财务规范以及公司制度

关于财务规范以及公司制度一、预算管理报告

预算管理报告毛利额毛利率费用分类盈亏第2页,共35页，星期六，2024年，5月1.预算管理报告一、门店预算管理报告第3页,共35页，星期六，2024年，5月2.毛利额毛利率毛利额：商品售价和进价之间的差额毛利率：毛利额与商品售价的比率团购时请关注营业额中毛利的盈利情况!团购营业额**万元，毛利额**元；团购营业额32436万元，毛利率-**%一、门店预算管理报告第4页,共35页，星期六，2024年，5月3.费用分类一、门店预算管理报告可控费用：运杂费、促销费、办公费、邮电费、市内交通费关注费用：人工费用、管理费折旧摊销、维修费、其他等第5页,共35页，星期六，2024年，5月4.盈亏盈亏=毛利额+其他业务收入—销售税金—门店费用正数：为盈利负数：为亏损一、门店预算管理报告第6页,共35页，星期六，2024年，5月二、费用控制指引

可控费用方式关注的费用报销流程账薄管理其他费用控制第7页,共35页，星期六，2024年，5月11

1、可控费用类别运杂费：和出入库单是否一致。促销费：促销用品费、促销活动费办公费：营业用品、办公用品、饮水、其他等邮电费：电话费、邮寄费、网络信息费市内交通费月月检查关心细节天天节约二、费用控制指引月末核对运杂费和出入库记录营业期间店内温度超过26度时，方可开启空调，空调室温统一设定在26度第8页,共35页，星期六，2024年，5月1.1运杂费运杂费可控方式：1、固定厂家，签订合同。2、开具正规可抵扣发票。（可抵减7%的费用）3、核对出入库单和运杂费的关系是否一致。4、签字流程。二、费用控制指引第9页,共35页，星期六，2024年，5月1.2促销费门店自购的促销赠品、奖品，尽量到正规的商场购物，以取得增值税发票，可以抵减13%-17%的税。请注意促销效果的可预见性，以保证促销拉升的毛利额大于促销费用支出。部分促销用品可循环利用，有些用品可向其他门店/区域借用

二、费用控制指引第10页,共35页，星期六，2024年，5月1.3电话费和办公费标准制订：营运部/门店部根据门店营业额、交易次数制订门店电话费用标准;(大连235元/月)审核付款：财务部根据标准审核门店话费后付款电信扣款：电信扣款的门店，财务部根据电信清单和标准话费进行检核，审核后提交营运部确认。话费催收：催收超支门店电话费二、费用控制指引办公费：当月领用营业用品、办公用品不宜过多，以满足一个月的需要量为限，否则会大幅增加当月办公费。闲置办公用品应退回配送中心的营业用品库，避免资源浪费。第11页,共35页，星期六，2024年，5月1.4营业费用二、费用控制指引营业用品、办公用品领用流程：提交预算：门店报营业、办公用品预算给行政部，财务部根据预算金额审核控制；发货：配送中心每月24日至次月15日随货配送营业、办公用品；签收：货到签收，24小时报差错；注意：每个月只领用壹次，紧急补货仅限于公司流程规定中的紧急补货物品清单上列明的内容；费用入账：根据门店领用以上用品金额作为门店费用；报差异电话：26004846赠品、文宣品发放和领用根据市场部营销计划发放签收方式同营业用品。第12页,共35页，星期六，2024年，5月2.关注的费用二、费用控制指引关注内容（维修费）：门店发生维修时，通过与周边市场对比，以明显低于工程部的维修标准降低当次维修费用的，可以从当次降低额中一次性领取5%的奖励。关注内容（租赁费—卖场的租金）：门店通过自身努力，能够有效地降低租金或在不影响营业的前提下成功分租招商，可以从当月降租额或招租额中一次性领取5%的奖励。第13页,共35页，星期六，2024年，5月2.关注的费用施工单（一式三联）：存根联（白联）：门店留存施工联（黄联）：交给施工单位财务联（红联）：粘在当周营业汇总表前交财务部二、费用控制指引

空白单据由财务部提供

必填项目:施工单中除“工程部开单人员”、“联系电话”、“其他意见”之外的所有项目；加盖门店方章维修费：是指由工程队维修门店设备、设施所花费的配件、人工等费用采用门店检查维修质量后，在施工单上盖章确认；第14页,共35页，星期六，2024年，5月3.费用报销二、费用控制指引促销费在预算限额内报销，且需市场部审核确认；正常支付：现金支付的宿舍房租、交通费、饮用水、电话费等，每月报销一次要求：1、门店每月10日前将报销凭证交营运部2、财务部每月15日将审批通过的款项，16日到财务报销。注意：手续不完备或审批未通过的单据，财务部退回各部门每月10日后提交的报销顺延到下月报销以上流程截至日期如遇节假日顺延紧急支付：水电费、借支等，财务部当日付款第15页,共35页，星期六，2024年，5月5.其他费用控制关注细节，注重节约！1、电话费控制，不打不必要的电话；2、外地门店退货邮包积累减少邮寄费；3、防止偷电漏水等4、……二、费用控制指引第16页,共35页，星期六，2024年，5月三、资产管理

资产类别管理方式资产流转第17页,共35页，星期六，2024年，5月1.常用资产三、资产管理音响电话机

冰箱保险柜modenUPS验钞机灭火器计算器办公桌（单位价值>=200元,<2000元的资产）低值易耗资产电脑POS机空调风帘机传真机打印机煎药机包装机彩电发电机固定资产（单位价值>=2000元，预计使用年限超过1年的资产）家具第18页,共35页，星期六，2024年，5月2.资产管理三、资产管理实物资产标签（上面）

资产清单（外面）1、管理形式经理2、管理责任人第19页,共35页，星期六，2024年，5月3.资产流转三、资产管理请注意三种单据：1、“资产请购单”申购：门店向门店部申请资产购置，由门店部填单，原则上每月一次。2、“资产内部变动单”—重点要求：门店注意资产名称、品牌规格型号、单位、数量、日期等，分别在“购置/领用/转移/赠送”栏打勾，千万不要重复签单，加盖门店方章购置：新购进资产不入库直接送达门店领用：新购进资产入库后再领用转移：资产在门店或部门之间转运赠送：外单位赠送资产给门店使用3、“资产处置单”处置：门店向营运部提出资产处置申请，由门店部填单。第20页,共35页，星期六，2024年，5月五、其它财务管理

单据保存印章保管数据保护第21页,共35页，星期六，2024年，5月五、其它财务管理1.财务单据保管现金交款单银联刷卡单(结算单)

积分消费单(结算单)

退货单(销售小票)

商品直送单工程施工单发票等银行刷卡单收银员按现金形式保管如不按要求受理或将单据遗失者，当班收银员需到财务部填写“门店刷卡单丢失检核表”。财务部酌情对收银员作出相应的处罚加盖门店方章单据商品直送单、工程施工单（审核直送商品数量、质量确认工程维修的质量和材料,并注意维修费将计入门店费用）第22页,共35页，星期六，2024年，5月2.门店印章管理公司方章发票章五、其它财务管理禁止其他人擅自使用公司印章行政部保管，放在抽屉时上锁，用于公司指定的范围第23页,共35页，星期六，2024年，5月3.数据保护警示：请严格执行公司保密制度，所有财务数据不得向他人泄露

五、其它财务管理第24页,共35页，星期六，2024年，5月一、防损的重要性二、收银防损三、商品防损四、安全保障五、其他防损

防损防盗第25页,共35页，星期六，2024年，5月一、防损的重要性

从数字看防损的重要性从案例看防损的重要性第26页,共35页，星期六，2024年，5月1、从数字看防损的重要性一、防损的重要性

200501-200506被盗商品10.88万元涉及门店127间，其中，26间重复被盗去年被盗超万元商品对比：被盗商品200601-200606被盗商品4.16万元涉及门店40间，其中，0间重复被盗200601-200606被盗商品4.16万元涉及门店40间，其中，0间重复被盗第27页,共35页，星期六，2024年，5月一、防损的重要性

2、从案例看防损的重要性2004-10-20，莲塘店开门后，在东门开晨会,南门失控,被盗贺普丁20盒,

损失0.416万元12005-8-20,新圳店开门后，发现下面三层货架被水淹，损失近9万元22006-4-26，新乐二店开门时，发现厕所防盗窗被撬，由于保险柜隐蔽，仅部分商品被盗和钱箱内97.2元现金被盗，损失0.4万元32006-5-6，未开业的新店新华西店开门时，发现侧面卷闸门被撬，商品被盗，损失3.05万元；42006-6-5，沙田沙太晚班休息时,听到门店有异常声音，报警后到门店查看，发现加固力度不够的保险柜被撬走，损失0.27万元5

如果开晨会时只开一扇外门，公司就不会损失4160元

如果财务部没有购买财产保险，公司就会损失约30.14万元2006-6-6，葵涌店上班时发现门店已经被火灾后的惨状覆盖，门店商品全部被毁损失约17万元6第28页,共35页，星期六，2024年，5月一、防损的重要性

3、防损的重点隐患险于明损防范胜于救灾责任重于泰山请大家关注细节!第29页,共35页，星期六，2024年，5月三、商品防损

商品防损分类外盗内部丢失非正常坏货第30页,共35页，星期六，2024年，5月外盗内部丢失非正常坏货商品防损商品转移过程三、商品防损1、商品防损分类第31页,共35页，星期六，2024年，5月空盒限量和锁柜商品控制高值易盗商品的陈列数量或空盒陈列，以及锁柜全程跟进，引领付款员工将处方柜中贵重商品展示给顾客，应全程跟进，如需购买，员工应持商品引领付款开包商品，例行检查顾客打开没有封口的商品包装时须有员工在场，员工将商品还原时要例行检查，防止调包可疑顾客，提醒服务对可疑顾客，迅速提醒其他在岗员工，并主动上前向其介绍商品的性能，提供导购服务三、商品防损2、外盗休业被盗被盗后24小时内通知财务部被盗商品品项、数量、金额；外地门店可报当地财务部；第32页,共35页，星期六，2024年，5月三、商品防损2.2主要外盗形式123团伙盗窃调包顺带团伙盗窃特