内控制度资料目录

内控管理制度目录：总则控制环境企业文化和道德观人力资源政策招聘流程辞退流程新员工试用和岗前培训制度薪酬管理制度五险一金管理制度KPI考核控制组织机构图（包括各个子公司）业务流程图部门岗位职责说明书权限指引风险评估过程风险评估目的风险评估方法评估公司及其环境状况控制活动销售收款流程控制销售相关管理人员岗位职责说明投标管理制度销售定价管理制度订单管理制度信用管理制度销售合同管理制度内销管理制度外销管理制度退\换货管理制度收款管理制度销售费用计提控制制度销售人员业绩考核管理制度采购付款流程控制采购相关管理人员岗位职责说明招标管理制度新供应商开发管理制度供应商终止合作管理制度采购合同管理制度采购收货流程管理制度退\换货管理制度付款管理制度存货仓储流程控制存货仓储相关管理人员岗位职责说明原材料入库控制制度物料出库管理制度物料变更控制制度产成品入库管理制度产成品出库管理制度内部退库制度外部退库制度闲置、报废物料处理制度调拨流程控制制度存货盘点管理制度库存安全管理制度财产保护控制固定资产管理控制固定资产相关管理人员职责说明固定资产外购管理流程控制固定资产日常管理制度固定资产维修流程固定资产调拨流程固定资产出租管理制度固定资产闲置和重启管理制度固定资产报废管理制度固定资产出售管理制度固定资产盘点管理制度基建项目管理控制基建岗位职责说明项目决策控制概预算控制基建项目招标及合同管理价款支付控制竣工竣工决算控制监督检查控制生产管理控制生产相关管理人员岗位职责说明生产计划管理领料制度物料使用制度物料退库制度物料盘点制度生产环节控制制度委托加工管理制度生产成本管理制度安全生产管理制度生产绩效考核制度研发管理控制研发立项、备案及后续跟踪管理研发部档案管理高新技术企业管理规范信息网络安全管理控制8、财务会计管理控制（1）资金管理控制资金使用管理制度印章使用管理制度备用金管理制度借款管理制度费用报销管理制度资金盘点管理制度（2）会计核算管理控制会计核算内控管理制度一般会计业务管理制度财务会计报告管理制度会计档案管理制度会计工作移交管理制度（3）财务管理控制投资管理制度筹资管理制度成本核算管理制度资产减值管理制度财务分析管理制度9、子公司管理控制10、对外担保管理制度11、关联方交易管理制度12、环境保护管理制度13、信息系统管理制度监督自我评价与监督内部审计监督控制环境：董事会与管理层对待公司内部控制的重要性的态度和所采取的行动，控制环境是其它内部控制元素的根基，并提供纪律及结构。控制环境表明企业的道德观和文化，为内部控制其它方面的运作提供框架。控制环境是由管理层所定的基调、管理哲学、管理风格和授权方式、组织和培养员工的方式以及董事会对执行内部控制的决心所决定。风险评估是指识别和分析影响目标实现的风险（包括与监管和运营环境不断变化有关的风险），以此来确定降低和管理此类风险的依据。企业目标与所面临的风险之间有一定联系。为了对风险进行评估，必须确定企业目标。目标一经确定，必须识别和评估为实现这些目标而面临的风险，并且该评估应构成决定如何管理该风险的基础。风险评估的目的：企业管理层应定时对企业内部的各业务类型进行风险评估，而且需要考虑内部及外部因素。内部因素包括业务的复杂性、组织的复杂性、组织结构的变更、员工流动性及员工素质。外部因素包括行业及经济条件的改变以及技术变更等。风险评估程序区分可控风险和不可控风险。对于可控风险，管理层决定是否承受该风险，采取措施控制或降低该风险。对于不可控风险，管理层应决定是否承受该风险，或部分或完全退出此项业务，以规避风险。风险评估方法评估公司及其环境状况相关行业状况、法律环境、监管环境行业状况所处行业的市场竞争（包括市场需求、生产能力、价格竞争）大输液行业的生产技术能源供应和成本行业关键指标和统计数据法律环境法律法规或监管要求对公司经营活动产生重大影响法律法规或监管要求对公司规定了公司在某些方面的责任和义务法律法规或监管要求决定了公司要遵循的行业惯例和核算要求监管环境会计原则和行业特定惯例受管制行业的法律框架对公司产生重大影响的法律法规，包括直接的监管环境税收政策目前公司开展经营活动产生影响的财政政策、激励政策、贸易限制等影响行业和公司的经营活动的环保要求公司单位的性质所有权结构治理结构组织结构经营活动会计政策的选择和运用重大和异常交易的会计处理方法会计政策的变更、估计变更财务人员对新会计准则