新电子税务局培训课件(20240510)全国统一规范电子税务局试点纳税人培训

全国统一规范电子税务局试点纳税人培训经开区税务局2024年5月10日目录Contents1新电局总体概述2新电局高频业务操作3新电局常见问答新电局总体概述总体概述“全国统一规范电子税务局”（以下简称“新电子税局”）是全面推进税收征管数字化升级和智能化改造的核心业务。新电子税局坚持“数据+规则”驱动，将业务、数据、技术有机融合，运用机器学习、智能算法、标签画像、规则引擎、行为洞察等新技术、新理念引领业务创新改革，通过“动态信用+动态风险”驱动差异化办税、一体式风险防控、千人千面的办税体验等，最终实现新电子税局的数字化、智能化、场景化的“代差式”升级。实现系统自动提取数据、计算税额、预填申报，极大节省了办税时间，提高了办税效率。一是业务功能创新新电子税务局提供了千人千面的门户设计、个性化的办理场景，智能预填、问办一体等新功能都会给纳税人带来全新的办税体验。二是用户体验创新建成更加稳定、快速、安全的电子税务局。三是系统架构创新总体概述新电局-门户登录纳税人1.打开电子税务局登录界面，选择“企业登录”，根据输入框提示输入纳税人登录信息，滑动滑块后点击【登录】。新电局-门户登录纳税人2.界面跳转到企业业务登录验证界面，选择“短信验证”，点击【获取验证码】，输入验证码，点击【登录】。8目录Contents1新电局总体概述2新电局高频业务操作3新电局常见问答新电局高频业务操作目录01一、新电局信息报告操作02

二、新电局增值税、定期定额申报、增值税一般纳税人登记、财务会计制度及核算软件备案报告、涉税专业服务机构批量申报等操作03

三、新电局申报类业务及发票部分场景操作04四、新电局征收部分场景操作05五、新电局企业所得税及通用申报等操作11新电局信息报告操作目录1.1一、新电局信息报告业务介绍1.2

二、新电局信息报告相关事项13新电局—业务事项介绍新电局信息报告业务信息报告类：根据业务类型来分可分为身份信息报告、制度信息报告、特定涉税信息报告、税源信息报告、资格信息报告和状态信息报告。每种类型又包含多个具体功能。14新电局—信息报告类业务介绍新电局信息报告业务信息报告功能根据流程纳税人办理方式大体可分为两类：第一类：即办类（纯纳税人端）第二类：纳税人端-局端审批（网厅受理）15新电局-涉税主体身份信息变更操作纳税人第一类：即办类以涉税主体身份信息变更为例。

1.登录新电子税务局，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】16新电局-涉税主体身份信息变更操作纳税人2.涉税市场信息变更操作。（1）当市场监管部门的登记信息发生变更时1）进入【涉税市场主体身份信息变更】功能界面，系统自动带出市场监管部门变更的登记信息，点击【确定】。17新电局-涉税主体身份信息变更操作纳税人2）跳转至保存成功页面并提示：“已为您办理完成涉税市场主体身份信息变更。可点击下载《变更税务登记表》”。点击【返回首页】可返回主页。点击【继续变更】可返回功能界面进行变更操作。点击【变更税务登记表】可下载变更信息表单。18新电局-涉税主体身份信息变更操作纳税人（2）非市场监管部门的登记信息发生变更时。1）进入【涉税市场主体身份信息变更】，点击【新增】。19新电局-涉税主体身份信息变更操作纳税人2）选择变更项目，填写变更后内容，确认无误后勾选变更项目，点击【确定】。20新电局-涉税主体身份信息变更操作纳税人3）“已为您办理完成涉税市场主体身份信息变更。可点击下载《变更税务登记表》”。点击【返回首页】可返回主页。点击【继续变更】可返回功能界面进行变更操作。点击【变更税务登记表】可下载变更信息表单。21新电局-解除相关人员关联关系操作纳税人第二类：纳税人端-局端审批（网厅受理）以解除相关人员关联关系为例功能业务介绍：对主张身份证件被冒用于登记注册的法定代表人，根据登记机关登记信息的变化情况，更改该法定代表人与纳税人的关联关系；对主张身份证件被冒用的财务负责人和其他办税人员，根据其出具的个人声明、公安机关接报案回执等相关资料，解除其与纳税人的关联关系。包括正常、停业、清算、非正常、非正常注销、注销等状态纳税人。申请解除其与纳税人的关联关系后，系统同步维护税务登记信息或领用发票票种核定信息。22新电局-解除相关人员关联关系操作纳税人1.以自然人身份登录新电子税局，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【解除相关人员关联关系】。23新电局-解除相关人员关联关系操作纳税人2.展示自然人关联的纳税人信息，点击【解除关联】。24新电局-解除相关人员关联关系操作纳税人3.下方展示解除原因选择框。25新电局-解除相关人员关联关系操作纳税人4.点击选择解除原因为【离职后原任职单位未及时报告税务机关维护需提供资料：离职证明或其它可证明已离职的资料】。26新电局-解除相关人员关联关系操作纳税人5.跳转个人声明界面，选择【离职时间】，点击【上传】上传对应资料。上传文件后点击【确定】。27新电局-解除相关人员关联关系操作纳税人6.跳转提交成功界面，系统提示“解除相关人员关联关系申请已提交成功，税务机关将在5个工作日内完成审核，您可以在”我的提醒“在中查看此事项的审核结果。”。点击【返回首页】返回电子税务局首页。28新电局增值税、定期定额申报、增值税一般纳税人登记、财务会计制度及核算软件备案报告、涉税专业服务机构批量申报操作目录Contents增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）操作介绍3增值税及附加费申报（小规模纳税人）操作介绍定期定额自行申报操作介绍增值税及附加税费预缴申报操作介绍1234增值税一般纳税人登记5目录Contents涉税涉税服务人员代理办税权限授予3选择按小规模纳税人纳税的情况说明财务会计制度及核算软件备案报告定期定额户核定及调整定额4涉税专业服务机构批量申报678910

1、场景概述

通过建立大数据分析模型，识别纳税人身份信息、行业类型、办税习惯等特征，将企业按照办税需求分为“业务简单”、“相对复杂”、“非常复杂”三类群体，并分别为其打上对应数据标签，有针对性的提供差异化申报服务。第一类：“业务简单”标签的纳税人，适配确认式申报。纳税人确认关键数据，一键提交即可完成申报。第二类：“相对复杂”标签的纳税人，适配补录式申报。纳税人仅需补充填报少量数据，即可确认提交完成申报。第三类：“非常复杂”标签的纳税人，适配填表式申报。为纳税人提供数据预填服务，累计预填数据432项，关键数据高亮显示。增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）场景说明322、功能路径通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】

进入办税功能。通过首页搜索栏输入关键字查找出的“增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）”

进入办税功能。通过本期应申报提醒进入办税功能。通过首页热门栏次，选择“增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）”进入

办税功能。333、操作步骤—确认式申报（1/2）命中业务简单标签的纳税人，系统自动推荐确认式申报。纳税人确认税款信息无误，可直接提交申报。343、操作步骤—确认式申报（2/2）纳税人在申报提交时需要输入“真实”、“责任”四个字完成声明。353、操作步骤—补录式申报（1/3）命中业务相对复杂标签的纳税人，系统自动推荐补录式申报。系统根据纳税人的标签，动态展示需要补录的要素项。纳税人根据实际需要点击填写相应要素项数据363、操作步骤—补录式申报（2/3）在对应要素项弹框中补录数据。完成补录后，关闭弹窗，页面自动计算应补退税额等相关数据373、操作步骤—补录式申报（3/3）纳税人在申报提交时需要输入“真实”、“责任”四个字完成声明。383、操作步骤—填表式申报（1/2）命中业务复杂标签的纳税人，系统自动推荐填表式申报。系统根据发票信息、备案信息等数据对报表进行预填。393、操作步骤—填表式申报（2/2）纳税人在申报提交时需要输入“真实”、“责任”四个字完成声明。403、操作步骤—表内表间比对当申报提交出现比对不通过的情况时，根据信息提示，先修改申报表数据，特别是出现强制性比对不通过时，系统将无法进行申报。

413、操作步骤—申报比对表间比对通过，进行申报提交后系统进行申报数据与后台发起数据进行比对，判断是否存在比对不通过的强制性校验，若不通过会出现提示

。423、操作步骤—申报完成申报成功后，可以进行立即缴款，查验本期税款显示无误之后，可选择立即缴款或者预约缴款完成本次申报涉及的税费款缴纳。

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1、场景概述通过建立大数据分析模型，识别纳税人身份信息、行业类型、办税习惯等特征，将企业按照办税需求分为“业务简单”、“相对复杂”两类群体，并分别为其打上对应数据标签，有针对性的提供差异化申报服务。

第一类：“业务简单”标签的纳税人如非汇总纳税企业、非出口企业、非差额扣除行业等，适配确认式申报。纳税人确认关键数据，一键提交即可完成申报。第二类：“相对复杂”标签的纳税人，适配填表式申报，为纳税人提供数据预填服务。增值税及附加税费申报（小规模纳税人）申报场景说明442、功能路径通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（小规模纳税人）】

进入办税功能。通过首页搜索栏输入关键字查找出的“增值税及附加税费申报（小规模纳税人）”

进入办税功能。通过本期应申报提醒进入办税功能。453、操作步骤—确认式申报（1/3）命中业务简单标签的纳税人，系统自动推荐确认式申报。纳税人确认税款信息无误，可直接提交申报。463、操作步骤—确认式申报（2/3）纳税人如存在未开票收入等情况，纳税人可进行补录。纳税人填写完确认税款信息无误，可直接提交申报。473、操作步骤—确认式申报（3/3）纳税人在申报提交时需要输入“真实”、“责任”四个字完成声明。483、操作步骤—填表式申报（1/2）命中业务复杂标签的纳税人，系统自动推荐填表式申报。系统根据发票信息、核定信息等数据对报表进行预填。49功能设计—填表式申报（2/2）纳税人在申报提交时需要输入“真实”、“责任”四个字完成声明。503、操作步骤—表内表间比对当申报提交出现比对不通过的情况时，根据信息提示，先修改申报表数据，特别是出现强制性比对不通过时，系统将无法进行申报。

513、操作步骤—申报比对表间比对通过，进行申报提交后系统进行申报数据与后台发起数据进行比对，判断是否存在比对不通过的强制性校验，若不通过会出现提示

。523、操作步骤—申报完成申报成功后，可以进行立即缴款，查验本期税款显示无误之后，可选择立即缴款或者预约缴款完成本次申报涉及的税费款缴纳。

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1、场景概述

通过数据驱动+标签分类+智能预填，依据纳税人身份特征、历史申报数据等标签，结合报验项目等实际经营数据，智能归集同一纳税人不同主体的税源、销售数据。实现在一个主体登录下，完成所有主体的增值税预缴申报。大幅度缩短纳税人的办税时间，提升了纳税人的办税体验与办税效率，减轻纳税人办税缴费负担。增值税及附加税费预缴申报场景说明542、功能路径通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费预缴申报】

进入办税功能。通过首页搜索栏输入关键字查找出的“增值税及附加税费预缴申报”

进入办税功能。553、操作步骤—税源列表系统自动带出纳税人所有主体的税源信息，纳税人自行选择进行预缴申报563、操作步骤—数据填报在弹窗中调整销售额等数据，自动计算附加税费等信息。573、操作步骤—报表预览勾选税源后进入报表预览页面，确认无误后，点击“一键报”进行申报提交。583、操作步骤—税款确认纳税人在申报提交时进行最后的税款信息确认。593、操作步骤—提交声明纳税人在申报提交时需要输入“真实”、“责任”四个字完成声明。603、操作步骤—申报完成申报成功后，可以进行立即缴款，查验本期税款显示无误之后，可选择立即缴款或者预约缴款完成本次申报涉及的税费款缴纳。

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1、场景概述

针对业务要素特征简单的定期定额纳税人，提供增值税、消费税及附加、文化事业建设费、个人所得税、水利建设专项收入8个税费种的一次性确认申报。

通过特征标签、特征与税收要素匹配模型、智能算税规则，由系统自动提取数据、自动计算税额、自动生成要素化表单，命中“业务简单”标签的纳税人，适配确认式申报，实现多税费“一次确认，一次提交”的确认式申报功能。命中“相对复杂”标签的纳税人，适配填表式申报，为纳税人提供数据预填服务。定期定额户自行申报场景说明622、功能路径通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【定期定额户自行申报】

进入办税功能。通过首页搜索栏输入关键字查找出的“定期定额户自行申报”

进入办税功能。通过本期应申报提醒进入办税功能。633、操作步骤—确认式申报（1/3）命中业务简单标签的纳税人，系统自动推荐确认式申报。纳税人确认税款信息无误，可直接提交申报。643、操作步骤—确认式申报（2/3）纳税人如存在未开票收入等情况，纳税人可进行补录。纳税人填写完确认税款信息无误，可直接提交申报。653、操作步骤—确认式申报（3/3）纳税人在申报提交时需要输入“真实”、“责任”四个字完成声明。663、操作步骤—填表式申报（1/2）命中业务复杂标签的纳税人，系统自动推荐填表式申报。系统根据发票信息、核定信息等数据对报表进行预填。673、操作步骤—填表式申报（2/2）纳税人在申报提交时需要输入“真实”、“责任”四个字完成声明。683、操作步骤—申报完成申报成功后，可以进行立即缴款，查验本期税款显示无误之后，可选择立即缴款或者预约缴款完成本次申报涉及的税费款缴纳。

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场景概述税务机关在日常管理过程中对纳税人年应税销售额达到一定标准或纳税人实际经营规模的可以申请登记为一般纳税人。数据驱动：a.纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的增值税小规模纳税人标准的单位或个体户，除《增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）第四条规定外的纳税人，系统自动向纳税人发起提醒并启动增值税一般纳税人登记流程。b.从事成品油销售的加油站，系统会根据企业标识自动启动一般纳税人登记流程。

人工发起：小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以通过线下填写《增值税一般纳税人信息表》办理或通过电子税务局对应模块向主管税务机关发起增值税一般纳税人登记。增值税一般纳税人登记场景说明70功能路径通过【我要办税】-【综合信息报告】-【增值税一般纳税人登记】

进入功能。通过首页搜索栏输入关键字查找出的“增值税一般纳税人登记”

进入功能。通过待办提醒进入71原型设计—确认式（1/2）对于纳税人年应税销售额已超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准，系统发起办理提醒，纳税人点击进入确认式申请页面。对于没有开票信息的纳税人，可选择一般纳税人的生效日为当月1日或次月1日。72原型设计—确认式（2/2）对于纳税人年应税销售额已超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准，系统发起办理提醒，纳税人点击进入确认式申请页面。对于当月有领用发票或代开发票的情况，默认次月1日生效。73原型设计—补录式（1/2）小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以自行进入【增值税一般纳税人登记】功能模块发起增值税一般纳税人登记。对于没有开票信息的纳税人，可选择一般纳税人的生效日为当月1日或次月1日。74原型设计—补录式（2/2）小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以自行进入【增值税一般纳税人登记】功能模块发起增值税一般纳税人登记。对于当月有领用发票或代开发票的情况，默认次月1日生效。75原型设计—提交成功页面申请提交后，会根据当前是否为季中转进行相应的提示，告知纳税人后续需要做的事项。76

场景概述

年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。

税务机关发现纳税人年应税销售额达到规定标准、通知纳税人办理一般纳税人登记的，或纳税人自行发现年应税销售额达到规定标准的，纳税人认为自己符合“选择按小规模纳税人纳税”条件的（指：非企业性单位、按小规模纳税人且不经常发生业务的企业和个体户以外的其他个人），可在电子税务局自行发起按小规模纳税人纳税的情况说明，仍旧按照征收率申报缴税。选择按小规模纳税人纳税的情况说明场景说明77功能路径通过【我要办税】-【综合信息报告】-【选择按小规模纳税人纳税的情况说明】

进入功能。通过首页搜索栏输入关键字查找出的“选择按小规模纳税人纳税的情况说明”

进入功能。78原型设计—一键提交进入功能后，系统自动带出连续不超过十二个月或四个季度的经营期内累计应税货物劳务销售额，计算时间以及对应的应税销售额。纳税根据自身情况填写具体的情况说明后点击一键提交即可办理。79

1、场景概述

根据纳税人经营因素、区域因素、行业因素、发票开具金额、历史核定的应纳税经营额等数据，实现数据驱动提醒、申请表智能预填、流程智能审核，数据驱动批量办理。详细如下：数据驱动提醒：数据规则对符合调整定期定额、延续定额的纳税人推送提醒。智能预填：数据规则进行关键数据预填，根据经营因素、区域因素、行业因素、发票开具金额推荐“应纳税经营额”。智能审核：根据核定的应纳税经营额和定额项目判断，满足智能审核规则的，可以直接公示，减少税务人员工作量。数据驱动批量申请：对符合调整定期定额、延续定额的纳税人，但未来办理的，批量发起申请。定期定额户核定及调整定额场景说明80功能路径（1/2）纳税人通过提示提醒进入“定期定额户核定及调整定额”功能。81功能路径（2/2）纳税人【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【定期定额户核定及调整】入口进入“定期定额户核定及调整定额”功能。82原型设计—申请页面打开申请页面进行办理，界面按照定额核定信息、应纳税额明细分层展示：月应纳税额、核定日期起止、核定项目、月应纳税经营额等。

可根据实际情况修改完成并且确认数据无误后，点击【提交】即可完成申请。83原型设计—提交成功页面纳税人提交申请后推送待办任务至税务人员进行五岗受理审核（受理、核定、公示、核准、公布）84

场景概述

从事生产、经营的纳税人应当自涉税市场主体身份信息报告之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息报送税务机关备案。

根据会计电算化系统的会计核算软件（与税务系统联网互通的会计核算软件）实时推送或涉税市场主体申请，并根据智能处理规则推送纳税人确认或补录后，自动办结该事项。财务会计制度及核算软件备案报告场景说明85功能路径通过【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【财务会计制度及核算软件备案报告】

进入功能。通过首页搜索栏输入关键字查找出的“财务会计制度及核算软件备案报告”

进入功能。通过消息提醒进入86原型设计—首次备案页面纳税人从来没有进行过财务会计只读核算软件备案报告的，则直接进入申请页面，并根据纳税人的信息预填会计制度、有效期起止、会计核算方法、会计核算软性信息等。纳税人可根据自身实际情况选择修改相关信息，确认无误后点击【提交】即可完成备案。87原型设计—非首次备案页面若纳税人存在历史备案信息，页面按照历史已备案的信息显示，同时自动带出当前有效的备案信息列表，按照有效期止顺序排列出之前备案过还未完成财务报表申报的财务会计制度信息。纳税人可根据自身实际情况选择终止的原因及终止日期，确认无误后点击【提交】即可完成申请。88原型设计—提交成功页面纳税人提交申请后自动办结并归档。89

场景概述

涉税专业服务机构批量申报服务，是指在电子税务局中为涉税专业服务机构所属涉税服务人员设置代理人帐户，涉税服务人员通过代理人账户为多户委托人办理纳税申报业务。涉税专业服务机构批量申报90功能路径通过代理业务登录新电子税局后，点击【办理事项】-【批量申报】功能菜单进入系统后，涉税服务人员可以根据左侧操作列表进行批量申报、批量缴款、批量证明开具913、操作步骤—批量申报（1/2）进入批量申报功能后，点击查询，可展示该涉税服务人员受托代理企业当期应申报列表，涉税服务人员可以根据操作列中的填写进入单功能报表的填写、查看、缴款等923、操作步骤—批量申报（2/2）点击【批量零申报】，可以对满足零申报条件的申报表进行批量申报93点击【批量作废】，可以对申报表进行批量作废3、操作步骤—批量缴款（1/1）点击【批量缴款】，可以对满足批量缴款条件的申报表进行批量缴款94

场景概述

涉税专业服务机构的代理办税人员，在为委托人提供纳税申报代理或其他税务事项代理之前，需要获得相关权限的授予。该授权行为可由涉税专业服务机构发起，也可由委托人发起，通过协议要素信息采集，跳转至代理授权模块进行授权。涉税涉税服务人员代理办税权限授予951.登录新电子税局后，点击【我要办税】-【涉税专业服务】-【涉税专业服务机构管理】功能菜单。962.点击协议信息卡片的“管理”进行操作。973.点击“新增”可以新增协议。984.录入相关信息后，点击“确定”。995.需新增记录全部录入完成后，点击“提交”。1006.提交成功后，如果服务项目中包含“纳税申报代理”或“其他税务事项代理”的，会给委托方推送确认任务。1017.委托方纳税人登录电子税务局，点击我的待办-其他-代理办税申请任务。1028.委托方同意后，代理办税权限授权成功。103三、新电局申报类业务及发票部分场景操作目录3.1一、新电局申报及发票业务事项介绍3.2

二、新电局申报相关事项（如财产和行为税税源采集及合并申报）3.3

三、新电局发票相关事项105新电局—业务事项介绍新电局申报及发票业务事项介绍新电局申报类业务:财产和行为税税源信息采集及合并申报，代扣代缴证券交易印花税申报，代扣代缴车船税申报，水资源税申报，环境保护税（调整）核定申请，增量房交易申报，土地交易申报等。新电局发票类业务:纳税人办理了涉税市场主体身份信息报告后需要使用发票的，应当向主管税务机关申请办理发票用票需求申请。主管税务机关根据纳税人的经营范围和规模，确认发票的种类、数量和最高开票限额。已办理发票用票需求申请的纳税人也可申请重新核定其使用的发票种类、单次(月)领用数量和最高开票限额。106新电局—业务事项介绍新电局财产和行为税税源采集及合并申报申报类业务以财产和行为税税源信息采集及合并申报为例财产和行为税税源信息采集及合并申报用以下三个进行讲解：有以下两种申报方式：方式一：确认式申报方式二：填表式申报1.印花税2.土地增值税107新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税申报】-【财产和行为税税源采集及合并申报】。108新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人（1）进入功能界面，点击【新增税种】。109方式一：确认式申报（以印花税为例）新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人（2）勾选增加本期申报税种：“印花税”，点击【确定】。110新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人（3）“印花税”卡片增加成功。111新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人（4）点击卡片上的【税源采集】，系统跳转到印花税税源明细表界面。112新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人（5）点击【新增税源】，录入税源基础信息，填写完毕后点击【保存】。113新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人（6）印花税税源采集成功后税源信息自动带出到印花税税源明细表。114新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人（7）导入，可将需采集的税源信息批量进行导入。（8）点击【下载模板】。115新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人（9）在模板文件【印花税税源信息采集表】中填入需要采集的相关信息。116新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人（10）导入印花税税源信息。点击上方【选择文件】或将文件拖拽到此区域导入文件。117新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人若导入文件选择错误，直接点击【删除】后重新导入文件。118新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人点击【确定】上传导入文件。119新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人④上传成功后，系统在印花税税源明细表界面显示上传文件中的税源信息（若需要改动可手动修改），确认无误，点击【提交】完成采集。120新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人（11）自动带出本期应申报的所有税种卡片，纳税人可以自行勾选单个或多个税种进行申报，勾选印花税。121新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人（12）点击【提交申报】，申报成功。122新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人方式二：填表式申报（以土地增值税为例）1.进入功能界面，点击【填表式申报】。123新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人2.在左侧的纳税申报表下“税源明细表”中选择“土地增值税税源明细表”。124新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人3.点击【新增税源】，进入新增土地增值税税源界面。税源明细报告类型可选择：1.从事房地产开发的纳税人预缴适用、2.从事房地产开发的纳税人清算适用、3.从事房地产开发的纳税人按核定征收方式清算适用、4.纳税人整体转让在建工程适用、5.从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用、6.转让旧房及建筑物的纳税人适用、7.转让旧房及建筑物的纳税人核定征收适用。125新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人4.以税源明细报告类型选择：2.从事房地产开发的纳税人清算适用为例，加载符合选项的税源，纳税人选择要采集的税源，自动带出税款所属期起和税款所属期止。126新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人5.纳税人点击【下一步】，打开税源明细采集表。支持2种展示方式，补录式和填表式。127新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人6.纳税人点击【保存】，保存税源明细采集表成功。打开“纳税申报表”，系统自动带出本期应申报的税种信息。128新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人7.打开“减免税明细申报附表”，自动带出纳税人在税源信息采集的所有减免税信息。129新电局-财产和行为税税源采集及合并申报操作纳税人8.点击【提交申报】，申报成功。130新电局发票类业务发票类业务以发票票种核定申请为例业务介绍：纳税人办理了涉税市场主体身份信息报告后需要使用发票的，应当向主管税务机关申请办理发票用票需求申请。主管税务机关根据纳税人的经营范围和规模，确认发票的种类、数量和最高开票限额。已办理发票用票需求申请的纳税人也可申请重新核定其使用的发票种类、单次(月)领用数量和最高开票限额131发票票种核定申请纳税人1.登录新电子税局后，点击【我要办税】-【发票业务】-【发票用票需求申请】。1321-发票票种核定申请纳税人2.若纳税人为“首次”发票票种核定，可点击【新增】，填写需要申请的发票票种核定信息。如果为非一般纳税人的首次票种核定不进行预填，可点击【新增】，填写需要申请的发票票种核定信息。若纳税人为“非首次”发票票种核定，系统自动带出当前有效票种核定申请信息；可点击【新增】，填写需要申请的发票票种核定信息，也可对已申请发票票种核定信息进行修改。1331-发票票种核定申请纳税人1341-发票票种核定申请1-发票票种核定申请纳税人3.纳税人勾选新增或修改的发票票种核定信息，点击【下一步】，系统跳转预览提交页面。纳税人确认数据无误后，点击【提交】完成发票票种核定申请。1352-数电票额度调整申请操作纳税人1.功能菜单依次选择【我要办税】-【发票业务】-【发票使用】-【发票额度调整申请】。2-数电票额度调整申请操作纳税人2.点击【新增申请】按钮，弹出发票额度新增申请页面，填写发票额度调整申请相关信息，上传相关附件资料。3.当选择合同对象之后，合同为必选项，必须上传。若纳税人选择“自然人”则只需要上传购销合同。若纳税人选择“单位（企业）”则除上传购销合同外，还需要在展开页面中填写合同名称、合同商品或服务、合同金额、对方纳税人识别号、对方名称等相关信息。2-数电票额度调整申请操作纳税人4.提交本次调整申请记录成功系统提示。新电局征收部分场景操作目录1一、新电局征收业务事项介绍2

二、新电局缴款相关事项培训3

三、新电局退税相关事项培训4

四、新电局开具证明相关业务培训141新电局—业务事项介绍新电局征收业务新电局征收业务包含三大部分:一、缴款开票:对应事项为税费缴纳,对纳税人缴款延期核准,不予加收滞纳金申请二、退抵税费类:一站式退抵税(包含汇算清缴退抵税,误收退抵税,减免退抵税,增值税留抵退税),车辆购置税退税,石脑油、燃料油消费税退税,留抵抵欠,留抵退税缴回三、证明开具类:税收完税证明,转开出口货物专用缴款书（出口货物劳务专用）,开具无欠税证明,开具完税分割单,开具中央非税统一票据142新电局—缴款类业务介绍新电局缴款类业务缴款类业务主要包括税费缴纳,延期缴纳,不予加收三块内容,接下来主要讲一下税费缴纳事项税费缴纳业务简介：

纳税人通过电子税务局缴纳各项税（费），包括申报产生的应纳税额、逾期未缴纳的欠税、滞纳金和违法违章罚款等应缴税费项目。纳税人通过预缴申报产生的待缴款信息，并跳转到缴款开票页面，自动带出应缴税款并多种方式支付。143新电局-税费缴纳操作纳税人1.登录新电子税局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】。144新电局-税费缴纳操作纳税人2.进入税费缴纳界面，界面显示待缴税费信息：145新电局-税费缴纳操作-立即缴款纳税人3.选择支付方式,目前系统支持三方协议缴款、银行端（查询缴款）、银联缴款和第三方支付,数字人民币,选好方式,点击【立即缴款】。146新电局-税费缴纳操作纳税人4.还可用使用【预约缴款】（如果应缴税费未到缴款期限,纳税人可在缴款期限前5天内选择预约缴款）。选择日期,点击【确定】。1473新电局—业务事项介绍新电局退税类业务退抵税费类包括一站式退抵税(包含汇算清缴退抵税,误收退抵税,减免退抵税,增值税留抵退税),车辆购置税退税,石脑油、燃料油消费税退税,留抵抵欠,留抵退税缴回接下来主要介绍一站式退抵税148新电局—退税类事项介绍新电局退税类业务新电子税局将退抵税费多个功能整合简化入口，统一命名为：“一站式退抵税（费）”。“一站式退抵税（费）”提供以下几种退税场景入口，纳税人可以直接进入退税场景：增值税即征即退退税、其他减免退库、增值税制度性留抵税额退税、增值税期末留抵税额退税、委托代征税款退税、代扣代缴税款退税、代开发票预缴退税、耕地占用税退税。若以上场景不能满足纳税人退税需求，纳税人还可以通过“查询税票退税”及“申报产生的多缴税款”两种方式提交退税申请。149新电局-一站式退抵税介绍纳税人1.纳税人登录新电子税局后，点击【我要办税】-【一般退税管理】-【一站式退抵税（费）】。150新电局-退抵税类操作纳税人2.进入一站式退抵税（费）界面后，系统提供即征即退退税、其它减免退库、增值税制度性留抵退税、增值税期末留抵退税、委托代征税款退税等多种退税场景，以及“查询税票退税”和“申报产生的多缴税款”两个查询方式。界面显示如下：151新电局-退抵税类操作纳税人3.以即征即退为例：“即征即退退税”是指按税法规定缴纳的税款，由税务机关征收入库后，再由税务机关按规定的程序给予部分或全部退还已纳税款。如需进行即征即退退税，点击选择【即征即退退税】。152新电局-退抵税类操作纳税人4.勾选需要退税的数据，在本次申请退税额（元）输入框输入实际申请退税金额，系统自动计算本次退款金额合计。核对金额无误后，点击【下一步】。153新电局-退抵税类操作纳税人5.系统跳转至附报资料界面，点击【上传】，选择文件，上传成功后，点击【下一步】。154新电局-退抵税类操作纳税人6.系统跳转至提交预览界面，并确认预览数据是否有误，如数据有误，点击【上一步】修改后再重新提交。如数据无误，点击【提交】。155新电局—开具证明类事项介绍新电局开具证明类事项开具证明类事项包括：税收完税证明,转开出口货物专用缴款（出口货物劳务专用）,开具退还书,开具无欠税证明,开具完税分割单,开具中央非税统一票据156新电局-证明开具纳税人接下来以开具税收完税证明为例介绍一下操作1.登录新电子税局后，点击【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明】。157新电局-证明开具纳税人2.纳税人选择好查询条件后，点击【查询】，显示可开具完税证明的凭证信息，勾选需要开具完税证明的凭证信息。158新电局-证明开具纳税人3.纳税人可以选择直接开具或预览税收完税证明后开具点击【预览】，系统跳转至预览开具界面。159新电局-证明开具纳税人4.如需直接开具。点击【开具】，系统提示开具成功。160新电局-证明开具纳税人5.开具成功后，可点击【完税证明下载（PDF格式）】，下载税收完税证明；也可点击【完税证明打印】，打印税收完税证明。点击【返回首页】返回首页。161新电局企业所得税及通用申报等操作1621PART

企业所得税申报操作步骤1.【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】；2.通过首页搜索栏输入关键字查找“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”进入。3.通过应申报提示提醒信息申报链接进入居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报功能界面。164操作步骤1.登录新电子税局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】功能菜单。2.系统对登录账号进行申报前置校验，如下图：165操作步骤3.进入功能后，根据纳税人身份特征和历史涉税行为，系统自动匹配申报模式，分别为确认式申报、补录式申报、填表式申报：166若纳税人为确认式申报模式确认式申报主体是跨地区经营汇总纳税企业分支机构。①纳税人只需确认分支机构本期分摊比例和分支机构本期分摊应补（退）所得税额。两项数据根据总机构同属期申报的《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》带出，不可修改。其中当纳税人总机构为省内企业时无需选择“跨省总机构行政区划”，当纳税人总机构为省外企业时需选择“跨省总机构行政区划”。如下图:167若纳税人为确认式申报模式②纳税人确认数据带出是否正确，如需进行申报表预览，可通过点击“预览报表”进行查看明细报表数据。168若纳税人为确认式申报模式169若纳税人为补录式申报模式补录式申报模式又分为：按照税务机关确定的其他方法预缴、一键零申报、简易申报3种模式。170若纳税人为补录式申报模式按照税务机关确定的其他方法预缴按照税务机关确定的其他方法预缴，纳税人只需填报“税务机关确定的本期应纳所得税额”、“季末从业人数”、“季末资产总额（万元）”即可。如下图：注意：按照税务机关确定的其他方法预缴是指纳税人存在《企业所得税预缴方式（实际利润额以外）核定通知书》，且核定结果为按照税务机关确定的其他方法预缴。171若纳税人为补录式申报模式一键零申报模式纳税人符合一键零申报条件，系统会自动弹出提示“本申报模式只能申报营业收入、营业成本、利润总额均为0的企业，点击确定，继续本次申报；否则，点击取消。”当纳税人点击“确定”时，后台自动匹配2张附表信息，纳税人只需填报“季末从业人数”、“季末资产总额（万元）”即可（当年一季度申报时还需填报“季初从业人数”和“季初资产总额”），其他数据项默认为0，不可修改。如下图:172若纳税人为补录式申报模式一键零申报模式当纳税人点击“取消”时，结束本规则，进入填表式申报。173若纳税人为补录式申报模式简易申报模式若纳税人符合简易申报条件，则系统初始化弹框提示：“您符合简易申报条件，是否确定简易申报？”；点击“确定”按钮进入简易申报界面，数据由系统进行预填，由纳税人进行确认，可进行修改。如图:174若纳税人为补录式申报模式简易申报模式当纳税人点击“取消”时，结束本规则，进入填表式申报。175若纳税人为填表式申报①纳税人按表单样式进行填写。如下图：②若纳税人需填报其他表单，如《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》，则点击左侧报表列表进行切换。

如下图：176若纳税人为填表式申报③若纳税人存在免税收入、减计收入、加计扣除、所得减免或减免所得税额情形，可点击主表第7、8、13栏的“填写优惠事项”按钮，弹出对应界面进行勾选和填写。如下图：177若纳税人为填表式申报178若纳税人为填表式申报提交申报填报完成后，点击“提交申报”按钮，系统提示是否需要进行风险扫描，纳税人可点击“