信用社合规手册第编会计管理分册

《合规手册（会计部分）》第一章钞票出纳业务一、钞票收款业务（一）业务简介钞票收款是指农村信用社办理存款、贷款、结算等业务时向客户收取钞票的业务。（二）操作流程图审查凭证交易解决清点钞票审查凭证交易解决清点钞票入库入库（三）操作说明1、审查凭证。审查客户填写的钞票缴款单、存款凭证或其他凭证，凭证要素是否齐全、对的、清楚，大小写金额、凭证各联次金额是否一致，款项来源是否合法，要素有无涂改。2、清点钞票。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把、过大数，后点尾数，核对总数，与金额及券别明细核对相符。按券别依次逐张点清细数并挑选残币。清点中发现有误，当即向交款人声明，若交款人规定退回款项重新清点，则退回交款人。若发现假钞或可疑钞票，要按反假币工作的有关规定办理。款项多、缺的，按原缴款单金额多退少补，或由交款人重新填制缴款单。超过规定限额的大额钞票收款换人卡把复核。3、交易解决。每笔款项清点完毕，按券别加计钞票总数与缴款凭证金额核对相符后，选择相关交易办理业务，打印凭证，在凭证上加盖有关业务印章，回单退客户。4、入库。钞票及时入钞箱保管。（四）风险提醒1、柜员未认真审核凭证、清点钞票，导致账款不符。2、柜员选择相关交易办理业务时金额录入错误，导致差错。3、大额钞票未经复核，出现差错。4、柜员清点钞票未置于监控下和客户视线内，出现差错易导致纠纷。5、款项未点清前与其他款项调换，出现差错易导致纠纷。（五）控制措施1、柜员在办理钞票收款业务时，应坚持一笔一清，认真卡验大把，清点细数（采用机器点钞时应特别注意清分大面额整把人民币中混杂小面额人民币现象），与客户填写的存款凭证核对，发现错误，及时告知客户。2、交易解决完毕应认真审查所印制的会计凭证，是否对的无误。3、大额钞票存入必须换人卡把复核，办理业务时必须经主管授权。4、柜员办理钞票收款业务应置于监控下，并应在客户视线内，款项未点清前不准与其他款项调换。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《山东省农村信用社柜员制管理暂行办法》（鲁农信联办〔2023〕386号）3、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）4、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）二、钞票付款业务（一）业务简介钞票付款是指农村信用社办理存款、贷款、结算等业务时向客户支付钞票的业务。（二）操作流程图审查凭证配款交易解决审查凭证配款交易解决付款签章付款签章（三）操作说明1、审查凭证。审查客户提交的钞票取款凭证要素是否齐全、对的、清楚，大小写金额、收款人名称、日期是否更改，款项用途是否合法。2、交易解决。选择相关交易办理业务，打印相关凭证。3、配款。按照凭证金额根据客户规定配款。4、签章。在付款凭证上加盖业务讫章及经办人名章。超过规定限额的大额钞票付款换人卡把复核。5、付款。问清取款人名称、取款金额，与付款凭证核对一致后，钞票、存单（折）及回单交取款人当面清点验收。（四）风险提醒1、柜员未认真审核凭证或审验身份证件，导致冒领。2、柜员选择相关交易办理业务时金额录入错误，导致差错。3、大额钞票未经复核，出现差错。4、未核对取款人名称、金额并逐位唱付，导致冒领、差错；未提醒客户当面清点，导致假币或差错纠纷。（五）控制措施1、审查凭证是否合法、有效，日期、大小写金额、收款人名称有无涂改，大小写金额是否相符；核对印鉴、支付密码；钞票支票背书是否完整；按规定严格审查取款人证件。2、交易解决完毕应认真审查所印制的会计凭证，是否对的无误。3、大额钞票支取必须换人卡把复核，办理业务时必须经主管授权。4、核对取款人名称，询问核对取款金额，逐位唱付，向客户交待清楚。5、提醒客户当面点验钞票，并在窗口摆放点验设备，设立相应提醒牌。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《山东省农村信用社柜员制管理暂行办法》（鲁农信联办〔2023〕386号）3、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）4、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）三、钞票兑换（一）业务简介钞票兑换重要涉及票面调换、残损币兑换、本外币现钞兑换。票面调换是指对同币种零币换整币、整币换零币业务的解决。残损币兑换是指对同币种残损币作全额、半额兑换业务的解决。本外币现钞兑换指不同币种的外币、本币与外币间的互相兑换。（二）操作流程图受理申请核点钞票配款交付受理申请核点钞票配款交付（三）操作说明1、受理申请。受理客户兑换申请。2、核点钞票。收取需兑换钞票，审查残缺污损人民币及特殊残缺、污损人民币是否符合兑换标准，符合标准的当面加盖“全额”、“半额”戳记，特殊残缺、污损人民币应分券别按全额、半额使用专用袋密封。3、配款。根据客户规定或残损币兑换标准配款。4、交付。核对兑换人名称并逐位唱付，钞票交客户。（四）风险提醒1、未鉴别真伪，导致误收，或兑换标准掌握不准确，导致兑换错误。2、未核对兑换人名称、金额并逐位唱付，导致冒领、差错。（五）控制措施1、可疑券换人复核。2、加强培训学习，准确掌握兑换标准。3、核对兑换人名称，询问兑换金额，逐位唱付，向客户交待清楚。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》（中国人民银行令〔2023〕第7号）3、《中国人民银行关于做好特殊残缺污损人民币兑换工作有关事项的告知》（银发〔2023〕280号）四、钞票整点（一）业务简介钞票整点是出纳业务的一项基本工作，应达成点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚五项质量标准规定。（二）操作流程图整点钞票盖章并贴封签无误后捆扎整点钞票盖章并贴封签无误后捆扎（三）操作说明1、柜员或整点人员整点钞票，卡把清点细数，鉴别假币并将不宜流通人民币挑净。2、清点无误后捆扎、盖章并贴封签。（四）风险提醒1、未做到一笔一清，一把一清，导致差错混淆，引起纠纷。2、清点不准确或未能发现误收的假币，导致不良影响。3、与顾客提交的钞票混淆，出现差错易出现纠纷。（五）控制措施1、清点钞票坚持一笔一清，按券别顺序由大到小点捆、卡把、核验大数，清点细数，与出库票或有关凭证核对。发现有误，立即报告。2、用智能鉴伪点钞机清点，加强手工复点。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《不宜流通人民币挑剔标准》（银发〔2023〕226号）五、柜员钞票调拨（一）业务简介柜员钞箱钞票局限性或超尾箱限额时，应向钞票管理员申请进行钞票调拨，一般柜员之间不得自行调剂。款项交接必须面对面进行，并由会计主管或其他授权人监交。（二）操作流程图提出申请交易解决交接提出申请交易解决交接入箱（三）操作说明1、柜员钞箱钞票局限性或超尾箱限额时提出钞票调拨申请。2、钞票管理员选择相应交易进行业务解决。3、调出方柜员与接受方柜员当面清点交接钞票实物。4、接受方柜员将钞票入箱保管。（四）风险提醒1、交接不清，出现问题导致责任不明。2、清点不清，出现差错。（五）控制措施交接双方必须当面清点钞票实物并互相签章负责。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《山东省农村信用社柜员制管理暂行办法》（鲁农信联办〔2023〕386号）六、假币收缴（一）业务简介假币的辨认工作以柜员手工辨认为主，机器辨认为辅。办理业务时发现的假币要依法予以收缴。（二）操作流程图加盖“假币加盖“假币”戳记收缴假币登记假币上缴假币上缴（三）操作说明1、收缴。网点在办理业务发现假币时，由该网点两名以上具有反假币资格证书的业务人员换人复核，无误后，当面予以收缴，并告知假币持有人。2、加盖“假币”戳记。对假币纸币在正面水印窗和背面中间位置加盖带本社社号的“假币”戳记；对假币硬币、外币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）数、冠字号码、收缴人、复核人名章等。3、假币登记。经办人员使用相关交易对收缴的假币进行登记，打印表外科目记账凭证和假币收缴凭证，假币收缴凭证交客户签字确认。告知客户如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行本地分支机构或中国人民银行授权的本地鉴定机构申请鉴定。经办人员将收缴假币交钞票管理员入库保管，由钞票管理员登记《假币收缴代保管登记簿》。4、假币鉴定。持有人对收缴的假币有异议规定进一步鉴定的，信用社可按本地人民银行规定送验或缴上级管辖网点送人民银行鉴定，根据不同鉴定结果分别作出解决。5、假币上缴。营业网点收缴的假币应定期逐级上缴县级联社。上缴时，钞票管理员整理需上缴的假币并填写假币上缴清单，使用相应交易，打印表外科目记账凭证。县级联社汇总全辖收缴的假币后，定期集中上缴人民银行，由人民银行统一销毁，任何部门不得自行解决。（四）风险提醒1、单人收缴假币引发纠纷；确认假币的过程离开客户视线，引发纠纷；收缴人不具有反假上岗资格。2、假币未妥善保管，易导致假币遗失，账实不符。3、假币未妥善保管，流出银行，产生恶劣社会影响。（五）控制措施1、发现假币时应由2名具有反假上岗资格人员换人复核无误。2、办理假币收缴业务时不离客户视线，当面在假币上加盖“假币”戳记。3、及时进行假币登记并妥善保管，定期上缴。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》（中国人民银行令〔2023〕第4号）七、查库业务（一）业务简介查库时要坚持大额钞票开箱检查，所有钞票移库检查。查库必须留有记录。查库范围涉及钞票大库、柜员钞箱钞票、钞票类自助设备、在途钞票、柜员使用中的重要空白凭证和抵质押有价物品。（二）操作流程图登记登记簿点验钞票核对账款登记登记簿点验钞票核对账款（三）操作说明1、营业网点主任或会计主管可直接查库。上级主管部门定期、不定期组织查库时，开具查库证明文献。2、现场点验柜员钞箱钞票余额和查验大库钞票总数。办事处、市联社和县级联社应不断创新查库方式，多采用营业前查库或营业终了后集中解送联社后当面开箱查库的方式。3、分别查询柜员、网点钞票总数并与钞票实点数进行核对。营业日间查库的，必须打印当天柜员业务流水，逐笔确认存款冲正、大额取款和上解钞票业务的真实性。如不相符必须组织人员查找因素，贯彻责任。4、登记钞票库存登记簿，签署查库意见。登记查库记录时应明确到某时某分。（四）风险提醒1、未索要查库证明文献或未查验查库人身份证件。2、相关检查人员未按规定频率查库，查库流于形式。3、大库钞票未逐捆核对，整箱钞票未开箱检查，钞票被盗用不能发现。（五）控制措施1、查库必须凭县级联社查库介绍信由管辖社人员陪同并须出具查库人身份证件。2、相关检查人员按规定频率进行查库，杜绝查库流于形式。3、库内钞票必须移库检查，逐捆核对，大额钞票开箱检查。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《山东省农村信用社关于加强营业机构钞票、存贷款和联行等重点业务风险管理指引》（鲁农信联办〔2023〕401号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）八、出纳错款（一）业务简介发生出纳错款（含ATM错款），应立即查找，在差错事故登记簿上逐笔具体登记，并向单位负责人和县级联社报告。（二）操作流程图错款解决错款报告组织追查错款解决错款报告组织追查（三）操作说明1、错款报告。柜员发现钞票错款，应立即报告会计主管，并向单位负责人和县级联社报告。经批准后列其他应收款或其他应付款待查。2、组织追查。列账待查的钞票差错，必须抓紧查清解决，不得久悬挂账。属于调拨钞票差错或者原封新券差错应同时告知调出单位或向人民银行报告有关情况。调出单位接到调入单位送来的错款证明材料，应认真对待，严格审查调拨过程各环节有无问题，如查明是本单位责任，应积极将错款划转调入单位；如非本单位责任，将相应情况及时告知调入单位。原封新券错款，由人民银行组织审查。3、错款解决。对已列账待查的出纳错款，错款情节清楚，性质明确，经查长款的确无法退还，短款无法挽回的，按错款解决原则和解决权限及报批程序，经批准后进行相应账务解决。（四）风险提醒1、柜员间、网点间钞票调拨及原封新券启封不按规定当面清点交接。2、发现错款未按规定保存封签、腰条，导致责任无法贯彻。（五）控制措施1、办理钞票业务必须坚持“收入钞票先收款后记账，付出钞票先记账后付款”。2、柜员必须坚持“一日三碰库”，保证款项无误。3、钞票坚持每日换人核对库存，主管柜员定期不定期核对柜员钞箱。4、柜员间、网点间钞票调拨必须当面点验清楚。5、柜员发现钞票差错，必须按规定及时报告并保存好封签、腰条。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《山东省农村信用社关于加强营业机构钞票、存贷款和联行等重点业务风险管理指引》（鲁农信联办〔2023〕401号）九、ATM清钞、加钞（一）业务简介ATM清钞过程即为ATM端向钞票管理员上缴钞票的过程，ATM加钞过程即为ATM端向钞票管理员领取钞票的过程。（二）操作流程图ATM客户端查询ATM钞票转入ATM客户端查询ATM钞票转入在途钞票清钞解决在途资金转在途资金转入库存钞票加钞解决清钞解决钞票转入ATM在途钞票加钞解决清钞解决钞票转入ATM在途钞票吐钞测试在途钞票转入ATM自助设备钞票吐钞测试在途钞票转入ATM自助设备钞票（三）操作说明1、清钞。（1）ATM管理员在ATM客户端查询钞箱余额，选择相关交易清钞，将ATM钞票转入在途钞票。（2）钞票管理员使用相关交易将在途资金转入库存钞票。2、加钞。（1）钞票管理员准备钞票，使用相应交易，将需要加钞钞票金额转入ATM在途钞票。（2）ATM管理员在ATM客户端办理清钞。（3）ATM管理员在ATM客户端选择相应交易办理加钞，将ATM在途钞票转入ATM自助设备钞票。（4）进行钞箱吐钞测试。（四）风险提醒1、钥匙、密码使用、保管不规范。2、在清点时未认真做到双人清点。3、在装钞时未做到双人加钞。4、未做吐钞测试。（五）控制措施1、钥匙和密码分持，并做到平行交接；使用钥匙者应回避密码使用的过程。2、必须双人共同清点核对ATM钞箱余钞。3、必须双人共同加钞，双人在场及时关闭钞箱。4、必须进行吐钞测试。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《山东省农村信用社自助设备管理办法》（鲁农信联办〔2023〕373号）十、中心库钞票缴存（一）业务简介中心库钞票缴存指中心库向人民银行发行库、其他商业银行、其他县级联社缴存钞票。（二）操作流程图退款解决出库缴款退款解决出库缴款（三）操作说明1、出库。管库员口头或书面提出缴现申请，报经有权人审批批准后分完整券、损伤券填制缴款凭证。管库员整点钞票，将相关凭证交钞票管理员进行账务解决，办理出库手续,与缴款员、押运员办理交接手续。2、缴款。缴款员与收款单位办理钞票缴款手续，收款单位清点钞票，点收无误后退回缴款凭证回单，回单作记账凭证附件。3、退款解决。若出现退款，由缴款员重新填制缴款凭证，办理缴款手续。回社后与管库员办理退款交接手续。钞票柜员对原记账交易进行冲正，根据回单重新记账。（四）风险提醒1、不查捆卡把，出现长、短款差错事故。2、款项交接不清，出现问题导致责任不明。（五）控制措施1、管库员根据缴款凭证办理钞票出库。2、必须由两名管库员共同点数、装箱、加锁，双人与有关人员办理交接手续。3、缴款员与收款单位当面交接清楚，退款回社(行)后及时办理交接手续。（六）制度依据《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）十一、中心库钞票支取（一）业务简介中心库钞票支取指中心库向人民银行发行库、其他商业银行、其他县级联社支取钞票。（二）操作流程图提出申请支取钞票填制支票提出申请支取钞票填制支票款项交接记账款项交接记账（三）操作说明1、提出申请。管库员根据库存钞票结存量和前台、网点钞票需求量提出口头或书面提现申请，报有权人审批。2、填制支票。钞票管理员根据领款计划填制钞票支票。3、支取钞票。解款人员持钞票支票在保卫部门武装押运下前往付款单位办理取款手续。取款时应当场验看券别，逐捆卡把，点清总数。4、款项交接。钞票提回后与管库员及时办理款项交接手续。5、记账。核对一致后将款项入库，钞票管理员记账。（四）风险提醒1、不查捆卡把，出现长、短款差错事故。2、款项交接不清，出现问题导致责任不明。（五）控制措施1、解款人员与付款单位当面点收清楚，办理交接手续。2、管库员须对调进的款项逐捆卡把后入库。3、检查整箱钞票包装是否完整，铅封是否损坏。（六）制度依据《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）十二、钞票上解（一）业务简介钞票上解指营业网点向县级联社或管辖社缴存钞票。（二）操作流程图申请款项交接配款申请款项交接配款记账记账（三）操作说明1、申请。钞票管理员通过钞票预约交易向管辖社提出缴现申请并报告缴款数额等事项，由管辖社钞票管理员审批。2、配款。配齐上解款项，钞票管理员记账，打印记账凭证和机构间钞票调拨单。3、款项交接。钞票管理员与解款人员共同卡把、验收、核对，在有权人监督下交接款项。解款人员回管辖社与管库员在有权人监督下交接款项。4、记账。管辖社管库员清点无误后入库，凭证交钞票管理员记账。（四）风险提醒1、不核对解款人员身份，导致上解款项被冒领。2、交接不清，出现问题导致责任不明。3、未查验锁具、封签。4、上解款项未在视频监控下双人清点。（五）控制措施1、认真查验解款人员身份。2、交接双方当面点收清楚，办理交接手续，做到手续清楚、责任分明、有据可查。3、在视频监控下双人清点上解钞票。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《山东省农村信用社关于加强营业机构钞票、存贷款和联行等重点业务风险管理指引》（鲁农信联办〔2023〕401号）十三、钞票下拨（一）业务简介钞票下拨指县级联社或管辖社向营业网点调拨钞票。（二）操作流程图预约款项交接配款预约款项交接配款网点记账网点记账（三）操作说明1、预约。营业网点钞票管理员在有权人审批后使用相关交易进行钞票调拨预约，由管辖社钞票管理员进行审批。2、配款。管辖社配齐下拨款项，钞票管理员记账，打印记账凭证和机构间钞票调拨单。3、款项交接。管库员与解款人员在有权人监督下交接款项。解款人员与营业网点钞票管理员在有权人监督下交接款项。4、网点记账。营业网点钞票管理员清点无误后记账。（四）风险提醒1、交接不清，出现问题导致责任不明。2、下拨款项未在视频监控下双人清点。3、未与调款凭证核对调款金额。（五）控制措施1、交接双方当面点收清楚，办理交接手续，做到手续清楚、责任分明、有据可查。2、在视频监控下双人清点下拨钞票。3、钞票实物必须与调拨凭证核对一致。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《山东省农村信用社关于加强营业机构钞票、存贷款和联行等重点业务风险管理指引》（鲁农信联办〔2023〕401号）

第二章存款业务一、个人活期存款开户（一）业务简介个人活期存款是指个人将其所有的货币资金存入信用社，信用社开具存折或者存单作为凭证，个人凭以支取存款本金和利息的存款方式。个人活期存款分为个人活期储蓄存款和个人活期结算存款。（二）操作流程图审查资料交易解决联网核查审查资料交易解决联网核查存折（单）存折（单）交客户客户确认（三）操作说明1、严格审查客户提供的有效身份证件等开户资料是否真实、齐全。开立个人结算账户的还需填写开立个人银行账户申请书。2、启动联网核查，审核客户证件，无误后清点钞票，大额钞票需换人复核。3、柜员选择相应交易记账，打印存折（单）及相关凭证，交客户签字确认。4、客户确认无误，相关凭证加盖业务讫章和柜员名章，存折（单）加盖业务公章和柜员名章审查无误后交客户。（四）风险提醒1、柜员未认真审核开户资料。2、凭证打印错误，客户署名不对的或漏签。3、读写磁风险。4、会计主管对冲正业务未认真审核授权。(五)控制措施1、柜员严格通过联网核查确认客户身份证件是否真实、有效，按规定留存身份证件的复印件。2、柜员必须审核打印的相关凭证，核对客户署名，保证对的无误。3、写磁时必须读写2遍，读写完毕，立即退出交易画面。4、会计主管对冲正业务必须审核后授权。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）二、个人活期存款续存（一）业务简介个人活期存款续存是指个人活期账户办理钞票形式或内部户转入的存入业务。（二）操作流程图审查凭证交易解决联网核查审查凭证交易解决联网核查存折、回单交客户客户确认存折、回单交客户客户确认（三）操作说明1、柜员受理客户续存业务时，询问存款金额，审查客户填写存款凭证账号、户名、金额是否填写齐全、准确。2、大额钞票续存时审核客户有效身份证件，启动联网核查。3、清点钞票无误后，选择相应交易记账，根据系统提醒，打印存折及存款凭证，需要收费的按照相关规定收取。4、柜员审核存款凭证无误后，交客户签字确认。5、存款凭证加盖业务讫章和柜员名章，审查无误后，将存折（卡）及回单交客户。（四）风险提醒1、柜员未认真审核存款凭证。2、柜员未认真审核客户提交的身份证件。3、大额钞票未经复核。4、凭证打印错误，客户署名不对的或漏签。5、会计主管对冲正业务未认真审核授权。（五）控制措施1、认真审核存款凭证。2、严格通过联网核查确认客户身份证件是否真实、有效。3、大额钞票存入必须换人复核。4、认真审核打印凭证，核对客户署名，保证对的无误。5、会计主管对冲正业务必须审核后授权。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）三、个人活期存款支取（一）业务简介个人活期存款支取是指活期存款账户以钞票或转账形式办理支付的业务。（二）操作流程图审查交易解决联网核查审查交易解决联网核查配款钞票交客户客户确认配款钞票交客户客户确认（三）操作说明1、柜员接到客户提交的存折（卡）取款时，审查是否真实有效。2、如为大额支取应提供有效身份证件并在取款凭条上填写有效身份证件名称、号码及发证机关，如代存款人支取的，还应提供代理人有效身份证件并填写代理取款人的姓名、有效身份证件名称、号码及发证机关，并启动联网核查。3、审查无误后，选择相关交易，通过磁条读写器读入账户信息，输入取款金额等有关内容，留有密码的由储户输入密码，凭印鉴支取的，在取款凭条上加盖客户预留印鉴并折角核对，进行取款账务解决。4、交易成功后,打印个人业务取款凭证或个人业务转账凭证，如为省辖通兑业务，系统自动收费解决，并打印收费凭证；根据系统提醒，打印存折。5、柜员核对无误后交客户确认并签字。6、核对客户署名，根据取款凭证配款，大额钞票支出换人复核，登记券别，取款凭证加盖业务讫章和柜员名章。7、柜员将钞票及回单、存折（卡）、身份证件交客户。（四）风险提醒1、伪造信用社存折、卡。2、未核查存款客户身份证件。3、会计主管未认真审核授权。4、未认真审核客户署名。5、大额钞票付出未换人复核。（五）控制措施1、必须认真审核存折、卡真伪。必须由磁条读入账户信息。磁条失去磁性的，需出示有效身份证件。2、办理大额提现业务时，必须认真审核取款人、代理人的有效身份证件。3、会计主管对大额支取业务必须认真审核后授权。4、必须认真审核客户署名。5、大额钞票付出必须换人复核。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）四、个人活期存款结清（一）业务简介个人活期存款结清是指办理个人活期存款的账户结清业务。（二）操作流程图审查交易解决联网核查审查交易解决联网核查配款钞票交客户客户确认配款钞票交客户客户确认（三）操作说明1、存折（卡）（1）柜员接到客户提交的存折（卡）和相关证件规定结清时，一方面按规定审查存折（卡）真伪，必须为本社或通兑社签发。如为凭印鉴支取，要在取款凭证上加盖客户预留印鉴并由柜员对照印鉴卡片折角核对；如为大额取款，需要联网核查身份证信息。（2）核查无误后，使用相应交易，刷取存折（卡）磁条读取客户信息，输入账户余额，留有密码的由客户输入密码，如为大额取款，需提交主管授权。（3）交易成功后,按系统提醒打印个人业务取款凭证或个人业务转账凭证、个人存款计息单；如为省辖通兑业务，系统自动收费解决，并打印收费凭证；最后打印存折内页。（4）柜员核对无误后交客户确认并签字。（5）柜员根据金额配款，在取款凭证上登记票面，交由客户签字确认。柜员核对客户署名和打印户名一致，在取款凭证上加盖业务讫章及柜员名章。最后将钞票、存折（卡）、回单退交客户。2、存单（1）柜员接到客户提交的活期存单规定结清时，一方面按规定审查存单真伪，必须为本社或通兑社签发，是否挂失或冻结。（2）如为凭印鉴支取，要在取款凭证上加盖客户预留印鉴并由柜员对照印鉴卡片折角核对；如为大额取款，需要联网核查身份证信息；如为代理人办理，需联网核查本人及代理人的身份证信息，并由客户填写存单背面个人信息。（3）核查无误后使用相关交易，输入账号、金额，留有密码的由客户输入密码，如为大额取款，需提交主管授权。（4）交易成功后,按系统提醒打印存单和个人存款计息单。（5）柜员根据金额配款，在存单、计息单上加盖业务讫章及柜员名章。最后将利息回单、钞票一并交客户。（四）风险提醒1、伪造信用社存折（单），卡。2、未核查存款客户身份证件。3、会计主管未认真审核授权。4、柜员未认真审核客户署名。5、大额钞票付出未换人复核。（五）控制措施1、受理取款业务时，必须认真审核存折（单）、卡真伪。必须由磁条读入账户信息。磁条失去磁性的，需出示有效身份证件。2、办理大额提现业务时，必须认真审核取款人、代理人的有效身份证件。3、会计主管对大额支取业务必须认真审核后授权。4、必须认真审核客户署名。5、大额钞票付出必须换人复核。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）五、个人活期存款销户（一）业务简介个人活期存款销户是指个人活期存款账户的撤消。（二）操作流程图审查账户信息打印凭证审查账户信息打印凭证销户解决收妥存折（卡）收妥存折（卡）客户确认（三）操作说明1、柜员接到客户提交的存折（卡）规定销户时，审查是否为本社或通兑社签发，是否真实有效，各币种的存款是否已经所有结清。2、审查无误后，选择相应交易，进行销户解决。3、交易成功后，打印相关凭证及存折。4、核对客户署名，将销户存折（卡）收妥。（四）风险提醒1、伪造信用社存折（卡）。2、存折（卡）未剪角、破坏磁条。（五）控制措施1、柜员受理存款销户业务时，必须认真审核存折（卡）真伪，必须由磁条读入账户信息。磁条失去磁性的，存折可以补磁，卡必须进行换卡才可以办理。2、存折（卡）要按规定进行剪角、破坏磁条。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）六、个人定期开户（一）业务简介个人定期存款是在存款开户时约定存期，一次或按期分次（在约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式。信用社个人定期存款有定期一本通和定期储蓄存款（存折）、定期储蓄存单三种表现形式。（二）操作流程图审查开户资料开户解决联网核查审查开户资料开户解决联网核查结算账户资料入档保管加盖印章交客户结算账户资料入档保管加盖印章交客户（三）操作说明1、一本通开户（1）接到储户提交身份证件和开立个人银行账户申请书办理定期开户业务时，按规定审查申请书内容并联网核查身份证件。（2）核查无误后选择相关交易开立定期一本通账户或定活一本通。（3）开户成功后打印“开立个人银行账户申请书”、和一本通存折折首，并进行存折刷磁。（4）解决结束。将存折加盖业务公章后连同证件、申请书回单联一并交给客户，申请书留存联和身份证复印件专夹保管，定期装订入档保管。2、存单开户（1）接到客户提供的有效身份证件及钞票，规定开立个人定期储蓄存单时，按规定联网核查身份证信息，清点钞票无误后，使用相关交易，办理开户。（2）如为大额存款，需由主管授权。（3）交易成功后，根据系统提醒打印相关凭证，交由客户签字确认。（4）核对客户姓名和打印户名一致，在存款凭证加盖业务讫章及柜员名章，将存单加盖业务公章和个人名章交给客户。3、储蓄存折开户（零整\存本取息\整零\教育）（1）接到客户提交的钞票及有效身份证件，办理零存整取、教育储蓄、整存零取、存本取息存款开户业务时，按规定联网核查客户身份证件信息、清点钞票，使用相关交易进行业务解决。（2）如为大额存款需进行主管授权。（3）交易成功后，按系统提醒打印相关凭证，交客户签字确认。（4），核对无误后，将存折、身份证件交客户；钞票入尾箱。（四）风险提醒1、开户资料不真实。2、凭证打印错误，客户署名不对的或漏签。3、读写磁风险。4、会计主管对冲正业务未认真审核授权。(五)控制措施1、柜员严格通过联网核查确认客户身份证件是否真实、有效，按规定留存身份证件的复印件。2、柜员必须审核打印的相关凭证，核对客户署名，保证对的无误。3、写磁时必须读写2遍，读写完毕，立即退出交易画面。4、会计主管对冲正业务必须审核后授权。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）七、个人定期续存（一）业务简介个人定期续存是指个人定期账户办理存入业务。（二）操作流程图审查凭证交易解决联网核查审查凭证交易解决联网核查回单、存折等交客户客户确认回单、存折等交客户客户确认（三）操作说明1、一本通续存（1）接到客户提交的钞票和一本通存折办理定期存款时，按规定检查存折真伪、辨别钞票真伪、清点钞票。（2）使用相关交易进行账务解决，如为大额存款，需联网核查客户信息并主管授权。（4）交易成功后，根据系统提醒打印相关凭证，交由客户签字确认。（5）核对客户姓名和打印户名一致后，在存款凭证上加盖业务讫章及柜员名章。最后将回单、存折等交客户。2、零存整取、教育储蓄续存（1）柜员接到客户提交的钞票和存折，办理续存业务时，验明存折真伪，是否为本社或通存通兑社签发，清点钞票.（2）使用相关交易解决账务，如为大额存款，需由主管授权，钞票换人卡把。（3）成功后按系统提醒打印相关凭证，交客户签字确认。（4）柜员核对客户署名与打印户名一致，在存款凭证加盖业务讫章及柜员名章，回单联及存折退客户。钞票入箱。（四）风险提醒1、客户提交的身份证件不合规。2、大额钞票未经复核。3、凭证打印错误，客户署名不对的或漏签。4、会计主管对冲正业务未认真审核授权。（五）控制措施1、严格通过联网核查确认客户身份证件是否真实、有效。2、大额钞票存入必须换人复核。3、认真审核打印凭证，核对客户署名，保证对的无误。4、会计主管对冲正业务必须审核后授权。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）八、个人定期支取（一）业务简介个人定期支取是指定期存款账户办理支付的业务。（二）操作流程图审查凭证交易解决联网核查审查凭证交易解决联网核查配款钞票交客户客户确认配款钞票交客户客户确认（三）操作说明1、一本通支取（1）接到客户提供的一本通规定支取或部分支取定期存款时，客户需提供有效身份证件，柜员按规定辨别存折真伪，联网核查身份证件信息。（2）使用相关交易进行账务解决，整整存款只能办理一次部分提前支取。如为大额取款需由主管授权。（3）按系统提醒打印相关凭证，交由客户签字确认。（4）按照金额配款，核对相关凭证无误后，将钞票、回单、存折等交客户。2、存单支取（1）接到客户提供的有效身份证件及存单，规定办理个人定期储蓄存单支取或部分提前支取业务时，按规定辨别存单真伪、联网核查身份证信息。（2）使用相关交易进行账务解决，如为大额取款，进行主管授权。（3）根据系统提醒打印相关凭证。（4）按金额配款，将钞票、回单等交客户。3、零整、教育、存本取息、整零支取（1）接到客户提供的存折申请办理个人定期存款支取业务时，审查存折真伪，是否为本社或通兑社签发。（2）使用相关交易进行账务解决。（3）打印相关凭证，交客户签字确认。（4）根据取款金额配款，将储蓄存款计息单回单连同钞票交客户。（四）风险提醒1、伪造信用社存折（单），卡。2、客户身份证件不合规。3、会计主管未认真审核授权。4、客户署名不合规。5、大额钞票付出未复核。（五）控制措施1、受理取款业务时，必须认真审核存折（单）、卡真伪。必须由磁条读入账户信息。磁条失去磁性的，需出示有效身份证件。2、办理大额提现业务时，必须认真审核取款人、代理人的有效身份证件。3、会计主管对大额支取业务必须认真审核后授权。4、必须认真审核客户署名。5、大额钞票付出必须换人复核。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）九、个人告知存款（一）业务简介个人告知存款是指个人将资金整笔存入，不约定存期，可以一次或分次支取，支取时需提前告知金融机构，约定取款日期和金额方能支取的一种存款种类。（二）操作流程图审查证件交易解决审查证件交易解决清点钞票告知支取回单、存折（单）交客户客户确认告知支取回单、存折（单）交客户客户确认账务解决客户确认回单、存折（单）、钞票交客户账务解决客户确认回单、存折（单）、钞票交客户（三）操作说明1、存入（1）接到客户提交身份证件和一本通存折，按规定审查身份证件，清点钞票。（2）使用相关交易，进行存入。大额存款换人卡把、主管授权。（3）根据系统提醒打印相关凭证，交客户签字确认。（4）柜员核对客户署名与打印户名一致后，存款凭证加盖业务讫章和柜员名章，将回单、存折（单）交客户2、告知收到客户的支取告知时，使用相关交易进行设定支取日期，打印告知存款告知书，放入当天凭证留存。3、支取（1）使用相关交易进行账务解决，如为大额取款，进行主管授权。（2）打印相关凭证交由客户签字确认。（3）柜员核对客户姓名和打印户名一致后，在存款凭证上加盖业务讫章及柜员名章。最后将回单、存折（单）、钞票等交客户。（四）风险提醒1、未核查存款客户身份证件。2、会计主管未认真审核授权。3、客户署名不合规。4、大额钞票未复核。（五）控制措施1、认真审查客户有效身份证件，进行联网核查。2、会计主管对大额业务必须认真审核后授权。3、必须认真审核客户署名。4、大额钞票付出必须换人复核。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）十、单位活期存款开户（一）业务简介单位活期存款是指不受金额、存期的限制，客户可以随时存取的一种存款。存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位活期结算存款按照形态分为分为存折户和支票户；按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（二）操作流程图维护客户信息签订银行结算账户管理协议审查维护客户信息签订银行结算账户管理协议审查资料开户解决收验印鉴卡片开户解决收验印鉴卡片非核准类账户向人民银行本地分支行备案，告知基本户开户行核准类账户报送人民银行核准非核准类账户向人民银行本地分支行备案，告知基本户开户行核准类账户报送人民银行核准开户开户资料存档（三）操作说明1、存款人申请在信用社开立存款账户的，应按规定提交证明文献原件及复印件、并填写开立单位银行结算账户申请书。柜员对开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。2、经审查不符合开户条件，柜员将开户资料退存款人，在申请书上注明因素并加盖印章。3、符合开户条件的，签订银行结算账户管理协议。双方加盖公章，明确双方的权利和义务。4、建立或维护客户信息资料，选择相关交易开立存款账户。5、柜员将开户申请书上相关开户项填齐。在申请书上签署批准开户并加盖业务公章及经办人名章。6、收验印鉴卡片。在印鉴卡片上填注账户启用日期及户名和账号，一份随账户资料留存，另一份专夹保管。7、通过账户管理系统办理开户业务。登记开销户登记簿。8、核准类账户，应于开户当天至迟次日内将存款人开户申请书（三联）及相关证明文献复印件报送人民银行。报人民银行核准后，整理相关开户资料并入档，开户许可证正本、密码等交存款人。9、非核准类账户，应于开户之日起5个工作日内向人民银行本地分支行备案，三日内书面告知基本户开户行。整理开户申请资料存档。（四）风险提醒1、开户资料不齐全、不真实、不合规。2、开立基本账户不唯一。在同一网点开立多个一般银行账户。单位结算账户正式生效前办理支付业务，向客户出售空白凭证。3、开户3日内发生支付业务。（五）控制措施1、认真审查单位开户资料；对单位负责人及经办人的有效身份证件必须进行联网核查。2、存款人已开立基本存款账户的，不得再开立基本存款账户，并不得在同一网点开立一般存款账户；存款人已开立一般存款账户，不得在同一网点再开立一般存款账户；存款人已开立临时存款账户的，不得在同一网点进行开户解决；存款人有其他久悬银行结算账户的，不得进行开户解决。3、账户开立成功后，方可向存款人出售支票。存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）4、《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2023〕第5号）5、《人民币银行结算账户管理办法实行细则》（银发〔2023〕16号）十一、单位活期存款续存（一）业务简介单位活期存款续存是指单位活期存款账户（存折户和支票户）的钞票或转账存入业务。（二）操作流程图审查凭证交易解决清点钞票审查凭证交易解决清点钞票打印存折存折、回单等退交客户打印存折存折、回单等退交客户（三）操作说明1、客户申请办理单位活期存款存入业务，柜员审查客户提交的有关凭证，清点钞票，启动相关交易。如为大额存款，需换人复核、主管授权。2、交易成功后,打印相关凭证。3、对单位结算存折户，如为有折存入，根据系统提醒，打印存款存折。4、柜员在记账凭证上加盖业务讫章和个人名章，将存折、回单等退交客户，钞票入箱。（四）风险提醒1、大额钞票未经复核。2、会计主管对冲正业务未认真审核授权。（五）控制措施1、大额钞票存入必须换人复核。2、会计主管对冲正业务必须审核后授权。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）十二、单位活期存款支取（一）业务简介单位活期存款支取是指单位活期存款账户（存折户和支票户）的钞票或转账支取业务。（二）操作流程图审查凭证配款交易解决审查凭证配款交易解决钞票及相关凭证退客户钞票及相关凭证退客户（三）操作说明1、存折户（1）客户申请办理单位活期存款支取业务必须提交存折，钞票支取时填写“结算取款凭证”并加盖预留印鉴，转账支取时填写“结算转账凭证”并加盖预留印鉴。（2）柜员审查相关证件、预留印鉴、凭证要素无误后，启动相关交易，如为大额取款，需主管授权。（3）交易成功，打印相关凭证、存折。柜员在记账凭证上加盖业务讫章和个人名章。（4）根据支取金额配款，连同存折、回单一并交客户。2、支票户（1）柜员按规定对客户提交的支票审核无误后，使用相关交易记账，如凭印鉴支取，要核对单位预留印鉴，如凭支付密码，录入密码，系统自动校验。（2）转账支票，由客户填写进账单，如为大额取款，需主管授权。交易成功后，打印记账凭证。柜员在支票和记账凭证上加盖业务讫章，支票做记账凭证附件。将相关凭证退客户。（3）钞票支票，如为大额取现，需主管授权。交易成功，打印记账凭证，柜员在支票及记账凭证上盖章，支票做记账凭证附件。柜员按金额配款，将相关凭证及钞票退客户。（四）风险提醒1、大额钞票未经复核。2、加盖印鉴与预留印鉴不符。3、会计主管对冲正业务未认真审核授权。（五）控制措施1、大额钞票存入必须换人复核。2、认真审核印鉴，严格执行验印制度。3、会计主管对冲正业务必须审核后授权。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）十三、单位活期存款销户（一）业务简介单位活期存款销户是指因开户资格或其他因素终止银行结算账户使用的业务操作。（二）操作流程图审查资料销户解决是否符合审查资料销户解决是否符合销户条件不符合报送人民银行核销资料退还报送人民银行核销资料退还存款人 （三）操作说明1、存款人申请撤消银行结算账户，应向信用社提交印鉴卡片及相关证明文献，核准类的账户还要交回开户许可证，按规定填写撤消银行结算账户申请书。此外，根据重要空白凭证使用情况填制未使用重要空白凭证清单一式两份，加盖预留印鉴后，连同未使用的重要空白凭证和单位作废的重要空白凭证交回信用社。2、柜员对销户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。3、经审查不符合撤消条件的，在销户申请书上签署不予销户的因素并加盖印章连同相关资料退还存款人。4、符合销户条件的，在销户申请书上签署批准销户意见并加盖业务公章及经办人名章。5、选择相关交易，依次进行单结息、结清账户、销户账务解决。6、通过账户管理系统录入相关信息，办理销户手续。核准类账户，报送人民银行核销。7、整理销户手续，入档管理。（三）风险提醒1、重要空白凭证未交回。2、销户前未收回贷款本息或其它欠款。（四）控制措施1、规定客户交回未用重要空白凭证。如丢失，必须由客户追回或出函说明情况，并保证在以后发生经济纠纷时，承担一切责任。2、受理销户业务时，必须审查各项贷款及表内外应收利息是否结清，相关费用是否清理完毕。（五）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）4、《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2023〕第5号）5、《人民币银行结算账户管理办法实行细则》（银发〔2023〕16号）十四、单位定期存款开户（一）业务简介单位定期存款是指公司、事业、机关、部队和社会团队等单位，将暂时闲置不用的资金和地方财政结余款，按约定存期一次性存入本金，到期支取本息的一种存款。人民币定期存款起存金额为一万元。单位定期存款涉及单位定期存款、单位告知存款、单位定期保证金存款。（二）操作流程图审查资料打印凭证审查资料打印凭证开户解决保管资料保管资料（三）操作说明1、审核单位提交的开户申请书、营业执照正本等资料并预留印鉴。2、经主管授权后，使用相关交易进行开户解决。3、交易成功后，打印相关凭证。4、开户申请书及开户资料复印件专夹保管。（四）风险提醒1、开户资料不齐全、不真实、不合规。2、未预留印鉴。（五）控制措施1、认真审查单位开户资料。2、预留印鉴。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）4、《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2023〕第5号）5、《人民币银行结算账户管理办法实行细则》（银发〔2023〕16号）十五、单位定期存款存入（一）业务简介单位定期存款存入是指单位定期存款开户后进行的转账存入业务。（二）操作流程图审查凭证客户确认审查凭证客户确认交易解决回单退存款人回单退存款人（三）操作说明1、审核支付凭证上的印章和客户预留印鉴是否相符，要素是否齐全、对的，账户上是否有足够支付的资金。2、进账单上是否注明“转存单位定期存款”字样和存期。3、凭进账单贷方传票联作收款的记账凭证，使用相关交易，经主管授权，办理存入业务。4、交易成功后打印相关凭证，规定客户签字确认。5、将回单加盖业务印章退存款人。（四）风险提醒1、加盖印鉴与预留印鉴不符。2、会计主管未认真审核授权。（五）控制措施1、认真审核印鉴，严格执行验印制度。2、会计主管必须审核后授权。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）十六、单位定期存款支取（一）业务简介单位定期存款支取是指单位定期存款的转出业务。（二）操作流程图审查凭证回单退单位审查凭证回单退单位交易解决（三）操作说明1、认真审核提交的单位存款证实书是否合规。2、使用相关交易经主管授权办理转账，打印相关凭证。3、回单退收款单位。（四）风险提醒1、加盖印鉴与预留印鉴不符。2、会计主管未按规定认真审核授权。3、直接钞票支取单位定期存款。（五）控制措施1、认真审核印鉴，严格执行验印制度。2、会计主管必须按规定审核后授权。3、单位定期存款必须转入单位结算账户。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）十七、单位定期存款销户（一）业务简介单位定期存款销户是指撤消单位定期存款账户的业务操作。（二）操作流程图审查资料打印凭证审查资料打印凭证交易解决材料入档材料入档（三）操作说明1、审核单位客户提交的撤消银行结算账户申请书、相关证明文献（同开户手续）。2、查询该账号下所有定期存款均结清后，使用相关交易办理销户。3、交易成功后打印相关凭证，销户的证明材料需专夹保管。（四）风险提醒客户提供的销户证明材料不合规。（五）控制措施认真审核客户提供的销户证明材料，保证齐全合规。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）4、《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2023〕第5号）5、《人民币银行结算账户管理办法实行细则》（银发〔2023〕16号）十八、单位告知存款（一）业务简介单位告知存款是指存款单位在存入款项时不约定存期、支取时需提前告知开户行、约定支取日期和金额后方能支取的一种存款。（二）操作流程图审查资料资料留存审查资料资料留存开户解决回单退客户审核凭证回单退客户审核凭证账务解决审核凭证账务解决 账务解决审核凭证账务解决收到告知书（三）操作说明1、开户（1）审核单位提交的开户申请书、相关证明文献（同开立基本户的手续）及印鉴。（2）经主管授权后，使用相关交易进行开户解决。（3）交易成功后，打印相关凭证。（4）开户申请书及开户资料复印件专夹保管。2、存入（1）认真审核单位填写的告知存款开户申请书，提交的转账支票、进账单或结算转账凭证（存折户必须带单位活期存折）。（2）使用相关交易进行账务解决。3、支取（1）柜员收到客户的支取告知时，使用相关交易进行设定支取日期，打印“告知存款告知书”，放入当天凭证留存。（2）认真审核客户提交的证实书。（3）使用相关交易经主管授权进行账务解决。（4）打印相关凭证，将回单退交客户。（四）风险提醒1、客户提供的销户证明材料不合规。2、会计主管未认真审核授权。（五）控制措施1、认真审核客户提供的销户证明材料，保证齐全合规。2、会计主管认真审核授权。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）4、《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2023〕第5号）5、《人民币银行结算账户管理办法实行细则》（银发〔2023〕16号）十九、协定存款（一）业务简介协定存款是指已开立结算账户的中华人民共和国境内的法人及其他组织（以下简称单位）与信用社签订《协定存款协议》，在开立结算账户的基础上约定期限、商定结算账户需要保存的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按协定存款利率给付利息的一种存款。目前遵循“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”，不分户核算的管理模式。（二）操作流程图审查是否符合开户条件打印凭证交易解决审查是否符合开户条件打印凭证交易解决如需撤消账务解决账务解决打印凭证 打印凭证（三）操作说明1、存款人申请办理协定存款，开户社业务部门受理后，与存款人签订单位协定存款协议。2、审核单位协定存款协议是否符合开立条件。3、审核无误后，选择相应交易，输入单位活期结算账号、基本存款额度等内容在原结算账户基础上维护协定存款账户。4、交易成功后打印相关凭证。5、开户单位申请撤消单位协定存款的，应出具单位协定存款签约解除告知，办理撤消手续。6、柜员选择相关交易解除协定存款维护，会计主管审核销户手续并授权。交易成功后打印相关凭证。（四）风险提醒1、单位协定存款协议不规范。2、会计主管未认真审核协定存款开户、销户手续并授权。（五）控制措施1、柜员根据单位协定存款协议审核以下内容：申请单位是否在本社开立基本存款账户或一般存款账户；协议要素填写是否齐全、准确；协议双方是否加盖公章、有权人签章；结算账户的留存额度由信用社与存款单位双方共同商定，并在协议中订明，但最低留存额度为人民币五十万元。2、会计主管必须认真审查协定存款协议、撤消协定存款告知等，核对柜员开销户操作手续并授权。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于进一步加强内部管理的告知》（鲁农信联办〔2023〕314号）3、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）二十、挂失（一）业务简介挂失是指为客户办理存单、存折（卡）、预留印鉴遗失补发及遗忘密码重置的业务。（二）操作流程图挂失止付解决查证存款是否支取审查资料挂失止付解决查证存款是否支取审查资料整理清分资料整理清分资料（三）操作说明1、客户发现存单（折、卡）丢失，可使用电话、电报、信函等方式办理口头挂失，柜员在通过查证存款确未被支取的情况下，由会计主管授权后，选择相应交易进行挂失解决。同时，告知挂失人必须在五日内到开户网点办理正式挂失手续，否则，此挂失自动失效。2、客户填写挂失申请书，到原开户网点凭有效身份证件办理书面挂失。3、审查挂失申请书及客户本人有效身份证件，如存折、单丢失的，可由代理人办理挂失，需出具客户及代理人身份证件。密码挂失须持存单(折)及本人身份证件办理，不得代理。此外，柜员应审查是否为本网点开户业务，确认存款有无支取。4、根据挂失申请书，选择相应交易进行挂失止付解决，并经主管审查授权。登记“挂失、查询、冻结、扣划登记簿”。5、收取挂失手续费。6、整理清分资料。将挂失申请书记账联作手续费传票附件，信用社留存联附“挂失、查询、冻结、扣划登记簿”，专夹保管，客户联交挂失人。（四）风险提醒1、在受理口头挂失业务时未先查询储户账户状态。2、挂失申请书及相关的身份证件不合规。3、会计主管未认真审核。（五）控制措施1、柜员在受理客户提出的口头挂失申请时，应先查证客户账户余额及状态后办理。2、柜员严格审查并联网核查客户提交的身份证件，保证证件真实、有效。审核挂失申请书内容填写是否对的、完整，客户签章齐全。3、会计主管必须认真审核挂失申请书及客户资料并授权签章。4、严禁临柜人员代客户填写挂失申请书。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）二十一、解挂（一）业务简介解挂是指办理挂失后客户申请撤消挂失的业务。（二）操作流程图客户确认审查资料解挂解决客户确认审查资料解挂解决（三）操作说明1、客户申请解除挂失时，审查客户提供的有效身份证件，同时审核挂失申请书客户联与留存联核对一致。2、选择相关交易，通过主管授权，办理解除挂失。3、收回挂失申请书客户联，同时注明“×年×月×日撤消挂失”字样，规定客户签字确认。（四）风险提醒1、客户提交的相关资料不真实、不合规。2、授权审核不严格。（五）控制措施1、严格审查客户提交的身份证件的真实、合规性，审核挂失申请书客户联与挂失登记簿及留存联是否一致，是否为存款人本人办理。2、会计主管必须认真审核授权。（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2023〕10号）2、《关于加强内部管理的补充告知》（鲁农信联办〔2023〕153号）二十二、挂失补发（一）业务简介客户办理了书面挂失手续后，自挂失日第二日起，七日后十五日内，被挂失的存款如未出现异议，挂失人需提交挂失申请书客户联及本人身份证件办理挂失补发业务。柜员将客户交来的挂失申请书客户联与留存联配对审核、联网核查身份证件无误后，选择相应交易进行补发。（二）操作流程图登记审查资料挂失补发解决登记审查资料挂失补发解决