固定资产减值准备计提：

中期末或年末，对因为市价连续下跌、技术陈旧、损失、长久闲置等原因造成其可收回金额低于其账面价值，按估计可收回金额低于其账面价值差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。

（十一）在建工程核实方法：

1、取得时计价方法：

以立项项目分类核实工程发生实际成本，当所建工程项目达成预定可使用状态时，按实转入固定资产或长久待摊费用（关键为装修工程费用）核实；还未办理完工决算，按估量价值转账，待办理完工决算手续后再作调整。

2、在建工程减值准备计提：

中期末及年末，对于长久停建并估计在未来三年内不会重新开工在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益含有很大不确定性在建工程，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。

（十二）无形资产核实方法：

1、取得计价方法：按取得时实际成本入帐；

债务重组取得债务人用以抵债无形资产，按应收债权帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入无形资产，按换出资产帐面价值为基础确定其入帐价值。

2、摊销方法：采取直线法。投资协议和法律二者中只有一方要求受益年限或有效年限，按不超出要求年数期限平均摊销；二者均要求年限按孰低者平均摊销；二者均未要求年限按不超出十年期限平均摊销。

3、无形资产减值准备计提：

中期末及年末，对于因被其它新技术替换、市价大幅下跌而造成其为企业发明经济利益能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复无形资产，根据估计可收回金额低于其账面价值差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。

（十三）长久待摊费用摊销方法：

1、创办费转销方法：于开始生产经营当月一次计入损益。

2、其它长久待摊费用在受益期限内平均摊销，其中：

装修费按5至平均摊销；

租赁费按受益期平均摊销。

（十四）借款费用：

1、借款费用资本化确实定标准：

专门借款辅助费用在所购建资产达成预定可使用状态前，给予资本化，若金额较小则直接计入当期损益。

专门借款利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达成预定可使用状态所必需购建活动已经开始。

当购建资产项目发生非正常中止且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达成预定可使用状态后，借款费用停止资本化。

当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。一般借款借款费用和不符合资本化要求专门借款借款费用，均计入发生当期损益。

2、借款费用资本化期间：

按季度计算借款费用资本化金额。

3、专门借款借款费用资本化金额确实定方法。

每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。

许可资本化辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。

（十五）收入确定标准：

1、销售商品：企业已将商品全部权上关键风险和酬劳转移给买方，企业不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，和交易相关经济利益能够流入企业，相关收入和成本能可靠地计量时，确定营业收入实现。

2、提供劳务：在同十二个月度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款依据时，确定劳务收入实现；如劳务开始和完成份属不一样会计年度，在提供劳务交易结果能够可靠估量情况下，在资产负债表日按完工百分比法确定相关劳务收入。

3、让渡资产使用权：和交易相关经济利益能够流入企业，收入金额能可靠地计量时，按协议或协议要求确定为收入。

（十六）所得税会计处理方法：采取应付税款法。

（十七）合并会计报表编制方法：

合并会计报表根据《合并会计报表暂行要求》及其补充要求，以母企业和纳入合并范围子企业部分会计报表和其它资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资和子企业全部者权益、内部投资收益和子企业利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。母企业和子企业采取会计政策和会计处理方法无重大差异。

三、关键税项：

(一)流转税：增值税税率17％

13％粮油商品

营业税税率5％

3％邮票

（二）所得税：华联超市股份依据上海市财政局沪财企〔1993〕48号文要求，

实际实施税率15％。合并报表范围内子企业所得税税率均为33％。

四、控股子企业及合营企业：

（一）企业所控制全部子企业、合营企业及其合并情况：

企业名称注册资本(万元)

上海华联超市南京800

上海华联超市杭州500

上海华联超市湖州50

上海华联超市南通150

上海华联超市苏州150

上海华联超市芜湖150

上海华联超市淮安150

上海华联超市徐州150

西单上海华联超市(北京)有限责任5,000

南京上海华联长江花园超市50

上海华联超市阜阳150

上海华联超市南昌1,000

上海华联超市崇明500

上海华联超市连云港1,000

上海华联超市蚌埠1,000

上海华联超市如皋苏中1,000

上海华联超市盐城500

上海华联超市物流1，000

企业名称经营范围

上海华联超市南京食品、日用杂品零售等

上海华联超市杭州食品、日用杂品零售等

上海华联超市湖州食品、日用杂品零售等

上海华联超市南通食品、日用杂品零售等

上海华联超市苏州食品、日用杂品零售等

上海华联超市芜湖食品、日用杂品零售等

上海华联超市淮安食品、日用杂品零售等

上海华联超市徐州食品、日用杂品零售等

西单上海华联超市(北京)有限责任食品、日用杂品零售等

南京上海华联长江花园超市食品、日用杂品零售等

上海华联超市阜阳食品、日用杂品零售等

上海华联超市南昌食品、日用杂品零售等

上海华联超市崇明食品、日用杂品零售等

上海华联超市连云港食品、日用杂品零售等

上海华联超市蚌埠食品、日用杂品零售等

上海华联超市如皋苏中食品、日用杂品零售等

上海华联超市盐城食品、日用杂品零售等

上海华联超市物流仓储、货物包装等

企业名称本企业实际投资额(万元)占注册资本是否合

上海华联超市南京76095是

上海华联超市杭州45090是

上海华联超市湖州4590是

上海华联超市南通14596.67是

上海华联超市苏州13590是

上海华联超市芜湖14596.67是

上海华联超市淮安14596.67是

上海华联超市徐州14596.67是

西单上海华联超市(北京)有限责任3,85077是

南京上海华联长江花园超市4585.5是

上海华联超市阜阳13590是

上海华联超市南昌85085是

上海华联超市崇明45090是

上海华联超市连云港94094是

上海华联超市蚌埠90090否

上海华联超市如皋苏中90090否

上海华联超市盐城47094否

上海华联超市物流99099是

注：南京上海华联长江花园超市，系由上海华联超市南京投资并拥有90%股权，华联超市股份间接对其拥有股权份额为85.5%。

（二）未纳入合并会计报表范围子企业未合并原因：

上海华联超市蚌埠、上海华联超市如皋苏中、上海华联超市盐城处于筹备期，还未开始营业，故未纳入合并会计报表范围。

（三）本期合并报表范围变更情况：

和上年末相比本期新增合并单位4家，上海华联超市(南昌)系上年投资设置，本期开始营业。上海华联超市连云港有限责任企业、上海华联超市崇明、上海华联超市物流系本期投资成立，并已开始经营，故纳入企业合并范围。

五、合并会计报表关键项目注释：

本附注所披露会计报表数据，除尤其注明外，“期初”系指1月1日，“期末”系指6月30日，“本期实际”系指1至6月，“上年同期”系指1至6月；货币单位为人民币元。

（一）货币资金：

项目期末数期初数

现金444,662.101,030,728.64

银行存款128,226,363.26159,522,449.88

其它货币资金1,296,369.4290,604.26

累计129,967,394.78160,643,782.78

货币资金期末数较期初数降低30,676,388.00元，降低幅度为19.10%，降低关键原因系企业本期业务规模拓展扩大。

（二）应收票据：

期末数期初数

应收票据70,724,820.1642,558,316.31

无已抵押、已贴现应收票据。

应收票据期末余额较期初余额增加28,166,503.85元，增加幅度为66.18%，增加幅度较大关键原因系企业本期销售增加。

（三）应收账款：

（1）账龄分析及坏账准备：

项目期末数

金额百分比%计提坏账坏账准备

准备百分比

六个月以内60，016,671.5880.47------

六个月以上4,763,252.415.448%381,060.19

无锡永安超市9,805,493.5111.1950%4,902,746.76

(注)

累计74，585，417.501005,283,806.95

项目期初数

金额百分比%计提坏账坏账准备

准备百分比

六个月以内78,506,234.8284.82------

六个月以上4,248,750.824.598%339,900.07

无锡永安超市9,805,493.5110.5950%4,902,746.76

(注)

累计92,560,479.151005,242,646.83

注:无锡永安超市帐龄4-5年,企业依据实际情况对该应收帐款按50%计提坏帐准备。

（2）期末欠款单位前五名情况：

单位名称欠款金额欠款时间欠款原因

无锡永安超市9,805,493.514-5年货款

上海三角地总企业铁马商场1,891,627.81六个月以内货款

上海万有全集团富南商厦742,193.11六个月以内货款

上海中亚食品673,830.55六个月以内货款

好来化工中山上海分企业373,551.48六个月以内货款

累计13,486,696.46

应收账款欠款前五名累计欠款金额为13,486,696.46元，占应收账款总金额18.08%。

（3）应收账款期末全额计提坏账准备或计提百分比达成40％以上说明：

无锡永安超市欠款9,805,493.51元，计提百分比50％，该欠款账龄已4年以上，业经法

院判决，已进入实施阶段，企业依据实际情况计提50％坏账准备。

（4）本年度实际冲销应收账款：

欠款人名称性质冲销金额冲销理由是否包含关联交易

---------

（5）期末应收账款中应收持本企业5％（含5％）以上表决权股份股东单位上海华联商厦股份432,265.69元。

（四）、其它应收款：

（1）账龄分析及坏账准备：

项目期末数

账龄金额占总额百分比计提坏账坏账准备

%准备百分比

六个月以内22,499,890.6287.82------

六个月以上980,642.443.838%78,451.40

上海时装(集团)2,140,278.768.35100%2,140,278.76

企业浦东分企业

累计25,620,811.82100.002,218,730.16

项目期初数

账龄金额占总额百分比计提坏账坏账准备

%准备百分比

六个月以内22,225,259.8184.97------

六个月以上1,792,190.756.858%143,375.26

上海时装(集团)2,140,278.768.18100%2,140,278.76

企业浦东分企业

累计26,157,729.321002,283,654.02

（2）期末欠款单位前五名情况：

单位名称欠款金额欠款时间欠款原因

上海时装(集团)企业浦东分企业2,140,278.784-5年往来款

上海南方皮毛服装厂384,821.10六个月以上往来款

上海华联超市蚌埠(筹)400,000.00六个月以内创办资金

上海华联超市盐城(筹)350,000.00六个月以内创办资金

上海光明乳业股份12,327.96六个月以内往来款

累计3,287,427.84

其它应收账款欠款前五名累计欠款金额为3,287427.84元，占其它应收款总金额12.83%。

（3）其它应收款中本年度全额计提坏账准备或计提百分比达成40％以上说明：

上海时装(集团)企业浦东分企业已歇业，企业对其应收款项按100％计提坏账准备。

（4）期末其它应收款中无持有本企业5％（含5％）以上表决权股份股东单位欠款。

（五）预付账款：

（1）账龄分析：

期末数期初数

账龄金额占总额百分比(%)金额占总额百分比(%)

六个月以内24,991,600.3010014,661,256.2898.99

六个月以上---150,000.001.01

累计24,991,600.3010014,811,256.28100

（2）期末欠款单位前五名情况：

单位名称欠款金额欠款时间欠款原因

上海庄臣6,155,421.21六个月以内预付货款

上海家化商销2,199,723.84六个月以内预付货款

上海捷强烟草糖酒集团配销中心1,800,000.00六个月以内预付货款

上海冠生园食品供销企业1,770,874.38六个月以内预付货款

广州宝洁748,984.44六个月以内预付货款

累计12,675,003.87

（3）预付账款中无持有本企业5％（含5％）以上表决权股份股东单位欠款。

（4）预付账款期末余额较期初余额增加10,180,344.02元，增加幅度为68.73％，关键原因系企业本期对外采购货物将于年6月以后抵达。

（六）存货及存货跌价准备：

期末数期初数

项目金额跌价准备金额跌价准备

库存商品236,880,658.44---283,999,379.70---

原材料791,159.52---1,564,889.66---

在途物资---3500,000.00---

低值易耗品16,782,805.47---14,254,239.47---

累计254,454,623.43---303,318,508.83---

期末无成本大于市价情况，未提取存货跌价准备。

（七）待摊费用：

类别期初数本年增加本期摊销

租赁费15,900,656.6351,686,438.3152,798,056.99

修理费94,829.77168,273.14163,046.17

车辆费用449,494.153,869.15452,810.53

零星147,325.2398,627.91165,108.19

保险费---661,021.90507,789.59

票据印刷费---965,600.001,300,492.60

广告费---100,000.0350,000.01

累计16,592,305.7853,683,830.4455,437,304.08

类别期末数期末结存原因

租赁费14,789,037.95还未摊销房租

修理费100,056.74还未摊销修理费

车辆费用552.77未摊销养路费

零星80,844.95零星摊销费用

保险费153,232.31还未摊销保险费

票据印刷费-334,892.60发票还未抵达

广告费50,000.02还未摊销广告费

累计14,838,832.14

（八）长久投资：

1、分项列示：

项目期末数期初数

帐面金额减值准备帐面金额减值准备

长久股权投资26,773,316.96---12,466,452.04---

长久债权投资45,020.00---45,020.00---

累计26,818,336.96---12,511,472.04---

企业依据实际情况，未计提长久投资减值准备。

2、长久股权投资：

A、成本法核实其它股权投资：

被投资单位名称投资期限投资金额占注册资本百分比

新上海商业城100,000.001.25％

上海金照国际贸易20年3,000,000.0017.65％

上海华联国际信托贸易有限

企业(注1)25年500,000.0025.00％

上海交电家电商品联销集团

销售企业98年起260,000.0010.00％

小计3,860,000.00

被投资单位名称期初数本期投资增减额期末数

新上海商业城100,000.00---100,000.00

上海金照国际贸易3,000,000.00---3,000,000.00

上海华联国际信托贸易有限

企业(注1)500,000.00---500,000.00

上海交电家电商品联销集团

销售企业260,000.00---260,000.00

小计3,860,000.003,860,000.00

B、权益法核实对子企业股权投资：

被投资单位名称投资占被投资单位期初余额

起止期注册资本百分比

上海华联南昌（注3）－202185.00%8,500,000

上海华联超市蚌埠90.00%---

上海华联超市如皋苏中90