公司财务管理制度【8篇】

公司财务管理制度【8篇】公司财务制度篇一根据公司发展及管理状况，现将公司有关财务管理制度及规定进行明确，公司总经理、财务人员及各部门人员请遵照执行。一、关于财务人员公司财务人员招聘，人事管理、辞退；日常工作的安排、检查由公司总经理或财务负责人负责。二、工作职责及行为规范、财务纪律1、财务人员必须熟练掌握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算方法，维护企业利益。对各类经济活动、经济业务进行全面、严格核算和监督。2、财务人员要克尽职守，严谨工作，严格执行财务制度和会计法规，严格按财务工作程序、规定时间及岗位职责完成本职工作。3、财务人员要正确、完整、及时的编制会计凭证、登记会计账簿，当天发生的各项经济业务必须在当天处理完毕，并登记各类账簿，做到账账相符，账表相符，账实相符。4、财务人员要严格遵守财务纪律，对公司外部及公司其他部门人员不得谈论公司经营和财务状况，不得谈论财务管理情况，不得谈论与自己本职工作无关的经济业务及账务情况。5、财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合财务手续、违反财务规定及财务纪律的任何费用。6、任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，财务人员必须坚决予以拒绝。7、财务各项收款、退款必须填写收入日报表，财务收款日报表中的所有项目必须填写完整，不得有空格、空项。8、违反财务纪律的，一经发现除由责任人承担或赔付全部款项外，并视情节给予处分、罚款、开除等处理。9、财务人员对公司的财产有保护、保全、记录、核算的职责和义务。三、财务印鉴的使用和保管1、财务专用章和发票专用章由财务保管、盖章。财务专用章只限用于银行支票、财务报表。这二项以外如使用财务专用章须经总经理批准。发票专用章只限用于公司开出的发票。2、财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必须是保管人亲自盖章或在保管人监督下使用。四、岗位职责1、我公司采用的记账方法是借贷记账法。2、出纳人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记现金、银行日记账。3、财务人员根据记账凭证编制有关的财务报表。4、财务人员的岗位职责：1)负责公司日常财务具体制度的起草、修改，负责对公司各项财务制度执行情况的'监督、检查。2)对各类经济活动所发生的收入、支出进行监督，对各项支出的正确性、合理性进行审核、签字。3)对报表的正确性负责。4)对公司财务工作流程、帐务处理方式方法等诸多方面保守秘密。5)负责办理现金、支票的收、支及对现金、支票的保管。6)负责登记现金、填制支出凭证和编制相关会计凭证，当日发生的经济业务须在当日编制凭证并进行分类登记（按工程项目、综合工程、后勤三大类登记），现金日记账及现金必须日清月结，帐实相符。7)负责办理物品的入库审核，月末与行政管理账目人员共同盘点出表。8)负责原始凭证的审核，对不符合公司规定的原始凭证一律不予办理报销和结账手续。9)由财务保管、购买及签发支票，新购支票一律登记，签发支票时必须在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人。10)不得签发空头支票和远期支票，签发支票日期应填写签发当日日期，金额大小写及用途填写齐全。11)已签发的支票遗失，出纳应立即向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人承担全部经济损失。12)作废的支票，由出纳进行归档保存。五、固定资产、易耗品及办公用品管理办法1、各项财产购入时必须取得完整、合法的凭证，即时建立、登录财产物品的会计账目，详细登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。对实物进行编号登记，领用或使用人或责任人签字负责。2、固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算，实物由行政部负责监管，并于每季度末对在用固定资产进行盘点。3、易耗品和办公用品由财务建二级账目核算，由行政部建三级账目对实物进行监管，双方互相核对，月报盘存。4、办公用耗材应尽量减少库存，以一个月用量为基本采购数量。购买时由行政部办理入库，财务人员监督，凭入库单报销。六、收款及退款的规定（一）收款1、各项经济、业务收入的款项须按照类别进行归类登记，在收款日表上登记日期、款项、金额、部门、开据的收据号及双方经手人等内容一并填写齐全，收入任何款项均须开据公司统一收据。2、当日所收款项原则上不得过夜，应于当天17：00之前交到财务入账，如当天未能返回公司，应于第二天上午11:00之前交到财务入账。当天未能返回公司的所收款项由当事人负责保管并承担保管责任。（二）退款1、工程退款须于客户亲自办理，特殊情况可写委托书指定委托人办理。但超过5000元的款项不允许代办退款。2、退款的办理须由项目负责人填写《退款申请单》并由部门主管/经理和总经理签字确认后方可到财务办理。七、借款、申请、报销相关费用的规定及流程（一）借款1、部门借款时需填写《借款单》，借款人、部门主管/经理签字后，由总经理批准并签字。《借款单》必须注明用途、金额。出纳审核用途、金额及各项签字正确后付款。2、凡借款款项必须在一周内立即销账或下次借款前必须将上次借款销账。如财务发现逾期不予销账的情况有权对当事人提出质疑并报批对其进行相应处罚。3、填写《借款单》时，必须严格按照规定填写，如未按规定填写或填写内容不完整，财务有权不予付款。4、流程：填写《借款单》→部门主管/经理签字→总经理签字→财务审核→领款。（二）申请1、各部门在申请购置设备、办公用品损耗等相关物品时必须填写相应的《申请单》经部门主管/经理签字确认后，报总经理助理/总经理批准并签字后方可购买。2、提交《申请单》时应注明所在部门、工程项目（无法介定是哪个工程项目的，请注明“综合”）、物品名称、规格、数量、用途及预估金额。3、财务申请款项须注明申请内容、用途及金额经总经理助理/总经理签字确认。4、流程：填写《申请单》→部门主管/经理签字→总经理助理/总经理签字→购买。（三）报销1、报销人员在报销时需将原始凭证复印，并同时填写《费用报销单》，注明合同编号、项目名称/地址（无法介定是哪个工程项目的，请注明“综合”），报销内容明细及金额。2、《费用报销单》须经手人、部门主管/经理、总经理助理/总经理（按以上顺序）签字后，经出纳审核各项内容及各项签字正确、齐全后予以报销。3、《费用报销单》大小写金额、名称、项目均不得涂改，凭证金额必须与原始发票金额一致。实际支出小于票面金额的由部门主管/经理在发票复印件上签字注明。实际支出大于票面金额的退回重新开具发票。4、填写《费用报销单》时，必须严格按照规定填写，如未按规定填写或填写内容不完整，财务有权不予报销。5、一次性购买数量较多的物品或材料，发票填写不下的可附明细单。6、凭证要求：抬头、名称、型号、项目、金额、数量、日期、大小写、印章齐全、正确的税务部门发售的统一发票，凡有一项不符不予办理报销手续。固定面额的发票，必须注明日期、实际发生金额，7、支票付款由经手人填写《支票领用单》，经手人在支票领用单及支票票根签字后，报总经理，总经理在凭证上签字后，出纳审核无误后方能付款。8、找总经理助理/总经理审批报销时，凡是事先申请《借款单》的，须带《借款单》一同交总经理助理/总经理审批。9、打车、用餐费用报销规定及标准：（1）外出公干：1)打车：原则上外出公干不得打车，如遇特殊情况必须打车，需经部门主管/经理批准，否则不予报销。2)午餐：三人或三人以上因公需要同往一处办公，中午无法返回公司用餐的，公司给予15元/人标准补助报销。（注：①少于3人，不予报销；②超出标准部分不予报销；③未超出标准按实际金额报销）（2）加班：1)晚餐：因工作需要，需加班的，经部门主管/经理确认后，公司给予10元/人标准补助报销。（注：①超出标准部分不予报销；②未超出标准按实际金额报销）2)打车：因工作需要，需加班超过21：30的，经部门主管/经理确认后，可报销打车回家费用。（注：打车及用餐费用报销时，必须在报销单上注明用餐时间、人员、原因；及打车时间，原因，目的地，否则不予报销。）10、所有报销费用必需在两个工作日内报账，过期不予报销。如有特殊情况，不能及时报销，需填写《延时报销说明》经总经理签字确认后方可报销。11、流程：复印原始凭证→填写《费用报销单》→将凭证复印件粘贴在《费用报销单》后→部门主管/经理签字→总经理助理/总经理签字→财务审核（凭证原件、复印件、《费用报销单》填写规范）→领款。企业公司财务制度篇二财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章资金审批制度1、总则⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。⑸往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会研究批准。⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。3、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。4、公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。a房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。b出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。c职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。d驾驶员出差补贴按每天30元计算。⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。5、车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。7、行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章工程成本管理制度1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的'一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5、工程中间结算程序。⑴施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。⑵财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及企业公司财务制度篇三一、领导重视财会工作财会工作的顺利开展与企业领导的高度重视和大力支持是分不开的。企业领导要选派思想素质好、责任心强、业务水平高的人员充实财务班子，做到任人唯贤。要更新观念，树立财务管理是企业管理的核心的新观念，使企业员工尤其是企业领导都懂得财务管理的重要性，增强财务管理意识。二、提高财会人员的业务素质财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员。必须进一步提高财务人员的素质，财务管理人员不仅要懂得会计核算，更重要的是要善于理财，即如何发挥财务管理的职能。财会人员除了应具备较扎实的专业知识外，还要求熟悉国家法律、法规制度，对社会环境（包括政治因素、经济因素、企业因素等）有一定的观察力和预测能力，以及具有较强的管理能力。要充分发挥计算机在会计核算和财务管理方面的。作用，通过采用商品化会计软件，使会计凭证的制作更加规范。入账及时，数据准确，系统能够自动生成会计报表，从而以高质量的会计信息参与企业的经营决策。会计电算化的应用为尽快实现由记帐型向管理型的转变，实现财务管理质的飞跃奠定了基础。突出资金管理1、企业必须建立有序的资金循环机制强化资金统一管理，集中调度，有偿使用，内部使用资金模拟银行结算，保持合理的筹资结构，适度负债经营，力求降低筹资成本和筹资风险。财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持良好的融资信誉，形成借还借的良性态势。2、强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化合理的资金占用结构是保证资金发挥最大效能的前提，财务部门运用财务测算方法确定最佳购存点上的资金结构，扭转企业在资金配置上畸轻畸重的现状；改变财务管理制度坐等货款回笼的被动局面，采取机动、多变的结算方式，加大财务部门对资金运筹的调控力度，监督以货币回笼为中心的销售责任制的实施。时刻注意资金运转偏差，适时实施资金结构调整。3、加强对外投资的管理盲目投资造成资金浪费是资金低效的重要原因。财务部门要多方收集企业外部的有用信息，主动研究市场，自觉参与企业投资项目的测算论证，加强长期投资的可行性研究，树立投资汇报观念，考虑货币时间价值和风险价值，准确比较项目的投资汇报率和筹资成本率，追求投资效益最大化：对投资项目定期审计，加大对在建工程的财务监督，跟踪考核项目的资金使用效果。4、加强资金补偿积累财务部门要监控企业资金的分流，防止过多分流到工资福利、非生产投资等方面。财务管理具有灵敏度高的特点，企业生产经营管理各方面的效果和问题都会通过不同的财务指标及时反映出来，如决策是否得当，经营是否有方，生产组织是否合理，产品质量及品种是否适合需要，产销是否衔接畅通，耗费是否正常，收入和盈利的取得是否合理等都会对财务指标产生重大影响。财务部门通过对财务指标的经常性的计算、预测、整理、分析、肯定成绩、揭露问题、寻找原因，提出改进措施，促使企业不断提高经济效益。公司财务管理制度篇四第一条、报销单据应是符合国家财政税务部门要求的正式发票并填写齐全。具体包括：(1)填制凭证的日期；(2)客户名称应填写'北京**科技有限公司'字样；(3)商品名称应填写清楚、明了，有具体型号的应要求对方填写；(4)金额大小写应相符并填写清楚，不能改动；(5)单据必须加盖对方单位章。财务人员有权拒绝办理不符合规定的报销单据。第二条、报销单据不得涂改、挖补。发现报销单据有错误的，将退回经办人重开或者更正，更正处应加盖开出单位的公章。第三条、预借款项必须书面写明借款原因，并附借款的明细表，由部门经理签字后，交财务按照财务制度审核所借款项是否确实需要发生，预算内且单笔金额在500元以下的款项由财务经理签字，预算外的款项由财务总监签字方可预借。第四条、临时借款（包括出差借款）应在费用发生后一周内及时送交财务予以销帐，多退少补，前款未销的，不予再次借款。（长期出差在外的人员应该在月底前将一个月的票据整理好按时寄回公司。）一个月仍没有报帐的，财务有权给予一定经济处罚。第五条、经办人领取支票时应在支票领用簿及支票存根上签字，预先领取支票的应提供收款人全称及确切金额，否则不予签发。原则上应先取得发票后领用支票，特殊情况领用支票后必须在一周内取得发票到财务部报帐。如果确实金额不能确定，经财务经理或主管副总经理批准，可以开出不填金额的转帐支票（但必须填写对方单位，并封上上限金额）。第六条、业务招待费，礼品费报销时需附有费用明细说明，列明所请人员的姓名和单位及联系方式。单笔费用在500元以上的支出，事先必须经主管副总经理批准，方可支出。否则一律不予报销。第七条、工程人员在工程中发生的招待费用属于市场行为，原则上不予报销。若有特殊情况需事先向工程负责人、当地市场负责人请示，经批准后，方可发生，每月不得超过200元。经工程负责人、当地市场负责人签字后，财务予以报销，否则费用自负。第八条、工作时间因公事外出，应尽量使用公司车辆或者选择公共交通工具。如遇特殊情况，需要乘坐出租车的，必须在出发前填写出租车使用申请单，经部门经理批准后，方可乘坐。在报销时，需将申请单附在车票后。第九条、手机费用报销必须使用电信营业厅电脑打印的话费专用发票，手机号码必须是员工联系表上记录的号码，否则一律不可报销。当月话费次月报销，一个月只报销一次。使用如意通和神州行的人员，如果确有困难无法更换可以打印手机话费专用发票的，请及时告知财务部。第十条、总部的大客户部每月执行包括过桥费、汽油费和停车费在内的300元标准车补。第十一条、公司司机报销停车、过路等用车费用时，必须在票据后注明与何人前往、何时去何地办何事。使用公司的车辆外出，驾驶员必须遵守交通规则。违章罚款一律自负。第十二条、公司根据财务部汇款记录对应每笔汇款报销异地提款手续费，员工报销时应在发票后注明公司汇款项日期。第十三条、公司的车辆由综合办统一负责保管和日常管理，汽车维修费、保养费、加油费等相关费用一律由综合办统一报销，其他任何部门没有报销权。对于非公原因产生的汽车费用，公司一律不负担。第十四条、固定资产由综合办负责统一购买和日常保管、维修、管理。具体规定参照综合办有关制度。第十五条、各项费用的领取和报销均要按公司规定格式填写计划和粘贴凭证，不符合规定的，财务人员有权拒绝支付。第十六条、报销程序：预算内费用、在财务报销报销制度上有明确规定的且单笔金额小于500元的现金报销签字顺序：经手人-部门经理-会计--财务经理-出纳；预算外费用及特殊情况且单笔金额在5000元以下的现金报销签字顺序：经手人-部门经理-主管副总经理-会计--财务经理-财务总监-出纳。预算外费用及特殊情况且单笔金额在5000元以上的现金报销签字顺序：经手人-部门经理-主管副总经理--会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳。第十七条、销售部门实现销售需开具发票的，原则上应先取得支票后开具发票。如须先开具发票的，应在发票开具当天交回支票，如不能及时交回支票的，应在当天交回发票，便于财务部门对发票的管理。第十八条、如因业务需要，必须提前支付对方发票，按上一条难以操作，则业务人员说明原因，并报财务经理同意，可以预先拿发票，但业务人员将发票交给客户时，应要求客户出具收到发票的证明。第十九条、费用报销时间为：每周二各部门将手续齐全的报销凭单交到财务部，周四下午办理报销业务。第二十条、本制度适用于公司本部和各地办事处。第二十一条、本制度由财务部负责解释。物流公司财务制度篇五华昌[]057号关于执行财务制度及流程有关通知各部门、各分公司：为了进一步完善财务管理制度，规范财务操作流程，现结合公司原规定及实际情况，特制定及修正华昌珠宝有限公司财务管理制度及流程，本制度及流程自二0一一年一月一日起执行，各部门、工厂、分公司收到文件时必须组织员工进行学习，所有员工必须在制度中签字确认，并严格按制度的有关规定执行。特此通知。华昌珠宝有限公司二0一0年十二月二十一日附：华昌珠宝有限公司财务管理制度及流程华昌珠宝有限公司财务制度及流程第一章、旅差费用报销规定序号项目内容审批流程及规定备注一、出差审批办理出差审批单1、副经理以上人员：必须经经理同意后由分管副总审批，超过三天的，必须报总经理审批；3、其他人员：三天以内(含)的，由经理审批；三至五天的，由分管副总审批，超过五天的，由总经理审批出差审批单作为报销费用审批的依据，未提供该凭证的，财务不给予审核(高管除外)二、长途交通费报销标准根据不同级别区别对待1、高管：可报销坐飞机经济仓票、火车软卧票、轮船二等仓票；2、其他人员：未经特殊批准只能报销硬卧火车票、火车硬座或公共汽车票，乘坐时间在六小时以上者可乘坐汽车卧铺、火车软座或硬卧；超过乘坐标准的，必须办理费用审批表，未提供审批表的，财务不给予审批通过三、市内交通费、住宿费、伙食补贴标准按实际发生额及规定标准范围内具体见附件2、1;超过规定标准总额在100元以内的'，由分管副总同意后按报销流程办理手续；超过100元以上不给予审核，特殊情况必须提前报总经理核准后才能报销住宿费、交通费必须凭票报销，实际发生的费用低于标准的，按实际报销；中层及以下人员及同性同行人员不得住单间，并按一人最高标准报销四、特殊规定1、会议费用1、参加会议人员按照会议规定标准报销住宿费用，并最多只能报销头尾两天的市内交通费及伙食补贴会议期间由举办方提供伙食或住宿的，不得再报销住宿费及伙食补贴2、出差其他费用2、出差人员因公产生的行李费、文件复印费用、购票手续费按发票据实报销3、票据遗失4、票据遗失的最多只能报销80%，并自行出具收据经证明人及部门经理确认五、旅差费报销1、按时序分类粘贴2、的士费注明来去地点填制旅差费报销单，经部门经理确认后交由分管副总签字，签字后交财务部指定人员核对，在元以内的，财务经理审核后即可报销；在2000元以上的，由财务经理审核后报总经理审批部门作为第一责任人严格把关，报销时必须附上出差审批单(高管除外)，不然财务不给予审核六、折错报销故意把一项业务分成几笔报销，降低审批标准的可以取消报销或按报销额给予处罚附件2、1标准项目人员住宿(天)市内交通费(天)伙食补贴(天)一类区二类区一类区二类区一类区二类区高层300260实报6050中层2300404535其他6040304535备注一类区是指各省会所在地城市及计划单列市所在地城市第四章、业务费、招待费报销规定序号项目内容审批流程及规定备注一、报销范围属于公司需要而发生的业务费、招待费，不含个人发生的费用费用发生前必须办理申请手续须填写申请审批表二、审批标准1、200元以内部门经理审批部门经理、分管副总必须对费用发生的必要性把关；副总经理以上人员自行填写申请表备注，可不经过总经理审批，但发生额在2000元以上必须口头向总经理汇报2、500元以内部门分管副总审批3、1000元以内分管副总及财务副总共同审批4、1000元以上书面申请经分管副总、财务副总审核外由总经理审批三、陪客标准原则上一项业务以不超过两人参与为主，与该业务无关人员不能参与在申请单中注明客人数及陪客数四、报销规定1、1000元以内部门经理、分管副总核对后，由财务经理复核通过即可报销依正式发票报销，未提供发票开收据的，至少折扣5%后给予2、2000元以内部门经理、分管副总、财务审核员核对、财务副总复核后即可报销报销(有享受折扣或包餐、200元以内除外);消费超过200元必须附上消费清单才能报销，申请表经过报销审批后由经办部门自行保管3、2000元以上总经理审批第二十章、违规处罚规定序号项目内容审批流程及规定备注一、虚报、多报未发生该费用或多报该费用按虚报、多报的5倍处罚二、涂改发票故意涂改发票，造成发票不好确认的不给予报销三、及时报销在费用发生七天后未提供报销的不给予报销出差人员在回公司后七天内四、绕道而行出差未经批准绕道而行不给予报销特殊情况应报总经理审批六、入库凭证及付款凭证采购验收入库后，采购部门必须在三天内把有关凭证移交财务办理手续，须付款的同时办理付款凭证每超过1天处罚50元部门经理或直管副经理、助理承担连带责任，处罚同样的数额八、及时提供盘点表库管人员必须在月初2日前提供盘点表供财务部核对每超过1天处罚50元部门经理或直管副经理、助理承担连带责任，处罚同样的数额备注：1、报销所有单据都要原件；2、报销需要收据与发票，无收据或发票的财务一律不予审批；3、备注栏的证明人必须为证明人本人签名；、4、加盟合同背后请用铅笔标注签订合同人；5、入库单应有行政人员入库签字，而不是经手人签字；上一篇：干部任用四项监督制度

下一篇：物业安全管理制度公司财务的管理制度篇六一、认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。二、及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存情况编制报表，并上报院领导及有关部门。三、认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。四、认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。五、认真及时清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。七、按时、按比例计提、上缴各项税金。八、按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作。企业公司财务制度篇七第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；二、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合法权益，特制定本制度；第二章财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务机构与会计人员公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。公司记账方法为借贷记账法，记账原则为权责发生制。以人民币为记账位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载；数字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经公司领导同意，任何人不得随意改变。公司设财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。财务经理协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务工作负责。（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。5、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。6、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。7、完成领导交办的其他工作。（二）会计职责1、负责管理公司的日常财务工作，按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（三）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，账实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借支单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。第三章资金审批具体制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用公司财产。二、行政费用支出管理制度公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。1、招标补贴标准：县城不超30元每人；市以上50元每人2、公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为100-200元/日；B、一般职员，房租标准为80元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日（若与领导同行，则由领导报销，员工不领取本补贴）；市内交通费按实际金额报销，尽量以公车制。⑷实际报销金额超出公司的'补贴标准，需带队人说明原因，报经公司主管领导审批后支付。3、车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点维修；⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。4、办公费用、会议费用及其他费用管理制度⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；同时办公室需设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；⑵办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事制定，经总经理批准后报财务部备案。三、借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借支单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借支单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清账依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报账后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借支单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20xx元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报账时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。四、日常费用报销1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；4、补充说明：如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。第四章往来账务管理制度一、应收账款管理（一）收款方针1、部门人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把相关资料交公司财务入账，公司财务部编制应收账款明细表，及时催收款项。2、收款时间：应收账款到期日3、回款方式：转账支票（非远期、空头或错误支票）；现金；抵实物（要有总经理的批示）4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。（二）未回款考核办法1、未回款处罚①由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；②由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；③由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。2、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总经理。二、应付账款管理（一）付款时间：1、款项由部门或个人申请，经过审批后执行；2、应付账款到期时间之前及到期日支付；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。（二）付款方式：转账支票（非远期、空头或错误支票）；现金；实物（要有公司总经理的批示）。（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。三、工程款管理1、所有项目的工程款必须汇入公司指定帐户，公司保证项目资金专款专用，严禁个人以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。公司财务制度篇八为适应社会主义市场经济发展的需要，规范冶金渣公司工会预（决）算会计核算行为，保证会计信息质量，根据《包钢西北创业公司工会财务管理制度（试行）》制定本制度。第一条工会财务管理工作是在工会主席的直接领导下，依据国家法律、法规和相关财务规章制度，坚持依法理财、民主管理、勤俭节约、手续齐全原则，组织工会财务活动，处理工会经济关系的一项工会经济管理工作，从而确保工会经费运作合理、合法、安全、有效，保障工会各项工作的正常开展。第二条工会财务管理的主要任务是依法多渠道筹集工会活动经费，合理编制工会预算，对预算执行过程进行控制和管理，合理配置资源，保证工会活动经费的合法性、合理性和有效性。第三条工会财务收付严格执行“统一领导、民主管理”体制、工会主席“一枝笔”审批制度，做到票证齐全，手续完备，要定期公布账目，接受会员监督和经审会审查。第四条工会会计核算以收付实现制为基础，权责发生制为补充。第五条工会财务人员须具备会计人员上岗证，有财务工作经验。工会会计、出纳必须要分设，钱、财、物要分管。1、工会会计主要职责是负责本级工会的会计核算、会计监督、财产管理工作和预、决（草案）编报，并对其负责；专业业务接受主管领导及上级工会财务部门的双重指导。2、工会出纳人员主要职责是依法具体办理本级工会银行存款、货币资金的收付业务，并负责资产管理、产权登记工作。3、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。移交人员应将自己经管的一切凭证、账簿、表册、文件、印章、会计软件及密码、现金、支票等所有会计资料编制移交清册，会同领导指定的监交人当面向接管人逐项点清，不