财务处报销业务流程图模板

财务处报销业务步骤图一、取得真实有效发票（发票怎样识别真假，单击查看）出国费用须填写出国费用报销单，并经国际合作处责任人签字，经费卡责任人签字并加盖单位公章（单击查看）

二对发票进行整理、粘贴并填写相关单据，项目责任人签字须加盖公章要盖章。（相关报销手续，单击查看）

固定资产须到后保（家俱设备（设备）或图书馆（图书资料）办理入库手续。三携带经费卡个人证（学生还须携带报账联络人证实或单位委托报账函及上述单据到财务处报账大厅办理报销手续1、相关会议费办公费差旅费等费用财务报销要求（单击查看）2、财务常用报销单据使用（单击查看）3、经费开支范围（单击查看）4、中国地质大学（武汉）校长办公室相关印发《中国地质大学（武汉）差旅费管理措施通知（地大校办字5号（单击查看）一、实效发票、发（收名正中有监部门监制白条单位内2" gjtI+x.8it1:

&\_no3f •1ft8w*Jl -iciiE%8itm 1z:mu\_mnumtm 0*发票分定额发票和非定额发票两类现在常见定额发票包含“武汉市地方税务局通用定额发票“湖北省交通运输业定额票电话充值卡定额专用发票（电信、移动、联通）、外省各类定额发票。其中“武汉地方税务局通用定额发票”广泛用于打印、邮寄、餐饮等行业。其它手填式或打印式发票均为非定额发票。定额发票3、发票真假识别*假如发票正面和反面或多或少有少许彩色纤维丝，通常来说属于真发票。*正面纤维丝：*丝：，）*省地税和国税发票后面用指甲划线，会出现一道红色印记，假发票则没有。如士票、定额票、加油票、餐饮票等****监章票*发票可上网查询真伪，只要在baidu上搜索发票查询，就可依据发票开出地进行查询。*假发票通常还含有以下特征：发票章或财务章模糊不清，难以识别（为避免报、逃避处罚，有意为之）。纸张较薄、质地较差。在紫光灯下反射刺眼光线。*发票串开不能报销，当地购置商品应该取得“湖北省国家税务局通用机打发票“湖北省国家税务局通用手工发票”或“湖北增值税一般发票”，提供服务、劳务如维修打印餐饮等应取“武汉市地方税务局通用税控发票”（餐饮）、“武汉市地方税务局通用机打发票”（会议费、技术服务版面费等“武汉市地方税务局通用手工发票、“武汉市地方税务局通用定额发票“湖北省交运输业通用定额发票（快递托运等假如某一电脑维修企业“武汉市地方税务局通用手工发票开具销售打纸发票，属于超范围使用发票，不能报销。已公告作废发票不能作为报销凭证年2月武汉地方税务局通知，旧发票自年6月不能再作为报销凭用完必需交回地税局销毁。新版地税发票关键有：通用网络发票、通用税控发票、通用机打发票、通用定额发票、通用手工发票（最大千元版）和印有单位名称发票几大类。旧版刮奖餐饮票、服务业发票、定额发票等均不得再用。以下为已作废旧版发票100发票**所购品名数量单价在发逐一明因种太多无法在单1、对发票进行整理、分类、粘贴（以下图，粘贴单大小应和凭证纸张大小相当，25m╳25m），如单张发票金额较大，报销时需经过转账或电汇支付，要单独粘贴。其它冲借款或报现金能够贴在一起。*2 M-W%. M$CE* ).•* *Coooo T),H$ %m ." Mm-"" Mm•"·- A bAhlAR *- *# -0§,ffi4ij* -*"•*M SD.:sooo c-a-sooo) -:R**Yl. :jij! *·-m:*iJL " Mm•":©:ffl-Tb0fflQ -15** ±txmB"tstJ m• mm. mm•Jnu:©:m-rnmJtta:0IcJtta: M*"=xFmg*"JJi *?!/!(lit jJt) =\ ).E • 1t ..r& mmm•3}'!23830元需附细清（明清单加盖销504处章**购置商品《中地质（武政府购目中要求项*在50含50）以，使期限十二个月以盖字）采购预算申报表假如购置商品属《中国地质大学（武汉）政府购目录》中要求项目，则需先到资产处办理政府采手续后才能付款，报账时需携带相关单据。5、单张发票金额超出1000元（含1000元），报账时需用转账形式支出（转账支票、电汇等）。6、差旅费报销按《相关印发〈中国地质大学（武汉）差旅费管理措施〉通知》（地大校办字[]5号）文件实施。7、出国出境（含赴港澳台地域费用报销（1）到国际合作处主页下载“出国费用审核表（以下）（2）填写表格后，请国际合作处领导审核签字并盖章，项目责任人签字。（3）填写差旅费报销单加签字盖章（4）假如为预算经费出国，还须校级分管领导审批（科研经费不受此项限制）（5）国外发生小费不予报销（6）国际机票须凭出票单位开具原始发票和国际机票原件及登机牌报销（7）报销时请保留邀请函、会议通知等凭证（如为电子邮件，须打印）返回首页三相关会议费办公费差旅费等费用财务报销要求1、会务费。主办方（我校为主办方时）报销会务费时，除发票外，必须要有会议通知会议签到表会议纪（或和之相关会议统计等费用明细清单方可给予报销；2、办公用具。超出500元一定要有明细表，且疑似办理购物卡票不得报销（经办单位责任人承诺不是办理购物卡且附明细项可给予报销）3、洗浴中心、按摩场所发票一律不予报销；4、金源信企业发票不予报销。注：纵向科研项目报销时按上述要求实施，横向科研项目、代管项目报销时上述费用时除3、4项必需实施外，12项仍按原先要求实施。5、书报资料费。报销图书资料，单张超出500元（含500元）时需到图书馆办理入库手续。6、差旅费。火车票已实施实名制，报销时姓名及身份证信息不能有意损毁，出差人员标准上应和火车票记载信息一致（不一致时，须有文字说明并经单位或经费责任人签字飞机票须附登机牌方能报销登机牌遗失必需登陆“信天游网站”打印登机信息或附登机牌遗失说明（须项目责任人签字证实）并加盖本单位公章并经财务处主管副处长签字后方能报销。住宿及交通标准按地大校办字[]5号文件实施，超出标准部分经单位签字后可从本单位福利基金或发展基金列支。7、相关现金支付额度。招待费支出在00元以内可由报账审人员直接处理超出50元应由银行卡支付报销时凭发票及银卡支付证实单一起，由报账审核人员直接处理，办理现金支付手续（含现金支票、公务卡结算等）。购物或其它服务支出，现金支付额度可比照公务卡管理要求支付（即单张发票或多张连号发票金额在2万元以下，可凭发票及行卡刷卡证实单由审核人员直接办理报账手续若金额超出500元直接以现金支付或用银行卡支付但未保留银行卡结算单据在报销时须附情况说明，经单位责任人签字并加盖单位公章，经财务处主管副处长签字后可给予现金报销。返回首页四、财务常见报销单据使用财务常见单据可在财务处主页下载，也能够到财务处会计科领取 ... ttb!ffi±?3: <fflW>if!WW!-----------­

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fW\BM l'J!%fW\Y-l ¥0.00 ffW\A 0iW\ffl.@: 0 I"&Cl1X.o§-'2-)iU4§ :rV"[§% 0-fJll.E12:iR3(@] WI4J'l E3 l'J!%f.'l!Z{IFJll.E ft'ij:)(Y-l 3(@] WI*借款单通常见于某项因公业务因需预先垫付资金事后才能取得发票报销且金额较大经办人员无法自行垫付费用业务。*借款单填完后，需经办人签字，经费卡责任人签字，二级单位加盖公章。*办理借款时，须携带身份证、工作证等证件，学生还须携带本人学生证。*学生借现金时不能超出100元，借转账支票或汇款时不能00元。*前账不清，后账不借。tti&A$ifl:tti&A$ifl:(r}.1Jf)fli;gIUUi::'i'?fit£${f[i::f9J. Ii:Z.BAAi:Ztilt8A$f1{}1Jf1M(m:f£:A0±Jl):11t1Jfffl(i:ffifl'tfa]}l@!}i":±J{)X:IAm'U'&*1frJJ(§:7(;f,ftj:JJ(§1!:(Ef1Jimx1Ji£:9'71JiiT1Jii!?J§1Ji!J\i+_tJ**mArn(:J;:): Jj 1f 1§ iii 7L ftl )J\ yEl3tA:00:1:-fu)Jij( (JltJJJlt&tf-$ifl:• *m$ §• 2012::q::327 B±}{** 差旅费报销单须填写出差人姓名工作任务同一张差旅费报销单报多趟差旅费必需依据时间将每趟差分别填列。* 须经费卡责任人签字，并加盖二级单位公章。* 报销差旅费必需往返车票齐全，学生只能按硬座报销（科研经费不受此项限制）。* 假如车票只有单程（遗失），则需要二级单位出具证实，单位责任人签字，加盖公章，一律按同车次硬座票价报销。* 假如往返车票全部丢失，则不能报销。* 学生出差住宿，按天天不超出90元标准实报实销。科研经费不受此项限制）* 出差补助，学生按天天20元给路途补助，如无住宿发票，则仅只有路途补助，如有住宿发票，天天均按20元标准给补助。科研经费出差按科研经费出差报销要求给补助）* 出差票据按差旅费报销单填列次序粘贴，附在差旅费报销单以后。•I•IJilI' IIIUUI-Ht \I('''\•,)4n4T f D40lBciJiSouth >z,)01110}!0182000:Jf¥125.OO;L••!Ia *J·..40524••IJ11- --21lf11202lt8f'l,Z11ll2.111Ml¥!-1flc-mJJl¥!-1flc-mJJl¥!-)%nzum§1-\W3r_m§.xt±lrm§±JtW.WlJll%-'$'tWl.xt±lrm§±JtW.WlJll%-'$'tWl1J-0ffl£9l*f£iE1Jfp, fplY!iJ\ft!J&JJDI:ft*4TIJ3z::WEWl)t?fUmMht* (!EWl)1HiEc!EWl)·tHR5R'itJtltE(ff#lj/J±JU'PtWlit:A::ff fa ffl' Jj ff fa ffl' 7G jij 7t Y: 0.00Jll%-'$'tWlit:ff fa ffl' Jj ff fa ffl' 7G jij 7t Y:* *----------------------------------------------------------------------------------------------------*: IL&iJt*ff!liiitj!i;'5§iJt*ffl o2, El3,li5,tHffl',mr*J3C:mlC5E®!PX:5EWDPJtJi;'§§;zt>:mff!lPX:"!E®!ttmff!l"o3, ttmff!l'5J;zt>:mff!lc*YrPX:rs*·PJ**ff!l)o4,**ff!l.P!f!lfttt$¥.1B.*®!:A:rPX:rsooo5I;,$JiJ!afftwA¥fiJHf.o5,tJ:m®!f;l:r&o6, {iiE<&fici:.vi*'iflt!<®!JU[/J,rPX:rtJ:m®o{f:5}318B 0a]mr*13tii1B1'JtEt!i3--Fn1mff00{['JK!i&1100{['JK!i&1100{['JK!i&1100{['JK!i&1100{['JK!i&11ii'itlo+it00+it00+it00+it00+it00_t:;tht1fHAffiC*) fs lf ff fs JG 7t l>.'tYO.00:tHlHJ?.llJI:Let!i! 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总则第一条为了确保出差人职员作和生活需要规范学校差旅费管理依据财政《中央国家机关和机关差旅费管理措施》（财行〔〕3号）文件，结合学校实际情况，制订本措施。第二条本措施适适用于纳入学校财务管理出差事项。第三条留学生出差及外事接待活动不实施本措施。第四条职员因公出（境差旅费实施《中国地大（武汉临时出国人员费用开支标准和管理措施》，其在中国部分实施本措施。第五条使用实习经费出差不实施本措施，按实习经费管理措施实施。第六条差旅费开支范围包含城市间交通费住宿费伙食补助费和公杂城市间交通费和住宿费在要求标准内凭票据报销，伙食补助费和公杂费实施定额包干。第七条住宿费需提供出差人员住宿费发票给予报销，科研项目野外出差定额包干除外。第八条住宿费应和出差乘坐公共交通工具费用一起报销乘坐非公共交通工具应提供相关证实和办理相关手续（见附则），事后不再单独报销住宿费。住宿天数按以下方法核定：1.去一晚火车，回一晚火车，住宿天数＝自然天数—三天（路途较远，去两晚火车，回两晚火车，住宿天数＝自然天数—五天，依这类推）；2.一晚火车，一次飞机，住宿天数＝自然天数—二天；3.往返两次飞机，住宿天数＝自然天数—一天。第九条伙食补助费按出差人员出差自然（日历）天数实施定额包干，每人天天50元。第十条公杂费按出差人员出差自然（日历）天数实施定额包干，每人天天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。第十一条伙食补助和公杂费需凭相关住宿费发票方能计发（科研项目野外出差定额包干除外。）。第二章 出差审批第十二条职员出差按以下要求审批1.使用本单位事业经费出差，由单位责任人审批；使用科研及代管经费出差，由经费卡负责人审批；2.使用学校21工程、学科建设等专题预算经费出差，由专题费具体责任人（项目经费卡人）审批。3.职员调动工作及符合探亲条件职员探亲费报销，由人事部门批。4.因公出国人员，应附国家相关部门批件，送经学校外事部门审核立案，若为学校预算安排经费（以下简称预算经费）还应由校级分管领导审批，其它经费由项目责任人审批。5.单位责任人出差或项目经费责任人出差，由所在单位办公室主以上人员签批。第三章 公共交通工具乘坐要求第十三条出差根据要求等级乘坐交通工具，凭据报销交通费。未按要求等级乘坐交通工具，超支部分自理。1.出差人员乘坐交通工具等级见附表。2.职员出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急，使用预算经费需经分管校领导同意，使用科研经费由项目责任人同意后，方可乘坐飞机。3.副校长和相当职务以上人员出差，因工作需要，随行一人能够乘坐同级次交通工具。第十四条乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上，或连续乘车超出12小时，可购同席卧铺票。1.符合要求而未购置卧铺票按实际乘坐硬座票0％给补助能够乘坐软卧而改乘硬卧，不再给补助。2.职员出差乘坐全列软席列车要求。（1）全列软席列车设有一、二等软座，副校级及以上人员出差，能够乘坐一等软座，并根据一等软座车票报销；其它人员出差，能够乘坐二等软座，并根据二等软座车票报销。（2）乘坐全列软席列车，从当日晚8时至次日晨7时乘车时间6小时以上，或连续乘车超出12小时，能够乘坐软卧，并根据软卧车票报销。（3）乘坐全列软席列车，符合乘坐卧铺要求而改乘该趟车软座，根据软座车票40%计发补助费。第十五条乘坐飞机，往返机场专线客车费用、机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。第四章 乘坐非公共交通工具出差要求第十六条标准上不能从预算经费报销非公共交通工具费用，确因工作需要应经分管校领导同意。第十七条报销时须填写《运输费用支付凭证》（见附件三，可在网上下载）并提供住宿费单据（野外除外）、起止地和旅程中路桥费、燃油费等相关票据，无完整往返交通票据不能享受各类补助。租车需提供租车协议。第十八条乘坐公共交通工具出差人数由所在二级单位出具证实不能超出车辆核载人数。第五章 各类会议差旅费报销第十九条职员外出参与会议，由会议统一安排食宿，但费用自理，会议期间可计发伙食补助。第二十条会务费需同参与会议路途交通费、住宿费一起报销，不能单独报销。报销时需附会议通知。第六章 使用预算经费出差通常差旅费报销第二十一条住宿费标准根据财政部确定各级她人员住宿费开支标准内实施标准上可按住宿费开支标准上限以内凭据报销，但实际住宿费超出要求限额标准部分，经单位领导审批后，可由各单位奖福基金或科研管理事业费负担。第二十二条伙食补助费若由接待单位统一安排伙食则不实施包干措施差人员已交纳伙食费，每人天天在50元以内凭接待单位收据据实报销。第二十三条公杂费若由所在单位接待单位或其它单位无偿提供交通工具应如实申报，不发放公杂费。武汉市以外地域市内交通费、通讯费、租车费等应和相关差旅费一起在公杂费标准内报销，冲抵公杂费，超支部分自理，这类开支不再单独报销。第二十四条借调国家各部委及学校驻外地办事处人员差旅费按以下标准实施：1.由学校统一安排住宿，不单独报销住宿费。2.伙食补助费标准为20/天。3.市内交通费、通讯费等随同差旅费一起在公杂费标准内报销，不再计发公杂费。借调国家各部委人员这类开支不得超出《相关借调国家各部委工作人员管理措施》要求总额。学校驻外地办事处这类开支不得超出其三项经费预算控制额度。第二十五条在武汉市城区统一参与学习培训并根据相关要求需要集中住宿住宿费在限额标准内凭据报销伙食补助标准为每人天天0元不发交通及杂费补助报销时需附相关文件通知。第二十六条经组织同意较长时间外地学习工作包含到基层单位锻炼和参与多种工作队、医疗队、讲师团，或参与短期进修、培训学习，并集中住宿时间且时间超出15天，差旅费按以下标准实施：1.集中住宿住宿费在标准内凭票报销。2.伙食补助费标准为：（1到基层单位锻炼支援工作和参与多种工作队医疗队师团等在基层单位工作期间30天以内，15/天；30天以上，补助减半。（2经组织同意外出参与短期进修培训学习并集中住宿学期间伙食补助费标准为10天以5元/天十天以上至30天2元/天30天以上六个月以下10/天；六个月以上5元/天。（3）工作学习中止期间（如寒、暑假）不发伙食补助费。3.公杂费在工作、学习期间不计发。4.路途住宿费、伙食补助费和公杂费按正常公差标准报销。第二十七条其它情形因公长时间出差超出15天，按以下措施实施：1.各类差旅费报销标准上最长不超出30天；2.住宿费在标准内凭据报销，伙食补助和公杂费按住宿费发票数计发；3.没有住宿费发票，伙食补助费只计发路途；若计发伙食补助费、公杂费还需符合如下手续：提供出差（工作）地相关单位证实，而且经所在学院（单位）责任人签字盖章。4.出差时间在30天以上（含30天），教学人员需有教务部门出具出差期间无课证明；学生需有所在院系出具无课证实，其它人员需到人事部门立案。第七章 使用预算经费调动、搬迁差旅费报销第二十八条调入我校职员所发生城市间交通费住宿费伙食补助费和公杂费按出差相关要求实施。第二十九条职员调动工作，通常不得乘坐飞机。第三十条职员因调动工作所发生行李家俱等托运费在每人每公里1以内凭据报销，超出部分自理。第三十一条和调入职员同住家眷(父母配偶满6周岁儿女和必需养家眷)，假如随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，和行李、家俱托运费等，按被调感人员标准报销已满16周岁儿女随同被调感人员动所发生各项费用按通常工作人员标准报销。调入职员同住家眷，应和该调入职员同行。临时不能同行，经校人事部门同意，可暂留原地。其以后迁移时旅费，和调入人员非同住家眷，经校人事部门批准后方可报销到我校旅费。第三十二条调入职员搬迁家眷路费经校人事部门同意将原未随同本人居住配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至武汉，按第二十八条要求报销旅费。第三十三条老有所归人员经人事部门同意可参考调入职员标准报销一次武汉至北京费用。第八章 使用预算经费探亲费报销第三十四条职员探亲旅费报销按下列要求实施：1.乘火车不分职级一律按硬席座位票价报销，年满50周岁以并连续乘火车24小时以上可报硬席卧铺车票。2.乘轮船报四等舱位。3.乘长途汽车及其它交通工具按不超出火车硬座同里程票价凭据销。4.职员探亲往返路途限于直线交通，因为交通条件所限，必需中途转车船并在中转地点住宿，每中转一次可凭据按“其它人员”出差住宿标准报销1天宿费。5.未婚职员探望父母及已婚夫妻分居两地探望配偶，十二个月报销次。6.已婚职员探望父母每四年报销一次，按（一）至（四）项要求计算出往返路费超出本人薪级工资部分由学校报销。7.探亲期间伙食补助费、公杂费、行李物品寄存费、托运费等均由职员自理。第九章 使用科研经费出差差旅费报销第三十五条使用科研经费出差人员按高级职（职员和通常人员两类标准报销相关费用，通常人员包含硕士和本科生。第三十六条使用科研经费出差若确实因科研项目工作需要出差时间超出2个月应有出差（工作）地相关单位证实，并由所在学院（单位）责任人和学校科研管理部门在相关证明上签字盖章。第三十七条依据我校科研项目标特殊性使用科研经费出差可分为野外出差非野外出差两种情形。第三十八条野外科研出差，关键是指满足以下条件出差：（1）项目类别应关键为地质调查、工程等，且科研协议或任务书上明确有野外工作时间或任务，科研经费预算有野外工作经费（2出差科研工作地在县级以下城镇村庄等苦地域或无人区山区极地高原高寒沙漠等西北部艰苦地域或海上作业3差地大多数旅店无法提供住宿票据或自行搭建野外帐篷临时用房（4能提供其它确实为野外出差作业材料；其它均视为非野外科研出差。第三十九条野外科研出差须填写学校统一格式科研项目野外出差记录表（见附件一可在网上下载）。第四十条非野外科研出差差旅费采取凭票报销方法住宿费凭住宿费发票据实报销，暂不设定住宿费最高报销限额标准。伙食补助和公杂费按总则中相关要求实施。公共交通乘坐要求按第三章要求实施。具体乘坐交通费要求和差旅费报销标准，见附表科研经费差旅费标准表。第四十一条非野外科研出差报销差旅费若到项目工作地出差确实无法取得住宿费发票，应提供出差（工作）地相关单位及住宿安排人证实（见附件二，可在网上下载），而且经所在学院（单位）责任人签字盖章，可报20/天/人住宿助。第四十二条野外科研出差，差旅费可采取定额包干方法。结余归己，超支不补。1.包干标准高级职称或高级职员按30元/日包干计发野外补通常人（含学生按20元/日包干计发野外补助。2.包干范围：住宿费、伙食补助费、野外津贴和公杂费。3.若出差取得了部分住宿费发票或相关住宿证实，报销时应交财务部门存查，但不按发票金额据实报销。第十章 其它相关报销要求第四十三条报销票据时间在春节期间，伙食补助及公杂费降低7天。第四十四条北京有住房人（各单位加盖公章时应给予注明在北京期间不实施差旅费措施，按整年累计不超出40天减半计发公杂费和伙食补助费。第四十五条票据遗失1.车船票丢失，由所在二级单位出具证实。乘坐火车不管是否乘坐卧铺，一律根据该趟车次硬座票价报销；乘坐轮船一律按所乘航次四等舱位票价报销；丢失机票需凭航空企业证实报销，无航空企业证实，参考火车硬座标准报销。2.住宿费发票丢失，参考无住宿发票措施报销。其它票据丢失，不管有没有同行人证实，一律不得报销。第四十六条出差人员报销差旅费时，须提供税务发票或政府非税收入票据等正当原始凭证。对弄虚作假、虚报冒领者，依据相关要求严厉处理。第四十七条本措施各项出差补助在实施过程中若包含个人所得税其税款由出差人个人承担。第四十八条各单位要建立健全出差审批和管理制度严厉财经纪律加强廉政建设不得向下级单位或其它单位转嫁差旅费。附 则第四十九条本要求自二O八年四月一日起实施，原中