IPO辅导考试模拟试题及答案

IPO辅导考试模拟试题及答案一、单选题（共30题，每题2分）1、某公司拟申请创业板上市，其控股股东和实际控制人所持股份自其股票上市之日起()个月内不得转让。A12；B24；C36；(正确答案)D482、根据创业板股票交易规则，创业板股票首日交易的涨跌幅限制为()。A不设涨跌幅；(正确答案)B10%；C20%；D30%答案解析：板块首日涨跌幅限制后续

主板涨幅44%，跌幅36%10%10%

板块前5日后续

科创板无涨跌幅限制无涨跌幅限制20%

创业板无涨跌幅限制无涨跌幅限制20%3、下列哪一项不属于股东大会的职权范围？()A.决定公司的经营方针和投资方案(正确答案)B.修改公司章程C.审议批准变更募集资金用途事项D.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项答案解析：【法条】《上市公司章程指引》第四十条股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：

（一）决定公司的经营方针和投资计划；

（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；

（三）审议批准董事会的报告；

（四）审议批准监事会报告；

（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；

（八）对发行公司债券作出决议；

（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

（十）修改本章程；

（十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

（十二）审议批准第四十一条规定的担保事项；

（十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；

（十四）审议批准变更募集资金用途事项；

（十五）审议股权激励计划；

（十六）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。4、国务院证券监督管理机构依法对证券市场实行()管理，维护证券市场公开、公平、公正，防范系统性风险，维护投资者合法权益，促进证券市场健康发展。A监督(正确答案)B登记C自律D结算答案解析：【法条】国务院证券监督管理机构依法对全国证券市场实行集中统一监督管理。国务院证券监督管理机构根据需要可以设立派出机构，按照授权履行监督管理职责。

国务院证券监督管理机构依法对证券市场实行监督管理，维护证券市场公开、公平、公正，防范系统性风险，维护投资者合法权益，促进证券市场健康发展。5、有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立()起计算。A之日；(正确答案)B之前；C之后；D次日答案解析：【法条】《首次公开发行股票并上市管理办法》第九条发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。

有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。6、主板和中小板发行条件中要求最近()年内主营业务和实际控制人、董事、高级管理人员没有发生重大变化，股权清晰A二年；B三年；(正确答案)C四年D一年答案解析：【法条】《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

【区别1、创业板：主营业务、控制权和管理团队稳定，最近二年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近二年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷；

2、科创板：发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。】7、目前IPO审核中最关注的问题方向是()A盈利能力；B信息披露；(正确答案)C内部控制；D合法合规答案解析：【法条】《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》：一、推进新股市场化发行机制：（三）股票发行审核以信息披露为中心。8、新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在()年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告。A上市前一年；B上市当年；C上市的下一年度(正确答案)D上市的第三年9、根据《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》，下列属于信息披露第一责任人的是()：A发行人；(正确答案)B证券公司；C会计师事务所；D律师事务所答案解析：【法条】《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》：一、推进新股市场化发行机制：（三）股票发行审核以信息披露为中心：发行人作为信息披露第一责任人，应当及时向中介机构提供真实、完整、准确的财务会计资料和其他资料，全面配合中介机构开展尽职调查。10、发行人应当参照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，建立独立董事制度。在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括()独立董事。A五分之一；B四分之一；C三分之一；(正确答案)D一半答案解析：【法条】《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》一、上市公司应当建立独立董事制度：（三）上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。11、董事会会议应有()的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经()董事的过半数通过。A三分之二以上，到场；(正确答案)B三分之二以上，全体；C过半数，到场；D过半数，全体；答案解析：【法条】《公司法》第一百一十一条董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。12、存在关联交易时，决议须经()通过。无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。A无关联关系董事过半数；(正确答案)B无关联关系董事三分之二；C全体董事过半数；D全体董事过三分之二答案解析：【法条】《公司法》第一百二十四条上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。13、为确保公司能有效运行和管理稳定，明确规定因董事、监事辞职导致董事会、监事会成员低于法定人数或不符合法律规定的，辞职报告()A.一个月后生效B.两个月后生效C.在下任董事或监事填补空缺后方能生效(正确答案)D.立即生效答案解析：【法条】《深证证券交易所主板上市公司规范运作指引》3.2.10董事、监事和高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告。除下列情形外，董事、监事和高级管理人员的辞职自辞职报告送达董事会或者监事会时生效：

（一）董事、监事辞职导致董事会、监事会成员低于法定最低人数；

（二）职工代表监事辞职导致职工代表监事人数少于监事会成员的三

分之一；

（三）独立董事辞职导致独立董事人数少于董事会成员的三分之一或

者独立董事中没有会计专业人士。

在上述情形下，辞职报告应当在下任董事或者监事填补因其辞职产生的空缺后方能生效。在辞职报告尚未生效之前，拟辞职董事或者监事仍应当按照有关法律、行政法规和公司章程的规定继续履行职责。

出现第一款情形的，上市公司应当在二个月内完成补选。14、根据《公司法》，股份有限公司成立起()年内，发起人持有的本公司股份不得转让。A1；(正确答案)B2；C3；D4答案解析：【法条】《公司法》第一百四十一条发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。

公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。15、持股5％以上股东减持时，须提前()个交易日予以公告。A1；B2；C3；(正确答案)D5答案解析：【法条】《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》

二、强化发行人及其控股股东等责任主体的诚信义务

（二）提高公司大股东持股意向的透明度。发行人应当在公开募集及上市文件中披露公开发行前持股5%以上股东的持股意向及减持意向。持股5%以上股东减持时，须提前三个交易日予以公告。16、发行人控股股东、持有发行人股份的董事和高级管理人员应在公开募集及上市文中公开承诺：所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少()个月。A6；(正确答案)B12；C18；D24答案解析：【法条】《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》

二、强化发行人及其控股股东等责任主体的诚信义务

（一）加强对相关责任主体的市场约束

1．发行人控股股东、持有发行人股份的董事和高级管理人员应在公开募集及上市文件中公开承诺：所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。17．由于控股股东、实际控制人的指使，发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的，如果有违法所得，可对控股股东、实际控制人处以违法所得()罚款。A一倍以下；(正确答案)B一倍以上；C二百万以上；D二仟万以下答案解析：【法条】《证券法》第一百八十一条发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，尚未发行证券的，处以二百万元以上二千万元以下的罚款；已经发行证券的，处以非法所募资金金额百分之十以上一倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以一百万元以上一千万元以下的罚款。

发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事前款违法行为的，没收违法所得，并处以违法所得百分之十以上一倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足二千万元的，处以二百万元以上二千万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以一百万元以上一千万元以下的罚款。18、IPO时，()应承诺因其为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。A.发行人B.保荐机构(正确答案)C.律师事务所D.会计师事务所答案解析：《证券法》第九十三条发行人因欺诈发行、虚假陈述或者其他重大违法行为给投资者造成损失的，发行人的控股股东、实际控制人、相关的证券公司可以委托投资者保护机构，就赔偿事宜与受到损失的投资者达成协议，予以先行赔付。先行赔付后，可以依法向发行人以及其他连带责任人追偿19、下列属于刑法所规定内幕交易犯罪的是()A持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司百分之五以上股份的自然人、法人或者其他组织收购该上市公司股份的B按照事先订立的书面合同、指令、计划从事相关证券、期货交易的C依据从上市公司董事会获得未披露的信息而交易的(正确答案)D交易具有其他正当理由或者正当信息来源的答案解析：【法条】《中华人民共和国刑法》第一百八十条证券、期货交易内幕信息的知情人员或者非法获取证券、期货交易内幕信息的人员，在涉及证券的发行，证券、期货交易或者其他对证券、期货交易价格有重大影响的信息尚未公开前，买入或者卖出该证券，或者从事与该内幕信息有关的期货交易，或者泄露该信息，或者明示、暗示他人从事上述交易活动，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。内幕信息、知情人员的范围，依照法律、行政法规的规定确定。证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、商业银行、保险公司等金融机构的从业人员以及有关监管部门或者行业协会的工作人员，利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开的信息，违反规定，从事与该信息相关的证券、期货交易活动，或者明示、暗示他人从事相关交易活动，情节严重的，依照第一款的规定处罚。20、科创板注册审核中，交易所应当自受理注册申请文件之日起()个月内形成审核意见。发行人根据要求补充、修改注册申请文件，以及交易所按照规定对发行人实施现场检查，或者要求保荐人、证券服务机构对有关事项进行专项核查的时间不计算在内。A1B2C3(正确答案)D6答案解析：【解析】《科创板首次公开发行股票注册管理办法》第二十一条交易所应当自受理注册申请文件之日起3个月内形成审核意见。发行人根据要求补充、修改注册申请文件，以及交易所按照规定对发行人实施现场检查，或者要求保荐人、证券服务机构对有关事项进行专项核查的时间不计算在内。21、首次公开发行股票的基本原则是()A、公开原则、公平原则、公正原则(正确答案)B、高效原则、经济原则、公开原则C、高效原则、经济原则、公平原则D、高效原则、经济原则、公正原则答案解析：【法条】《证券法》第三条证券的发行、交易活动，必须遵循公开、公平、公正的原则。22、在业绩预告或业绩快报公告前()日内，上市公司董事、监事和高级管理人员不得买卖本公司股票。A.10(正确答案)B.20C.30D.40答案解析：【法条】《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十三条上市公司董事、监事和高级管理人员在下列期间不得买卖本公司股票：

（一）上市公司定期报告公告前30日内；

（二）上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；

（三）自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；

（四）证券交易所规定的其他期间。23、依照《证券法》，以下对股票买卖限制的规定，哪项是错误的？()A.为证券发行出具审计报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该证券承销期内和期满后六个月内，不得买卖该证券B.为发行人及其控股股东、实际控制人，或者收购人、重大资产交易方出具审计报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受委托之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该证券C.证券交易场所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员，证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规规定禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票或者其他具有股权性质的证券，也不得收受他人赠送的股票或者其他具有股权性质的证券。D.任何人在成为证券交易场所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员之前原已持有的股票，可以继续持有，不受买卖限制(正确答案)答案解析：【法条】《证券法》第四十二条为证券发行出具审计报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该证券承销期内和期满后六个月内，不得买卖该证券。

除前款规定外，为发行人及其控股股东、实际控制人，或者收购人、重大资产交易方出具审计报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受委托之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该证券。实际开展上述有关工作之日早于接受委托之日的，自实际开展上述有关工作之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该证券。

第四十条证券交易场所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员，证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规规定禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票或者其他具有股权性质的证券，也不得收受他人赠送的股票或者其他具有股权性质的证券。

任何人在成为前款所列人员时，其原已持有的股票或者其他具有股权性质的证券，必须依法转让。24、上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，将其所持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司应当收回其所得收益。如果公司董事会未在上述期限内执行的，股东可采取的措施为：()A、股东必须先向证券交易所报告B、股东必须先提起仲裁C、股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼(正确答案)D、股东有权为了公司的利益以公司的名义直接向人民法院提起诉讼答案解析：【法条】《证券法》第四十四条上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司持有百分之五以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因购入包销售后剩余股票而持有百分之五以上股份，以及有国务院证券监督管理机构规定的其他情形的除外。

前款所称董事、监事、高级管理人员、自然人股东持有的股票或者其他具有股权性质的证券，包括其配偶、父母、子女持有的及利用他人账户持有的股票或者其他具有股权性质的证券。

公司董事会不按照第一款规定执行的，股东有权要求董事会在三十日内执行。公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。

公司董事会不按照第一款的规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责任。25、未经法定机关核准，公司擅自公开或者变相公开发行证券的，对其实施的以下处罚中，哪项是错误的？()A责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息(正确答案)B处以非法所募资金金额百分之五以上百分之五十以下的罚款C对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司，由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔D对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款答案解析：【法条】《证券法》第一百八十条违反本法第九条的规定，擅自公开或者变相公开发行证券的，责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息，处以非法所募资金金额百分之五以上百分之五十以下的罚款；对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司，由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以五十万元以上五百万元以下的罚款。26、下列关于《公司法》中董事和监事任期的说法，错误的是（）。A董事任期届满，连选可以连任(正确答案)B董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年C监事任期届满，连选可以连任D监事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年答案解析：【法条】《公司法》第五十二条规定，监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任。第一百一十七条规定，本法第五十二条关于有限责任公司监事任期的规定，适用于股份有限公司监事。27、在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的()不得转让。A12个月内(正确答案)B18个月内C24个月内D36个月内答案解析：【法条】《证券法》第七十五条在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的十八个月内不得转让。28、上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产的()以后提供的任何担保、单笔担保额超过最近一期经审计净资产()的担保，须经股东大会审批。A30%，10%B50%，10%(正确答案)C70%，30%D100%，30%答案解析：【法条】《上市公司章程指引》第四十一条公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。

（一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；

（二）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；

（三）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；

（四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；

（五）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。29、上市公司年度股东大会每年召开()次，上市公司年度股东大会应当于上一会计年度结束后的()个月内举行。A1,4；B2,4；C1,6；(正确答案)D2,6答案解析：【法条】《上市公司章程指引（2019年修订）》第四十二条股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开1次，应当于上一会计年度结束后的6个月内举行。30、上市公司控制权发生变更的，()应当采取有效措施保持上市公司在过渡期间内稳定经营。A有关各方(正确答案)B控制权变更双方C公司董事监事D公司高级管理人员答案解析：【法条】《上市公司治理准则（2018年修订）》第六十七条上市公司控制权发生变更的，有关各方应当采取有效措施保持上市公司在过渡期间内稳定经营。出现重大问题的，上市公司应当向中国证监会及其派出机构、证券交易所报告。二、多选题（选择两个或者两个以上答案）1、根据《证券法》的规定，下列可以作为征集人公开请求上市公司股东委托其代为出席股东大会，并代为行使提案权、表决权等股东权利的是()A上市公司董事会(正确答案)B上市公司监事会C持有1%以上有表决权股份的股东(正确答案)D依照法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构的规定设立的投资者保护机构(正确答案)答案解析：【法条】《证券法》第九十条上市公司董事会、独立董事、持有百分之一以上有表决权股份的股东或者依照法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构的规定设立的投资者保护机构（以下简称投资者保护机构），可以作为征集人，自行或者委托证券公司、证券服务机构，公开请求上市公司股东委托其代为出席股东大会，并代为行使提案权、表决权等股东权利。依照前款规定征集股东权利的，征集人应当披露征集文件，上市公司应当予以配合。禁止以有偿或者变相有偿的方式公开征集股东权利。公开征集股东权利违反法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构有关规定，导致上市公司或者其股东遭受损失的，应当依法承担赔偿责任。2．国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的证券发行注册的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，()。A尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行(正确答案)B已经发行尚未上市的，撤销发行注册决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人(正确答案)C保荐人应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外(正确答案)D发行人的控股股东、实际控制人应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外(正确答案)答案解析：【法条】《证券法》第二十四条国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的证券发行注册的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行注册决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人，应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外。

股票的发行人在招股说明书等证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，已经发行并上市的，国务院证券监督管理机构可以责令发行人回购证券，或者责令负有责任的控股股东、实际控制人买回证券。3．拒绝、阻碍证券监督管理机构及其工作人员依法行使监督检查、调查职权的，()。A由证券监督管理机构责令改正，处以十万元以上一百万元以下的罚款(正确答案)B由公安机关依法给予治安管理处罚(正确答案)C由证券监督管理机构给予警告，处以十万元以上一百万元以下的罚款D由证券监督管理机构责令改正，处以五万元以上五十万元以下的罚款答案解析：【法条】《证券法》第二百一十八条拒绝、阻碍证券监督管理机构及其工作人员依法行使监督检查、调查职权，由证券监督管理机构责令改正，处以十万元以上一百万元以下的罚款，并由公安机关依法给予治安管理处罚。4、因首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失的有()A.发行人(正确答案)B.证券公司(正确答案)C.会计师事务所(正确答案)D.律师事务所(正确答案)5、证券交易内幕信息的知情人应包括()A.发行人的董事、监事、高级管理人员(正确答案)B.持有公司百分之三以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员C.发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员(正确答案)D.证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员(正确答案)答案解析：【法条】《证券法》第五十一条证券交易内幕信息的知情人包括：

（一）发行人及其董事、监事、高级管理人员；

（二）持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；

（三）发行人控股或者实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员；

（四）由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员；

（五）上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员；

（六）因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；

（七）因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员；

（八）因法定职责对证券的发行、交易或者对上市公司及其收购、重大资产交易进行管理可以获取内幕信息的有关主管部门、监管机构的工作人员；

（九）国务院证券监督管理机构规定的可以获取内幕信息的其他人员。6、下列哪些属于内部控制的要素()A内部环境；(正确答案)B风险评估；(正确答案)C控制活动；(正确答案)D内部监督(正确答案)答案解析：【法条】《企业内部控制基本规范》第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：

（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。7．根据《证券法》，短线交易（即将其持有的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入的行为）违法行为的主体不但包括上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，前述主体的()也在限制之列。()A父母；(正确答案)B配偶；(正确答案)C子女；(正确答案)D兄弟姐妹答案解析：【法条】《证券法》第四十四条上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司持有百分之五以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因购入包销售后剩余股票而持有百分之五以上股份，以及有国务院证券监督管理机构规定的其他情形的除外。

前款所称董事、监事、高级管理人员、自然人股东持有的股票或者其他具有股权性质的证券，包括其配偶、父母、子女持有的及利用他人账户持有的股票或者其他具有股权性质的证券。8、根据《上市公司章程指引》，下列属于公司股东权利的是()A.查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告(正确答案)B.依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配(正确答案)C.复制财务会计报告D.依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权(正确答案)E.对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份(正确答案)答案解析：【法条】《上市公司章程指引》：

第三十二条公司股东享有下列权利：

（一）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；

（二）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；

（三）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；

（四）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；

（五）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；

（六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；

（七）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；

（八）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。9.存在下列哪些情形时，上市公司需要在事实发生之日起2个月以内召开临时股东大会()A.董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所定人数的2/3时(正确答案)B.公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时(正确答案)C.单独或者合计持有公司5%以上股份的股东请求时D.董事会认为必要时(正确答案)E.监事会提议召开时(正确答案)答案解析：【法条】第四十三条有下列情形之一的，公司在事实发生之日起2个月以内召开临时股东大会：

（一）董事人数不足《公司法》规定人数或者本章程所定人数的2/3时；

（二）公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；

（三）单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；

（四）董事会认为必要时；

（五）监事会提议召开时；

（六）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他情形。10、上市公司董监高在出现下列哪些情形时，不得减持股份()A.因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的。(正确答案)B.因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月的。(正确答案)C.法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及本所业务规则规定的其他情形。(正确答案)D.上市公司被交易所公开谴责答案解析：【法条】《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第九条具有下列情形之一的，上市公司大股东不得减持股份：

（一）上市公司或者大股东因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的。

（二）大股东因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月的。

（三）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及本所业务规则规定的其他情形。

第十条具有下列情形之一的，上市公司董监高不得减持股份：

（一）董监高因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的。

（二）董监高因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月的。

（三）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及本所业务规则规定的其他情形。

第十一条上市公司存在下列情形之一，触及退市风险警示标准的，自相关决定作出之日起至公司股票终止上市或者恢复上市前，其控股股东、实际控制人、董监高及其一致行动人不得减持所持有的公司股份：

（一）上市公司因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚；

（二）上市公司因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关;

（三）其他重大违法退市情形。三、判断题1．内幕信息知情人员未买卖证券，也未建议他人买卖证券，由于过失将内幕信息泄露给他人导致其买卖该证券的，也是违法行为。()对(正确答案)错答案解析：【法条】《证券法》第五十三条证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有公司百分之五以上股份的自然人、法人、非法人组织收购上市公司的股份，本法另有规定的，适用其规定。内幕交易行为给投资者造成损失的，应当依法承担赔偿责任。2．公司董事、监事、高管所持公司股份自公司股票上市交易之日起半年内不得转让，期满可以转让。()对错(正确答案)答案解析：【法条】《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》：

第四条上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份在下列情形下不得转让：

（一）本公司股票上市交易之日起1年内；

（二）董事、监事和高级管理人员离职后半年内；

（三）董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让并在该期限内的；

（四）法律、法规、中国证监会和证券交易所规定的其他情形。