国开 ECEL在财务中的应用形考作业（四）

操作题：请同学们根据题干要求，在Excel软件中完成以下操作题，请在Excel软

件中输入正确的命令及计算出结果，并将过程及结果截图上传至对应答题框内。

[1](操作题)某公司购进一台设备，设备原值600,000元，预计使用6年，

预计净残值为30,000元。利用Excel函数，分别按平均年限法和年数总和法计提折

旧。

ABCDE

1固定资产折旧额的计算

2原始成本(cost)600,000

3预计净残值(salvage)30,000

4预计使用年限(life)6

5折IH年份平均年限法月折旧额年数总和法月折旧额

6195,0007916.67162857.1413571.429

7295,0007916.67135714.2911309.524

8395,0007916.67108571.439047.619

9495,0007916.6781428.576785.714

10595,0007916.6754285.714523.810

11695,0007916.6727142.862261.905

12折旧合计570,000570000.00

AB

固定资产折旧计算模型中的公式

1

2平均年限法

3单元格计算公式

4B6=SLN($B$2,$BS3,$B$4)

5C6=B6/12

6B14=SUM(B6:B13)

7B7:B13复制B6单元格公式得到

8C7:C13复制C6单元格公式得到

9年数总和法

10单元格计算公式

11D6=SYD$B$3,$B$4,A6)

12D7:D13区域里各个单元格复制D6单元格公式得到

13E6=D6/12

14D14=SUM(D6:D13)

15E7:E13区域里各个单元格复制E6单元格公式得到

[2]（操作题）某企业车间设备维修费属于混合成本费用，某年的资料见表7-

2。

表7-2混合成本费用资料

月份业务官《迅注工”）过缶维修室《元〉

1O300

28250

39290

4XO310

51234。

61-4390

711320

812330

913350

O7200

118210

129220

根据以上资料，在Excel工作表中建立分解设备维修费的直线回归分析模型。假定

下一年1月份的机器工作小时为15小时，预测设备维修费将为多少？

4ABCDEF

1维修费用分解计算模型

机器工时维修费

2月份xyx2y2

（X）（y）

31103003,00010090,000

4282502,0006462,500

5392902,6108184,100

64103103,10010096,100

75123404,080144115,600

86143905,460196152,100

97113203,520121102,400

108123303,960144108,900

119133504,550169122,500

121072001,4004940,000

131182101,6806444?100

141292201,9808148,400

152123329037,3401,3131,066f700

相关系数r

160.959824

固定成本a

1740.00

变动率b

1825

19'_月机器工作时数X15

20变动成本bx375.00

21

22D3=B3*C3

23'E3=POWER(B3,2)

24F3=POWER(C3,2)

25rB15=SUM(B3:B14)

26'B16=CORREL(B3:B14,C3:C14)

27B17=INTERCEPT(C3:C14,B3:B14)

28B18=SLOPE(C3:C14,B3:B14)

29B20=B18*B19

答：预测下年1月份的设备维修费为375元。

[3]（操作题）某公司只生产、销售一种产品，原定的年目标利润为1,120,000

元，在此目标下，销售单价为30元，年销售数量为90,000件，固定成本为

500,000元，单位变动成本为12元。假定该公司将年目标利润定为1500,000元，

从单个因素来看，影响目标利润的几个基本因素应该做怎样的调整？在Excel中建立

分析模型，利用单变量求解工具进行分析。

ABCDEFG

1利润预测分析

1

2项目原定目标调整1调整2调整3调整4

2

3请售单价3034303030

3

4稍售数里90,00090,000lib11190,00090,000

4

5固定成本500,000500,000500,000120,000500,000

5

6单位变动成本121212128

6

7利闰总额1,120,000b5叫0001,500,0001,500,000b5叫000

7

[4]（操作题）甲公司执行企业会计准则，2021年12月31日的资产负债表和

2021年度的利润表分别见表9-4和表9-5。根据这些资料，在Excel工作表中建立

财务比率分析模型，进行偿债能力比率和盈利能力比率分析。

表9-4甲公司资产负债表数据

ABCDEF

2会企01表

3缰制单位：甲公司2021年12月31日单位:元

4资产期末余羲上年年末余额负债及所有者权笈期末余薮上年年末余额

5流动资产：调动左侵：

6货币资金1,683,000304,284短期借款320,000270,000

7交易性金融费产30,00066,500应付眼款125,00020,000

8应敕眼蚊511,000710,100预收款项3,6002,600

9预付款项102,3002,300应付取工耕制5,70069,700

10其他应收款4,2505,250应交税费42,000207,239

11存贷287,665152,365其他应付款15,90016,200

12其他流动资产7,050其他流劫匆俵103,5005,000

13流动责产合计2,625,2651,240,799流动负住合计615,700590,739

14非流动责产：非流动贪蕾：

15俵权投责1,187,050至期借款1,198,000861,500

16长期段权投责169,500419,500长期应付款5,5005,500

17理定贵产1,764,0002,922,000非流动余俊合计1,203,500867,000

18在这工基1,130,000385,000负俵合计1,819,2001,457,739

19无影费产32,80023,800所有者权益：

20非流动资产合计3,096,3004,940,350实收资本3,629,7653,779,765

21资本公积260,000260,000

22盈余公积4,000109.000

23未分配利润8,600574,645

24所有者权笈合计3,902,3654,723,410

25资产总计5,721,5656,181,149负鲁及所有者权总计5,721,5656,181,149

表9-5甲公司利润表数据

JABC

利泗表

1

2会企02表

羯制单住：N?公司2021年度

3单住：元

4项目本期金额上期金额

5一、争业收入1,250,000

6减：营业成本750,000

7税金及附加2,000

8销售费用10,000

9管理费用158,900

10财务费用51,500

11加：投资收益22,400

12三、营业利润300,000

13加：营业外收入21,000

14减：营业外支出71,000

15四、利润总额250,000

16减：所得税费用62,500

17五、净利洞187,500

JABCDE

财务比率分析

2序号财务指标计算结果单元格计算公式

31流动比率4.26B3=资产负债表!B13/资产负债表!E13

42速动比率3.79B4=SUM（资产负债