个人理财（第二版）习题及答案汇 模块1-11 个人理财概述- 财产分配与传承规划

模块一个人理财概述一、单项选择题（15个）1.人们经常形容住房抵押贷款“花明天的钱圆今天的梦”，这种现象反映了个人理财具有（A）的作用。A.平衡现在和未来的收支B.提高生活水平C.规避风险和灾害D.实现财务自由2.如果某个理财产品年投资收益率5%，某个家庭年度开支10万元，则需要（C）资金投资该理财产品，该家庭才能实现财务自由。‍A.100万B.150万C.200万D.50万3.在个人理财规划中，（A）位于各项理财规划的起点，是个人理财规划的基础。A.现金规划B.税务筹划C.投资规划D.保险规划4.所谓财务自由是指（D）。‌A.有一定的储蓄资金可自由支配B.摆脱家庭债务危机C.个人对自己或家庭的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机D.个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作5.（D）的目标，是帮助客户在在其去世后分配和安排其资产和负债，并通过适当的方式减少财产分配与传承中发生的支出。​‌​A.资产配置B.退休养老规划C.税收筹划D.财产分配与传承规划6.在个人理财规划中，（C）是个人理财规划的核心，对于实现家庭资产保值增值，提高家庭生活水平具有重要意义。A.现金规划B.税务筹划C.投资规划D.保险规划7.理财首先是风险控制，其次才是以钱生钱，这种理财观念说明（D）应当位于个人理财规划的前列。A.现金规划B.税务筹划C.投资规划D.保险规划8.理财规划师在为客户提供服务时总是会为个人或者家庭预留一定的现金量，遵守的是个人理财规划的（A）原则。‌A.现金保障优先B.提早规划C.风险管理优于追求收益D.整体规划9.下列理财目标中属于短期目标的是（C）。‏A.退休B.子女教育储蓄C.休假D.按揭买房10.‍下列选项中不属于理财规划作用的是(B)‎。A.提高生活水平B.回馈社会C.规避风险和灾害D.平衡一生的收支11.下列理财规划流程正确的是（D）。A.分析客户财务状况——收集客户信息——建立客户关系——制定理财规划B.分析客户财务状况——建立客户关系——收集客户信息——制定理财规划C.建立客户关系——分析客户财务状况——收集客户信息——制定理财规划D.建立客户关系——收集客户信息——分析客户财务状况——制定理财规划12.实现财务自由意味着（B）。A.工薪收入大于各项支出B.投资收入大于各项支出C.总收入大于各项支出D.总收入达到一定数额13.下列对于衡量一个人或家庭的财务安全的描述错误的是（D）。A.是否有稳定充足的收入B.是否有充足的现金准备C.是否有收益稳定的投资D.是否有负债14.下列关于标准普尔资产象限配置正确的是（B）。A.保本的钱10%B.保命的钱20%C.生钱的钱40%D.要花的钱40%15.下列不属于个人理财规划内容的是（A）。A.健康规划B.教育规划C.退休规划D.住房规划二、多项选择题（9个）1.下列说法，（ACD）是不正确的理财观念。A.理财就是节衣缩食、省吃俭用B.不论贫富都需理财C.理财就是生财，就是投资赚钱D.理财只是一时一事的行为2.投资与理财的区别有（BC）。​A.理财等同于投资B.理财涵盖的范围要比投资广C.投资主要关注投资收益，理财更关注财富与生活目标的达成程度D.投资涵盖的范围要比理财广3.个人理财规划的重要性体现在（BCD）。‌A.没有个人理财规划必然会陷入财务困境或危机B.理财是加快财务自由的“助推器”C.理财是实现财务安全的“防火墙”D.理财是一生收支平衡的“调节器”4.财务安全可从（ABCD）角度进行衡量。​A.负债水平是否合理B.是否有充足的保险保障C.是否有充足的现金储备D.是否享受社会保障5.下列关于财富创造的说法正确的是（ABCD）。A.人在创造财富过程中时间和精力是有限的，因而创造的财富是有限的B.人在创造财富的能力是有限的，因而创造的财富是有限的C.资本创造财富过程中时间和精力是无限的，因而创造的财富是无限的D.复利和货币时间价值赋予了投资资产一个无限增值空间6.下列关于个人理财的说法错误的有（ABC）。‍A.理财是投机活动B.理财是富人、高收入家庭的专利C.只有把钱放在银行才是理财D.理财既要开源也要节流7.对个人理财的内涵理解正确的是（ABCD）。‏‍‏A.个人理财不是理财产品推销，而是综合金融服务B.个人理财不是一个产品，而是一个过程C.个人理财不是针对客户某个生命阶段，而是针对客户一生D.个人理财的主体是个人或家庭8.下列规划中能够体现个人理财“平衡现在和未来收支”作用的有（BC）。A.税务筹划B.住房规划C.退休养老规划D.现金规划9.下列关于理财目标的说法正确的是（ABCD）。A.退休规划一般是长期目标B.购买汽车对于一个刚毕业的学生来说可能是中期目标C.保证家庭日常衣食住行等支出应当是必须实现的目标D.短期目标、中期目标和长期目标之间的界限并不是绝对的三、判断题（10个）1.从一般角度而言，理财规划的目标可以归结为两个层次，实现财务安全和追求财务自由。T2.由于货币具有时间价值，所以理财规划应该尽早开始，理财方案也应该尽早制定。‎T3.个人理财不需要编制财务报表。F4.只有工资收入高，才能实现财务自由。F

5.按照理财人生曲线，成长期的财务特征是收大于支。F6.实现财务自由的关键是做好家庭风险管理和保险规划。F7.退休养老规划的依据是基于人生周期的不确定性。T8.无论是何种理财目标，在制定时一定要具体化，并且将最终希望达到的财务状态加以明确。T9.省下就是赚到，当没有找到更好的方法去开源的时候，节流往往是最有效的理财方法。T10.个人理财主要考虑的是资产的增值，因此个人理财就是考虑如何进行投资。F模块二个人理财理论与计算基础一、单选题1.单利和复利的本质区别是（D）。A.期限长短B.本金多少C.是否剔除通胀D.利息是否加入本金计算2.以下属于复利终值计算公式的是（A）。A.B.C.D.3.以下属于复利现值计算公式的是（C）。A.B.C.D.4.小李现在存入账户2000元，年复利10%，20年后该账户中的金额为（A）元。A.13455B.12000C.6000D.40005.假如希望20年后账户中有500000元，年复利10%，期初应存入（C）元。A.65440.52.B.83602.54C.74321.81D.63532.456.某投资者自2014年至2017年每年年初存款10000元，假设银行存款年利率为2%，每年复利一次，若该投资者在2017年初将各笔存款的本利和一次性从银行取出，则可以得到的款项大约为（B）元。已知：（F/A，2%，3）＝3.0604，（F/A，2%，4）＝4.1216，（F/A，2%，5）＝5.2040。A.40604B.41216C.52040D.420407.某投资者计划在2017年末存入银行一笔款项，以便自2017年至2020年每年年末可取出10000元，假设银行存款年利率为2%，每年复利一次，则该投资者需要在2017年末存入的款项约为（C）元。已知：（P/A，2%，3）＝2.8839，（P/A，2%，4）＝3.8077，（P/A，2%，5）＝4.7135。A.37878B.37135C.38839D.380778.某公司拟于5年后一次还清所欠债务100000元，为此准备在未来5年每年年末存入银行一笔等额款项。假定银行利息率为10%，5年期、年利率为10%的年金终值系数为6.1051，5年期、年利率为10%的年金现值系数为3.7908，则应从现在起每年末等额存入银行的款项为（A）元。A.16379.75B.26379.66C.379080D.6105109.已知（F/A，8%，5）＝5.8666，（F/A，8%，6）＝7.3359，（F/A，8%，7）＝8.9228，则6年期、利率为8%的预付年金终值系数是（D）。A.4.8666B.9.9228

C.6.8666D.7.922810.在下列各项中，无法计算出确切结果的是（D）。A.后付年金终值B.预付年金终值C.递延年金终值D.永续年金终值11.下列各项中，代表预付年金现值系数的是（D）。A.[（P／A，i，n＋1）＋1]

B.[（P／A，i，n＋1）－1]C.[（P／A，i，n－1）－1]

D.[（P／A，i，n－1）＋1]12.下列关于递延年金的说法中，错误的是（B）。A.递延年金是指隔若干期以后才开始发生的系列等额收付款项B.递延年金没有终值C.递延年金现值的大小与递延期有关，递延期越长，现值越小D.递延年金终值与递延期无关13.王先生打算在某高校建立一项永久性奖学金，款项一次性存入银行，一年后开始提款，每年提款一次，每次提款2万元用于奖励学生，假设银行存款年利率为4％，那么王先生应该存入银行（B）元。A.20万B.50万C.80万D.100万14.张先生准备购买－套新房，开发商提供了三种付款方案让张先生选择：A方案，从第4年年末开始支付，每年年末支付20万元，共支付8年；B方案，按揭买房，每年年初支付15万元，共支付10年；C方案，从第4年年初开始支付，每年年末支付19万元，共支付8年。假设银行利率为5%，请问张先生应该选择哪种方案(C)。已知：（P/A，5%，8）=6.4632，（P/F，5%，3）=0.8638，（P/A，5%，9）=7.1078，（P/F，5%，2）＝0.9070。A.A方案B.B方案C.C方案D.无法判断15.如果NPV＞0，说明收入现金流的现值（A）支出现金流的现值，此时项目有（）的收益。A.大于，正B.大于，负C.小于，正D.小于，负16.假设你正在考虑投资一个项目，该项目需要初始投资1万元，之后连续五年每年年末支付你6000元，利率为6%，该项目的净现值为（B）元。A.25274B.15274C.-25274D.-1527417.某投资组合有两项资产A和B，A的期望收益率为18%，B的期望收益率为12%，投资者将其储蓄的50%投资于A，50%投资于B，该投资组合的收益率为（B）。A.30%B.15%C.10%D.6%18.李先生于某年年初购买了10000元A公司的股票，持有一年的时候，A公司股票开始分红，李先生当初投资的这10000元股票分得的红利是2000元，分红完毕，李先生马上将该股票卖掉，卖得11800元，李先生在这一年持有该股票的持有期收益率为（C）。A.20%B.18%C.38%D.28%19.如果两个不同投资方案的期望值和方差值均不同，则变异系数小者（B）。A.投资风险大B.投资风险小C.投资风险一样D.无法比较20.用来测定一种股票的收益受整个股票市场收益变化影响程度的指标是（C）。A.协方差B.相关系数C.贝塔系数D.变异系数21.使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率叫作（D）。A.当期收益率B.市场收益率C.预期收益率D.内部收益率22.在很多年前，陈先生因为投资股票遭受损失，再也不愿意投资股票，此外担心会遭受损失，对于理财规划师小王推荐的一些非保本收益理财产品也不大感兴趣，请问陈先生对待风险的态度为（B）。A.风险偏好B.风险厌恶C.风险中性D.无法判断23.系统性风险不包括（D）。A.市场风险B.政策风险C.利率风险D.信用风险24.下列选项中，一般来说风险承受能力最高的是（D）。A.金融专业刚毕业的未就业的大学毕业生B.需要赡养父母，又要抚养孩子的45岁某公司职员C.60岁即将退休，有30年投资经验的大学教师D.30岁某投行职员，有5年投资经验，未婚，有自有住宅25.通常说美国人喜欢冒险，中国人追求平安是福。这反映了两国人民（C）方面的风险特征。A.风险分布B.风险认知度C.风险偏好D.风险承受能力26.某客户有一笔资金收入，若目前领取可得10000元，3年后领取可得15000元，假设该客户的投资收益率为20%，则下列说法正确的是（D）。A.无法比较何时领取更有利B.目前领取并投资和3年后领取没有差别C.3年后领取更有利D.目前领取并进行投资更有利27.下列影响客户风险承受能力的因素不包括（D）。A.年龄B.个人财富C.理财目标弹性D.理财产品风险等级28.一种新的彩票让中奖者可以二选一：立即得到100万美元的巨款，或者一笔每年10万美元的永续年金，从现在开始支付（中奖者去世，其子孙可以继续享受）。假定利率为9%，作为中奖者应当如何选择(B)?A.立即得到100万美元巨款B.得到一笔每年10美元的永续年金C.两种选择都可以D.无法比较29.假定年利率为10%，每半年计息一次，则有效年利率为（B）。A.11.15%B.10.25%C.10.36%D.5%二、多选题1.下列选项中属于年金的是（ABCD）。A.退休后从社保部门按月固定领取的养老金B.定期定额投资基金的月投资额C.等额本息还款方式下的房贷月供D.优先股的股息2.在以下情形中，对于投资项目应当予以拒绝的（BC）。A.NPV＞0B.NPV＜0C.投资要求的收益率大于IRRD.投资要求的收益率小于IRR3.某公司向银行借入一笔款项，年利率为10%，约定从第6年至第11年每年初偿还本息5000元。下列计算该笔借款现值的算式中，正确的有（BD）。A.5000×（P/A，10%，6）×（P/F，10%，3）B.5000×（P/A，10%，6）×（P/F，10%，4）C.5000×[（P/A，10%，9）－（P/A，10%，3）]D.5000×[（P/A，10%，10）－（P/A，10%，4）]4.下列关于生命周期储蓄计划的说法正确的是（ABD）。A.随着年龄的增加，人力资本价值逐步下降B.人力资本价值在退休时降为0C.人力资本价值在去世时降为OD.退休基金的积累在退休时达到最大5.在生命周期储蓄计划中，如果利率越高，则（BC）。A.人力资本价值越高B.人力资本价值越低C.持久收入水平越高D.持久收入水平越低6.以下选项中能够提高终身消费水平的因素有（AD）。A.增加收入B.降低利率C.遗留遗产D.获得遗产7.以下选项中哪些情况下客户的风险承受能力越强（ACD）。A.财富越多B.年龄越大C.受教育程度越高D.理财目标更具弹性8.如果股市处于牛市，这时应当选择（AC）。A.β系数＞1的资产B.β系数＜1的资产C.激进型资产D.防卫型资产9.影响货币时间价值的因素包括（ABCD）。A.收益率B.时间C.计息方式D.通货膨胀率10.如果某种股票的β系数等于2，则（AB）。A.其风险大于整个市场的平均风险B.该股票的风险程度是整个市场平均风险的2倍C.市场收益率上涨1%，该股票的收益率也上升1%D.市场收益率下降1%，该股票的收益率也下降1%三、判断题1.计算净现值时，期初的现金流不需要折现。T2.延期付税由于是后付税，因而在利息的计算上实际上采用了税后回报率。F3.如果一只证券的价格波动较大，该只股票风险较大，同时可以得知是整个证券市场的波动引起该股票价格的波动。F4.为避免客户做出错误决定，理财规划师应替客户决定其风险承受能力。F5.风险是现实的损失。F6.复利与年金的主要区别是复利只有期初和期末的现金流，而年金在整个期限内每一期都有等额的现金流。T7.要进行真正有意义的长期理财决策，必须考虑通货膨胀。T8.通常银行给客户提供的存贷款利率都是名义利率。T9.预期收益率是一个确定的收益率，预期收益率高意味着将来必然能够获得高收益。F10.个人是在相当长的时间内计划他的消费和储蓄行为的，在整个生命周期内实现消费的最佳配置。T模块三个人财务状况分析一、单选题1.下列各项中，不属于个人资产负债表项目的是（D）。A.住房按揭贷款B.第二处住房C.货币市场基金D.证券买卖价差2.反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是（C）。A.现金流量表B.损益表C.资产负债表D.利润分配表3.以下选项中不属于金融资产的是（B）。A.不动产投资B.自用住宅C.保单现金价值D.直接商业投资4.以下选项中不属于长期负债的是（D）。A.住房抵押贷款B.汽车贷款C.助学贷款D.信用卡透支5.以下关于资产与负债价值评估方式的说法错误的是（C）。A.金融资产按市场价值计价B.住房、汽车等使用资产，因为有成熟交易市场，重置价值与市场价值相同或接近C.衣物、家具等使用资产，应当按照当初购买时的历史价值计入资产负债表D.负债按照所欠金额的当前价值计价6.如果要衡量家庭某一时点实际拥有的财富数量，应该采用（B）指标。A.总资产B.净资产C.总收入D.总结余7.下列保单具有现金价值，因而应列入资产负债表的是（A）。A.子女教育保险B.机动车辆保险C.住院保险D.意外伤害保险8.对于家庭而言，要想实现财务自由这一理财目标，必须大量拥有（A）。A.金融资产B.使用资产C.奢侈资产D.短期负债9.下列选项中能够增加家庭净资产的是（D）。A.用银行存款80万购买一套住房B.用现金购买价值3万元股票C.用现金偿还10万元债务D.当期收入1万，支出6000元10.对于普通客户而言，运用资产负债表进行理财诊断，其理财重点是（A）。A.努力积累净资产B.节税C.购置保险D.积累使用资产11.下列选项中属于理财收入的是（D）。A.工资B.补助C.劳务报酬D.股息12.下列选项中属于理财支出的是（C）。A.捐赠支出B.各种礼金C.房贷利息D.房贷本金13.下列选项中属于支出的是（C）。A.购买国债的支出B.房贷月供中应当偿还的本金C.购买机动车辆保险支出D.购买养老保险的支出14.家庭理财支出占总收入的比例一般不宜超过（B）。A.40%B.30%C.20%D.10%15.与清偿比率相对应的比率是（A），二者之和等于1。A.负债比率B.结余比率C.支出比率D.自由储蓄率16.某客户总资产为100万元，净资产为75万元，则其负债比率为（C）。A.75%B.50%C.25%D.100%17.张先生夫妻月薪合计1万元，经常性消费支出3000元，房贷月供2400元，其中2000元本金，400元利息，购买养老保险和意外伤害保险的月支出额分别是600元和200元，则张先生家庭每月的总储蓄额和自由储蓄额分别是（D）。A.3800和6400元B.3800和1200元C.6400和1200元D.6400和3800元18.负债比率越高，财务负担越大，因此个人一般应将该指标控制在（B）以下。A.0.6B.0.5C.0.4D.0.319.用现金偿还债务和用现金购买资产反映在资产负债表上都会导致（C）。A.资产负债表不发生任何变化B.总资产不发生任何变化C.净资产不发生任何变化D.总负债不发生任何变化20.“无债一身轻”，这种财务观念导致的结果是（A）。A.个人破产的概率几乎为零B.负债比率较高C.清偿比率较低D.有助于借助财务杠杆加速财富积累21.当家庭核心成员遭受意外变故或者自用住宅发生火灾之类的情形发生，会使资产急剧贬损而负债依旧，使理财天平迅速倒向负债端，此时为避免这种情况发生，最好的办法是（C）。A.努力工作力求晋升加薪B.购买股票等有价证券C.购买保险D.想方设法豁免债务22.张先生2021年9月份通过外出讲课获得4000元收入，该收入属于（D）。A.工作收入B.经营收入C.理财收入D.其他收入23.通常，贷款买房以及缴纳保费期限最晚应控制在（C）。A.参加工作B.孩子成家C.退休D.去世24.要想了解家庭支出的数量和类别，唯一的方法是（C）。A.收集家庭财务信息B.制定支出预算C.记账D.将支出分为不能自行决定的支出和可自行决定的支出25.在增加家庭财富的有效手段中，降低支出的效果要优于增加收入的效果，这主要是由于（A）的影响。A.税收B.退休C.子女教育D.退休养老二、多选题1.个人破产的条件包括（ABC）。A.资不抵债B.净资产为负C.负债比率大于1D.入不敷出2.家庭当月收大于支所形成的结余，一般用来（BCD）。A.消费B.储蓄C.投资D.还债3.从生命周期角度进行收入和支出的分析，下列说法正确的是（ABC）。A.刚踏入社会的年轻人往往只有工作收入没有理财收入B.退休后通常只有理财收入，没有工作收入C.工作期间同时有消费支出和理财支出D.退休之后同时有消费支出和理财支出4.自由储蓄额的作用包括（CD）。A.满足经常性消费支出B.偿还房贷应定期偿还的本金C.满足短期理财目标D.提前偿还贷款5.资产负债表的编制时点可以是（ACD）。A.月末B.日终C.季度末D.年末6.下列财务指标计算公式正确的是（ABCD）。A.净资产=使用净资产+投资净资产+消费负净资产B.支出比率=消费率+财务负担率C.自由储蓄率=储蓄率-还本投资率D.结余比率=结余/总收入7.张先生2020年6月1日购买10000元基金，2020年7月1日张先生编制财务报表（包含7月1日的资产负债表和6月份的收支表）时，由于基金净值增长20%，使得张先生基金账户资产价值增加到12000元，但张先生并未将其卖出。对于这一财务变动，财务报表的处理正确的是（BC）。A.资产负债表上不进行任何处理B.资产负债表上基金资产价值记12000元C.收支表上不进行任何处理D.收支表上记收入2000元8.家庭财务管理和企业财务管理的区别主要有（ABCD）。A.财务管理目的不同B.报表编制依据不同C.财务记账方式不同D.会计核算基础不同9.家庭借款的主要用途包括（ABD）。A.置产B.消费C.储蓄D.投资10.按照“使购买资产的经济周期与债务期限匹配”这一原则，下列说法正确的是（ABD）。A.住房贷款的期限应当是20-30年B.汽车贷款的期限应当是3-5年C.装修贷款的期限应当是10年以上D.消费品和易耗品应尽量支付现金三、判断题1.如果想要了解家庭财富的来龙去脉，应当编制资产负债表。F2.家庭资产负债表和收支表之间不存在任何对应关系。F3.使用资产是资产中最具生命力的部分，该比重越大说明资产成长的机会就越大。F4.家庭财务管理的目的是梳理家庭财务状况，为各项理财规划奠定基础，因而一般具有隐私性。T5.借钱投资可以发挥财务杠杆的作用，使家庭资产加速成长。T6.编制家庭财务报表的基础和前提是确定客户理财目标。F7.在一些投融资活动中，如偿还负债、投资置产、取得债权等等，由于发生了现金流出，因而属于家庭的支出。F8.自由储蓄额的计算公式中不仅从收入中减去了各项支出，还减去了本金还款和投资，因而是家庭能够真正支配的储蓄。T9.家庭理财收入一般来自于金融资产。T10.为了降低消费支出，应有计划地理智消费，大额消费应制定支出预算。T模块四现金规划单项选择题（10个）1.如果定期存款到期时忘了去银行办理续存手续，那么接下来的日子（D）。A.依然是定期利息B.“滚雪球”获息C.按新的挂牌定期利率获息D.就只能得到活期利息2.若张先生突然有一笔未预期到的支出，额度大约为50000元，则下列最不可行的解决张先生的支出需要的方式是（A）。A.在二级市场出售一只股价已经跌到低谷的股票B.将汽车质押到典当行贷款C.采用信用卡透支方式D.利用保单借款3.下列关于信用卡的说法错误的是（D）。A.信用卡可以透支B.信用卡可以享受银行无息贷款C.信用卡存款没有利息D.信用卡需要先存款后消费4.李小姐的信用卡账单日为每月5日，到期还款日为每月23日，6月5日银行为李小姐打印了包括她从5月5日到6月5日之间的交易账务：本月账单周期里李小姐只有一笔消费：5月30日，李小姐在某商场购买一款手机6000元，李小姐这笔交易享受的免息还款期是（C）天。A.7B.18C.24D.255.流动性比率是（D）。A.流动性资产与总资产之比B.流动性资产与投资资产之比C.流动性资产与净资产之比D.流动性资产与每月支出之比6.关于教育储蓄,下列说法正确的是(B)。A.教育储蓄的存取规定都比较宽松B.教育储蓄过程类似于零存整取，利息收益却是按照同档次整存整取利率计息C.教育储蓄最低起存金额为100元D.教育储蓄不能享受免征利息税的优惠政策7.为了应付失业、事故、疾病等意外情况而持有的现金的动机属于（B）。A.交易动机B.预防动机C.投机动机D.保险动机8.‏下列关于信用卡免息透支的说法错误的是（D）。A.必须在最后还款日前全额还款才能享受免息透支B.必须是不超过信用额度的透支才能享受免息透支C.必须是用于透支消费才能享受免息透支D.必须是用于透支取现才能享受免息透支9.对于工作不稳定、收入无保障的客户，一般应保留（C）倍的月支出作为现金规划的额度。A.1B.3C.6D.1210.下列不属于现金等价物的是（B）。A.活期储蓄B.股票C.货币市场基金D.定活两便储蓄二、多项选择题（5个）1.适宜进行现金规划的融资工具主要包含以下几种（ABCD）。A.典当融资B.信用卡融资C.保单质押贷款D.存单质押贷款2.货币市场基金的特点包括（ACD）。A.收益率相对活期储蓄较高B.投资成本较高C.分红免税D.本金安全、资金流动性强3.现金规划的一般工具包括（ABC）。A.现金B.储蓄C.货币市场基金D.信用卡4.现金规划的作用包括（ACD）。A.日常开支准备B.购房开支准备C.意外开支准备D.证券投资准备5.关于保单质押贷款，下列表述正确的是（ABD）。A.保单质押贷款一般不能超过保单现金价值的70%至90%B.保单可以作为质押物，是因为保单具有现金价值C.医疗保险和意外伤害保险单也可以用来质押向金融机构取得融资D.保单既可以质押给银行，也可以质押给保险公司判断题（5个）‏1.西方经济学家经常用“放在桌子上的现金”，喻指人们错过获利的机会。T2.对于那些刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户，最适合的银行存款方式是整存整取。F3.现金流动性强，方便支付，所以个人及家庭预留的现金越多越好。F4.信用卡持卡人进行透支消费时，可享受免息还款期待遇。但是如果到了银行指定还款期，持卡人只能偿还最低还款额，或只能偿还部分消费金额，则不再享受免息还款期待遇。T5.银行存款期限越长利率越高，因而在银行存款时应当选择期限最长的5年期存款。F模块五住房规划单选题1.小张准备买一套商品房，总计50万元。如果首付三成，请问需要向银行贷款（C）元。A.50万B.15万C.35万D.53万2.总计还款利息较少的是（A）还款方式。A.等额本金B.等额本息C.等额本金或等额本息D.以上都不对3.某笔商业性抵押贷款50万元，贷款期限20年，贷款利率为6%，该笔贷款在等额本息还款方式下每月还款额为（B）元（备注：利率为0.5%，期限为240期的年金现值系数为139.58）。A.3825.16B.3582.16C.4325.26D.4253.264.某客户向银行申请了20年期，30万元的贷款，利率为5.508%，采用等额本金还款，第一个月的还款额是（D）元。A.2847B.2700C.2500D.26275.（A）是以拟购住房的总价来计算每月需要负担费用的一种方法。A.总房价评估法B.年收入评估法C.净现值法D.年折旧法6.（A）是指在规定的还款年限内，每月偿还等额的本金，每月利息按未偿还本金乘以月利率计算的还款方式。A.等额本金偿还B.等额本息偿还C.等额递增偿还D.等额递减偿还7.（B）适用于前期收入较低的借款人，比如刚工作的年轻人或收入处于稳定状态的家庭。A.等额本金偿还B.等额本息偿还C.等额递增偿还D.等额递减偿还8.职工购买、建造、翻建、大修自住住房，可以申请住房公积金贷款，申请贷款应具备条件之一是连续正常缴存住房公积金（A）以上。A.六个月B.一年C.三个月D.无时间规定9.在部分提前还款的四种方式中，最能够节省利息的是（A）。A.月供增加，还款期限缩短B.月供不变，还款期限缩短C.月供减少，还款期限缩短D.月供减少，还款期限不变10.职工在个人贷款超过当地规定的公积金贷款最高额度后会就超出部分可申请商业性贷款。公积金贷款和商业性贷款的同时使用称为（B）。A.联合贷款B.组合贷款C.全额贷款D.综合贷款11.住房负担比的计算公式为（D）。A.年负债支出/年税后收入B.年负债支出/税后月收入C.房屋月供款/年税后收入D.房屋月供款/税后月收入12.前期还款较多（清偿本金较多），后期还款压力逐渐减弱，这种还款方式是指（A）。A.等额本金还款方式B.等额本息还款方式C.双周供还款D.宽限期还款13.住房公积金的缴存基数通常按（A）计算。A.职工上一年度月平均税前工资B.职工上一年度月平均税后工资C.职工本年度月平均税前工资D.职工本年度月平均税后工资14.下列描述正确的是（C）。A.房价增长率越低，越倾向于购房B.利率水平越高，越倾向于购房C.房租增长率越高，越倾向于购房D.居住年限越短，越倾向于购房15.通常住房抵押贷款的期限最长不超过（C）年。A.10B.20C.30D.4016.小张刚刚大学毕业，被公司分配到外地长期出差4年。出差伊始他在当地看上了一套房子，该房可租可售。如果租，房租每月3000（于每年年初支付当年房租），租期4年，押金1万，且预计房租每年调涨100元。如果购买，总价70万，小张父母可以帮忙支付30万首付，另外40万拟采用6%的商业贷款利率向银行贷款，贷款15年，本息等额摊还，购买该房的税费及维修费等按年平摊，大约每年25000元，从当地房价走势来看，小张保守估计居住4年后仍能按原价出售（小张年平均投资回报率4%），则小张第一年租房的年成本是（B）元。A.36000B.36400C.46000D.4640017.小张刚刚大学毕业，被公司分配到外地长期出差4年。出差伊始他在当地看上了一套房子，该房可租可售。如果租，房租每月3000（于每年年初支付当年房租），租期4年，押金1万，且预计房租每年调涨100元。如果购买，总价70万，小张父母可以帮忙支付30万首付，另外40万拟采用6%的商业贷款利率向银行贷款，贷款15年，本息等额摊还，购买该房的税费及维修费等按年平摊，大约每年25000元，从当地房价走势来看，小张保守估计居住4年后仍能按原价出售（小张年平均投资回报率4%），则小张第一年购房的年成本是（A）元。A.61000B.49000C.59000D.5100018.小张刚刚大学毕业，被公司分配到外地长期出差4年。出差伊始他在当地看上了一套房子，该房可租可售。如果租，房租每月3000（于每年年初支付当年房租），租期4年，押金1万，且预计房租每年调涨100元。如果购买，总价70万，小张父母可以帮忙支付30万首付，另外40万拟采用6%的商业贷款利率向银行贷款，贷款15年，本息等额摊还（假定每年付一次年供），购买该房的税费及维修费等按年平摊，大约每年25000元，从当地房价走势来看，小张保守估计居住4年后仍能按原价出售（小张年平均投资回报率4%），如果计算小张租房的净现值，则小张租房之初的现金流即CF0为（C）元。A.-36000B.36000C.-46000D.4600019.小张刚刚大学毕业，被公司分配到外地长期出差4年。出差伊始他在当地看上了一套房子，该房可租可售。如果租，房租每月3000（于每年年初支付当年房租），租期4年，押金1万，且预计房租每年调涨100元。如果购买，总价70万，小张父母可以帮忙支付30万首付，另外40万拟采用6%的商业贷款利率向银行贷款，贷款15年，本息等额摊还（假定每年付一次年供），购买该房的税费及维修费等按年平摊，大约每年25000元，从当地房价走势来看，小张保守估计居住4年后仍能按原价出售（小张年平均投资回报率4%），如果小张居住4年后将该房按原价出售，计算小张购房的净现值时，第4年末的现金流即CF4为（D）。A.将该房按原价出售取得现金流入70万B.将该房按原价出售取得现金流入70万，减去当年的税费及维修费25000元C.将该房按原价出售取得现金流入70万，减去当年的税费及维修费25000元，再减去经计算得出的第四年的本息等额偿还额41185元D.将该房按原价出售取得现金流入70万，减去当年的税费及维修费25000元，再减去经计算得出的第四年的本息等额偿还额41185元，再减去经计算得出的银行房贷余额319822元20.关于租房与购房决策过程中采用的年成本法和净现值法，下列说法正确的是（D）。A.两种方法得出的结论一定相同B.两种方法得出的结论一定不同C.年成本法的计算更加科学D.净现值法的计算更加科学21.小张决定在5年后买一套属于自己的住房，小张现有存款2万元，年底收入10万，且以后每年有望增加3%，每年收入减去支出以后的储蓄比率约为40%，小张当前投资基金报酬率为10%，小张买房时准备贷款20年，银行房贷利率为6%（采用等额本息偿还），以小张的收入储蓄状况，在不降低生活质量的前提下，小张五年后能够支付的首付款大约是（B）元。其中，（F/P，10%，5）=1.6105，（F/P，10%，4）=1.4641，（F/P，10%，3）=1.331，（F/P，10%，2）=1.21，（F/P，10%，1）=1.1。A.28万B.29万C.30万D.31万22.小张决定在5年后买一套属于自己的住房，小张现有存款2万元，年底收入10万，且以后每年有望增加3%，每年收入减去支出以后的储蓄比率约为40%，小张当前投资基金报酬率为10%，小张买房时准备贷款20年，银行房贷利率为6%（采用等额本息偿还），以小张的收入储蓄状况，在不降低生活质量的前提下，小张五年后能够负担的贷款的额度是（A）元。其中，（P/A，6%，20）=11.47。A.531871B.551871C.571871D.51187123.小张想要购买100平米的房子，经调查当地房屋价格6000元/平米，当地房贷政策最高七成按揭，如果贷款20年（房贷利率6%），每月需要偿还的月供为（C）元。其中，（P/A，0.5%，240）=139.6。A.1505B.2636C.3008D.472424.通常住房负担比达到（C）就说明每月偿还月供负担较重。A.10%B.20%C.30%D.80%二、多选题1.影响购房与租房决策的主要因素有（ABCD）。A.收入水平B.房租增长率C.房价增长率D.利率水平2.购房相对于租房具有（AB）优势。A.拥有房屋产权、可以自由处置B.保证长期、稳定的居住环境C.不用承担房屋维修的费用D.不用担心房价下跌3.评估个人购房支付能力的方法有（CD）。A.年成本法B.净现值法C.年收入评估法D.总房价评估法4.下列哪些情形可以申请住房公积金贷款（ABD）。A.购买二手住房B.建造自住住房C.购买商铺D.购买自住住房5.下列选项中能够提取住房公积金的包括（ABD）。A.偿还贷款本息B.租赁商品住房C.购买家具家电D.退休6.下列（ABD）属于等额本金偿还的特点。A.每月偿还本金相同B.还款前期还款压力大C.每月偿还月供相同D.利息随着未偿还本金额的减少每月递减7.住房公积金贷款的最高额度一般与下列哪些因素有关（ABCD）。A.当地政策规定的最高限额B.购房价格C.公积金缴存年限D.贷款人还贷能力8.以下情况中不适合提前还贷的有（ACD）。A.等额本息还款已到中期B.等额本息还款处于还款初期C.等额本金还款已到1/3D.贷款人擅于投资理财9.（ABC）是等额本息偿还的特点。A.每月偿还本息和相同B.每月偿还本金逐月递增C.偿还利息逐月递减D.不容易做资金规划三、判断题1.年成本法的最大优点是直观、计算简单，不足之处在于把房价、租金等静态化，没有考虑资金的时间价值。T2.在计算年购房成本时，应当将每月偿还的月供中的本金部分计入年成本。F3.申请住房公积金贷款时，可以以将要购买的住房作为抵押办理贷款。F4.子女出国留学如果资金紧张可以提取住房公积金使用。F5.如果工作流动性大、工作地点不固定，可以考虑用租房满足居住需求。T6.在规划购房面积时，应量力而行，不必盲目求大。T7.住房公积金单位缴纳部分和个人缴纳部分都进入个人账户。T8.借款人及其配偶如果都正常缴纳公积金，可以同时贷款购买两套住房。F9.公积金的缴纳有助于降低个税。T10.提前还贷属于违约，会影响个人征信。F模块六风险管理与保险规划一、单选题1.依据风险的影响面分类，风险可以分为（A）。A.基本风险和特定风险B.财产风险，人身风险，责任风险和信用风险C.纯粹风险和投机风险D.静态风险与动态风险2.风险是一种不以人的意志为转移，独立于人的意识之外的客观存在。这里描述的风险特征是（B）。A.普遍性B.客观性C.发展性D.商品性3.因下冰雹使得路滑而发生车祸，并造成人员伤亡，则该事件中冰雹是（B）。A.风险事故B.风险因素C.风险物质D.风险媒介4.人们通常说风险的无处不在，无时不有，反映的风险的特征（A）。A.风险的普遍性B.风险的不确定性C.风险的客观性D.风险的发展性5.按照弃权与禁止反言原则，如果投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除保险合同，并在扣除手续费后，向投保人退还保费，但是自保险合同成立之日其逾（B）年的除外。A.1B.2C.3D.46.在火箭发射中，如果因发射当天遇到恶劣的天气导致火箭发射失败，那么，引起火箭发射失败的风险因素是（D）。A.火箭设计没有达到技术要求B.操作人员操作失误C.火箭发射失败D.发射当天遇到的恶劣天气7.某固定资产投保财产保险，保险金额为20万元，出险时财产价值为25万元，财产实际损失8万元，若采用比例赔偿方式，保险人应赔（B）万元。A.5.6B.6.4C.7.2D.88.在保险实务中，引起或增加风险事故发生的机会或扩大其损失幅度的原因和条件被称为（A）。A.风险因素B.风险事故C.损失D.风险行为9.按照风险性质划分的风险种类中，既有损失机会又有获利可能的风险是（B）。A.纯粹风险B.投机风险C.动态风险D.特定风险10.在保险实务中，一般采用避免风险这一方式的是（A）。A.某特定风险所致损失频率相当高和损失程度相当高B.某特定风险所致损失频率高和损失程度低C.处理风险的成本小于其产生的效益D.某特定风险所致损失频率相当低和损失程度相当低11.根据保险理论，可保风险的条件之一是（D）。A.风险应当是投机性风险B.风险应当具有确定性C.风险应当使少量标的均有遭受损失的可能性D.存在大量具有同质风险的保险标的12.在风险管理技术中，对于个人来说，定期体检的具体方式属于（B）。A.抑制B.预防C.避免D.治疗13.如果一个人想要获得意外事故或疾病所致的医疗费用支出或收入损失的赔偿，他应该购买（D）。A.意外伤害保险B.人寿保险C.年金保险D.医疗保险14.在风险管理中，主体可以在风险事故发生前，为了消除或减少可能引起损失的各种因素而采取一些具体措施，这一方式被称为(B)。A.放弃B.预防C.避免D.抑制15.社会保险是指国家通过立法形式，采取强制手段而实施的一种保险，以下属于社会保险的险种的是（D）。A.财产保险B.责任保险C.意外伤害保险D.失业保险16.按照我国保险法的规定，投保人履行如实告知义务时，遵循的原则是（D）。A.无限告知原则B.部分告知原则C.全部告知原则D.询问告知原则17.近因原则是判断风险事故与保险标的损失之间的因果关系，确定保险赔偿责任的一项基本原则。这里近因是指（D）。A.导致损失的时间上最近的原因B.导致损失的第一原因C.导致损失的最后一个原因D.导致损失的最直接，最有效的原因18.在保险事故中，同时发生的多种原因导致损失，且各原因的发生无先后顺序之分，对损失都起决定性作用。若这些原因均属被保险风险，则保险人对该损失的正确处理方式是（C）。A.不予赔偿B.部分赔偿C.全部赔偿D.比例赔偿19.由于人身保险保险期限较长并具有储蓄性，因而强调人身保险保险利益存在的时效为（D）。A.发生保险事故时B.填写投保单时C.被保险人告知时D.订立保险合同时20.某人购买了10万元的终身寿险，在保险期间内其不幸被一辆汽车意外撞死，按照有关规定，肇事司机赔偿其家属5万元，事后该被保险人的配偶持保单向保险公司索赔，保险公司的处理方式为（A）。A.赔偿10万元B.先赔偿10万元，再向肇事司机追偿5万元C.赔偿5万元D.不赔21.告知是最大诚信原则的一个基本内容，告知是（D）的义务。A.投保人B.保险人C.被保险人D.投保人和保险人22.某投保人购买了1份1年期的房屋保险，半年后将房屋转卖给他人，之后房屋因火灾受损，此时投保人的保单还在有效期内，但保险公司根据保险的（C）原则仍不予赔付。A.损失补偿B.近因C.可保利益D.最大诚信23.当保险标的发生保险责任范围内的损失时，保险人应当按照保险合同的约定履行赔偿义务，从而使被保险人恢复到受灾前的经济状况，但不能使被保险人获得额外利益，这属于保险的（D）原则。A.可保利益B.最大诚信C.近因原则D.损失补偿24.生死两全保险是既提供死亡保障，又提供生存保障的一种保险，它的死亡给付对象是（C）。A.投保人B.被保险人C.受益人D.继承人25.下列保险原则中适用于人寿保险的是（D）。（1）损失补偿原则（2）保险利益原则（3）代位求偿原则（4）近因原则A．（1）（2）(3)B．（2）（3）(4)C．（1）（4）D．（2）（4）二、多选题1.保险合同的主体一般包括保险合同的当事人和关系人，当事人通常是指（AB）。A.投保人B.保险人C.被保险人D.受益人2.下列行为中保险人可以获得重复赔偿的是（ACD）。A.被保险人在多家保险公司购买了津贴型健康险B.被保险人在多家保险公司投保了费用型健康险C.被保险人在多家保险公司投保了平安团体意外伤害保险D.被保险人在多家保险公司投保航空意外险3.不足额保险是保险合同中确定的保险金额小于保险价值的保险，在不足额保险合同中，保险人可能会按（ABC）进行赔偿。A.损失金额B.保险金额C.损失金额的一定比例D.不赔偿4.投保人对（ABC）具有保险利益。A.本人B.父母C.抚养的孩子D.兄弟姐妹5.损失补偿原则适用于下列（AD）保险。A.机动车辆保险B.人寿保险C.意外伤害保险D.住院保险6.保险利益原则确立的意义是（BC）。A.防止思想犯罪B.与赌博从本质上划清了界限C.防止道德风险的发生D.杜绝刑事犯罪7.风险的构成要素有（ACD）。A.风险损失B.风险频率C.风险因素D.风险事故8.下列风险中属于纯粹风险的是（ACD）。A.房屋遭受火灾的风险B.小张炒股票亏本的风险C.长江沿岸居民遭遇洪水的风险D.小李外出面临交通事故的风险9.可保风险必须具备的条件有（ABCD）。A.风险损失必须是意外且非故意的B.风险一般是纯粹的C.风险损失是可衡量的D.存在大量具有同质风险的保险标的三、判断题1.年金保险主要为被保险人因过早死亡而丧失的收入提供经济保障。(F)2.风险规避的方法可以大幅度降低风险，因而在风险管理中应经常采用这一方法。(F)3.经济主体所从事的不同金融交易的收益彼此之间呈负相关，当其中一种交易亏损时，另一种交易将获得盈利，从而实现盈亏相抵。这种风险管理的方法属于风险分散的管理方法。（F）4.健康保险的保险金主要用来对被保险人的生命或身体的伤害进行补偿。（F）5.我国为了更好地保护被保险人的利益，则要求保险人做到向投保人明确说明保险合同的主要条款和责任免除内容。（T）6.按照近因原则，只有当承保风险是损失发生的近因时，保险人才负赔付责任。（T）7.保险金额越高需支付的保险费也就越多。因此，投保时要根据自己的经济状况量力而行。（T）8.孩子是家庭的未来，因而一个家庭应首先给孩子投保。（F）9.人寿保险的金额可以根据自身对寿险保障的需求大小以及对保费的负担能力高低这两个因素来决定（T）10.根据保险利益原则，财产保险在保险事故发生时，人身保险在保险合同成立时，被保险人或投保人对保险标的必须具有保险利益。（T）模块七投资规划一、单选（30）1.投资定义为经济主体为获得经济效益而投入（A）或其他资源用于某项事业的经济活动。A.货币B.知识C.技术D.劳动2.股票具有（C），可以为持有人带来股息、红利及资本利得等收益。A.风险性B.权力性C.收益性D.流动性3.股份公司发行的最普通、最重要、发行量最大的股票是（B）。A.记名股票B.普通股C.无面额股票D.优先股4.（D）股票是境内公司在境内发行，人民币标明面值的股票。A.S股B.N股C.B股D.A股5.股票交易委托时要进行标准化委托，一般以“手”为单位，1手等于（A）。A.100股B.1股C.1000元D.1000份6.（C）是基本分析的重点，侧重对公司的竞争能力、盈利能力、经营管理能力、发展潜力、财务状况、经营业绩以及潜在风险等进行分析。A.宏观经济分析B.行业分析C.公司分析D.技术分析7.（B）反映的是某日或某段时间买卖双方实际博弈的结果。A.多空图B.趋势线C.分时图D.K线8.反映（B）变化的K线图所呈现出来的各种规则图形就是技术形态。A.价值B.价格C.趋势D.行情9.技术指标法，是从（A）的角度对股市的变化趋势进行预测的方法。A.定量B.定性C.定价D.定时10.通常以（D）方式计算和衡量股票价格的高低。A.收益率B.回报率C.市净率D.市盈率11.债券面值是指债券的（B），是发行人对债券持有人在债券到期后应偿还的本金数额，也是发行人向债券持有人按期支付利息的计算依据。A.发行价格B.票面价值C.市场价值D.市场价格12.（D）债券不以任何资产为担保或抵押，全凭企业的信用发行的债券，属于无担保证券。A.私募债券B.公募债券C.担保债券D.信用债券13.目前我国证券市场上发行的国债，大部分是（C）债券。A.凭证式债券B.实务债券C.记账式债券D.永久债券14.我国目前发行的电子式债券，一般每张面值为（B）元。A.1000B.100C.10D.115.某公司拟发行面值为100元，年利率为12%，期限为2年的债券，在发行时市场利率已调整为10%，则债券发行应采用（D）方式。A.市场价B.面价C.折价D.溢价16.当市场利率升高时债券价格（C），市场利率降低时债券价格（）。A.下降，下降B.上升，下降C.下降，上升D.上升，上升17.国债的利息收入是（B）的。A.含税B.免税C.缴税D.补税18.（D）投资者，一般更愿意花费时间和精力管理投资，在预测了市场利率变化的方向和幅度后，投资者据以对其持有的债券经常性重组，对应其投资收益率通常较高。A.风险型B.保守型C.消极型D.积极型19.证券投资基金一般由（C）管理和运用资金。A.发行人B.托管人C.管理人D.投资者20.基金（B）必须按规定对基金依法拥有的各类资产，如股票、债券、权证等进行基金净资产估值。A.发行人B.管理人C.托管人D.投资者21.买卖基金份额获得的差价收入暂不征收（A）。A.个人所得税B.契税C.印花税D.增值税22.(B)是指基金发行结束后，投资者既可以在指定网点申购和赎回基金份额，也可以在交易所像买卖股票一样买卖该基金。A.ETFB.LOFC.FOFD.保本基金23.开放式基金申购和赎回的工作日为（C）。A.银行工作日B.工作日C.证券交易所交易日D.每周一至周五24.（B）投资方式更适合领固定薪水的上班族。A.股票B.基金C.债券D.银行理财产品25.商业银行理财产品R3等级，对应（B）投资者。A.低风险谨慎型B.中等风险平衡型C.高风险激进型D.稳健型26.已知某债券折价发行，票面利率8%，则实际的到期收益率可能为（B）A.7.5%B.9.1%C.0%D.8%27.某投资者年初以10元/股的价格购买股票l000股，年末该股票的价格上涨到11元/股，在这一年内，该股票按每10股0.1元（税后）方案分派了现金红利，那么，该投资者年度的持有期收益率是（A）。A.10.1% B.20.1% C.30.2% D.40.5%28.T日，某开放式基金公布的基金净值为1.1元/份，T+1日公布的基金净值为1.2元/份，赎回费率1.5%，某客户在T日15:00前赎回20000份，可得资金（B）元。A.24000B.21670C.23640D.22000二、多选（10） 1.依据投资主体投资行为的介入程度，通常将投资分为（AC）。A.直接投资B.生产性投资C.间接投资D.非生产性投资2.股票的性质包括（ABCD）等，是一种综合权利证券。A.有价证券B.要式证券C.证权证券D.资本证券3.上海证券交易所股票交易代码一般是（CD）A.000＊＊＊B.300＊＊＊C.60＊＊＊＊D.688＊＊＊4.经济政策包括（ABCD）等，其实施会直接改变公司生产经营的环境政策，对公司造成有利或不利的影响。A.财政政策B.货币政策C.产业政策D.信贷政策5.技术分析的理论基础基于三项合理的假设，即（ACD）。A.市场行为涵盖一切信息B.价、量、时、空C.历史会重演D.价格沿趋势移动6.债券具有（ABCD）等特征。A.偿还性B.流动性C.安全性D.收益性7.交易所债券市场上交易的债券，交易方式包括（BC）。A.期货交易B.\o"现货交易"现货交易C.质押式回购交易D.逆回购交易8.按照基金的组织形式不同，证券投资基金可以分为（CD）。A.开放式基金B.封闭式基金C.公司型基金D.契约型基金9.债券的票面利率取决于债券发行时的（ABCD）等因素。A.市场利率B.债券期限C.发行者信用水平D.债券的流动性水平三、判断1.个人理财规划的真谛就是通过合理的投资规划管理财富，达到人生目标。T2.股票是一种有期限的法律凭证，其有效期与股份公司存续期一致。F3.在交易所交易的债券采用连续竞价方式交易。T4.债券的流动性越高，票面利率就越低。T5.如果通货膨胀率下降到超过债券利率水平，则债券的实际购买力就会下降。F6.基金的管理人只负责基金的投资操作，基金财产的保管由独立于基金管理人的基金托管人负责。T7.基金资产总值是衡量一个基金经营好坏的主要指标。F一、单选题1.（B）是税务筹划最基本的原则，是税务筹划与偷税漏税区别开来的根本所在。A.目的性B.合法性C.规划性D.综合性2.工资薪金所得适用的税率是（D）。A.10%的比例税率B.5%-45%的九级超额累进税率C.20%的比例税率D.3%-45%的七级超额累进税率3.下列关于税务筹划的说法，不正确的是（C）。A.税务筹划必须在尊重法律、不违反法律法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行B.从业人员在制定税务筹划时应该有很强的为客户减轻税负的动机C.通过延缓纳税以获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为D.税务筹划时必须综合考虑规划以使客户的整体税负水平降低4.居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满（B）天的个人。A.92B.183C.274D.3655.某体育明星奥运会取得一枚金牌，国家体育总局（部级单位）奖励该运动员5万元奖金，同时他还收到几家赞助厂商的奖金共达10万元，对该运动员的15万元所得应否纳税存在下列几种意见，叙述正确的是（C）。A.对15万元全部征收个人所得税B.对15万元全部免征个人所得税C.对5万元的奖金免征个人所得税，对10万元征收个人所得税D.对10万元的奖金免征个人所得税，对5万元征收个人所得税6.《个人所得税法》规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额（D）的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。A.3%B.5%C.10%D.30%7.下列不属于工资薪金性质的补贴，因而不征个人所得税的是（A）。A.独生子女补贴B.年终奖金C.工龄补贴D.岗位津贴8.李先生购买体育彩票中了奖，获得奖金15000元，他应按（B）税率计算缴纳个人所得税。A.10%B.20%C.30%D.40%9.经有关部门批准，王医生开办了一家私人诊所，其取得的医疗收入应按（C）项目缴纳个人所得税。A.工资薪金所得B.劳务报酬所得C.经营所得D.其他所得10.按照个人所得税法的有关规定，下列各项所得中，应缴纳个人所得税的是（B）。A.居民在银行储蓄存款按规定取得的利息收入B.居民从事民间借贷获得的利息收入C.按国家规定领取的退休工资D.个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金11.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以（A）内取得的收入为一次。A.一个月B.两个月C.三个月D.六个月12.某高校教师李老师某月获得稿费2万元，则其就这笔稿费需要缴纳的预扣预缴个人所得税为（A）元。A.2240B.4200C.5200D.322013.某演员在一次演出中获得收入40000元，则其需要缴纳的预扣预缴个人所得税为（A）元。A.7600B.6400C.9600D.800014.某技术人员向某公司转让某项专有技术，获特许权使用费12万元，则其需要缴纳的预扣预缴个人所得税为（C）元。A.20000B.19000C.19200D.1500015.乔治是美国人，从2018年11月11日开始在我国工作，工作期间每年都要在圣诞节期间回国度假3天，元旦回国度假7天，情人节去加拿大看望女友7天，在2020年3月到7月回美国办理公司事宜，11月14日被调回美国工作，则乔治属于居民纳税人的纳税年度是（B）。A.2018年B.2019年C.2020年D.2019和2020年16.我国个人所得税的征收方式为（D）。A.个人自行申报B.由税务部门上门征收C.代扣代缴D.代扣代缴和个人自行申报17.下列收入不扣除任何费用，以取得收入全额为应纳税所得额计征个人所得税的是（C）。A.劳务报酬B.财产租赁所得C.股息D.稿酬18.对个人买卖有价证券的所得要按（A）缴纳个人所得税。A.财产转让所得B.有价证券转让所得C.偶然收入所得D.经营所得19.《个人所得税法》规定，对个人转让自用（D）年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。A.2B.3C.4D.520.在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税（C）。A.来源于中国境内的所得B.来源于中国境外的所得C.来源于中国境内外的所得D.不需要缴纳个人所得税21.按照我国税法相关规定，山西太原某居民于2021年9月份出售一套2016年购买的住宅，关于增值税的缴纳方式正确的是（B）。A.减征增值税B.免征增值税C.按照5%的税率差额征收D.按照5%的税率全额征收22.按照我国税法相关规定，山西太原某居民购买第一套自住住房，面积为120平米，其缴纳契税的税率为（B）。A.1%B.1.5%C.2