2024年（二级）理财规划师考前冲刺备考题库200题（含详解）

PAGEPAGE1532024年（二级）理财规划师考前冲刺备考题库200题（含详解）一、单选题1.下列关于无差异曲线的说法，错误的是()。A、无差异曲线是指具有相同效用水平的组合连成的曲线B、不同的投资者具有不同的无差异曲线C、无差异曲线越陡峭，投资者的风险厌恶程度越强烈D、呈垂直状态的无差异曲线是风险爱好者的无差异曲线答案：D差异曲线满足下列特征：①无差异曲线向右上方倾斜；②无差异曲线随着风险水平增加越来越陡；③无差异曲线之间互不相交。无差异曲线越陡峭，投资者的风险厌恶程度越强烈。2.在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过______日或者多次累计不超过_____日的离境。()A、30;30B、30;60C、30;90D、30;120答案：C解析：临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。非居民纳税人是指不符合居民纳税义务人判定标准的纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其来源于中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税。3.高增长行业的股票价格与经济周期的关系是()。A、同经济周期及其振幅密切相关B、同经济周期及其振幅并不紧密相关C、大致上与经济周期的波动同步D、有时候相关，有时候不相关答案：B解析：增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅并不紧密相关，而且其收入增长的速率并不会总是随着经济周期的变动而出现同步变动，因为它们主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态，因此这类行业的股票价格也不会随着经济周期的变化而变化。4.以下属于我国特殊货币政策工具的是()。A、再贴现政策B、利率政策C、调整法定存款准备金率D、公开市场业务答案：B解析：，除了调整再贴现率、变动法定存款准备金率、公开市场业务三种货币政策工具外，我国特殊的货币政策包括中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策。5.()是指证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的理论收益之间的差异。A、詹森指数B、贝塔指数C、夏普指数D、特雷诺指数答案：A解析：本题考查的是证券组合的收益与理论收益之间的差异，根据选项可知，只有詹森指数与此相关。因此，答案为A。詹森指数是用来衡量证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的理论收益之间的差异的指标，其计算公式为：詹森指数=证券组合实际收益率-资本资产定价模型预期收益率。6.假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性，A股票指数上涨概率为0.5，B股票指数上涨的概率为0.6，A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为0.4，则同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是()。A、0.6B、0.7C、0.8D、0.9答案：D解析：两个股票指数至少有一个上涨的概率P(A或B)=P(A)+P(B)-P(AB)=P(A)+P(B)-P(A)*P(B/A)=0.5+0.6-0.4*0.5=0.9。7.理财规划师书写的综合理财建议书的特点不包括()。A、操作的专业化B、分析的量化性C、目标的指向性D、书写的规范性答案：D解析：综合理财规划建议书的特点有：①操作的专业化；②分析的量化性；③目标的指向性。综合理财规划建议书的内涵主要表现在它的目标指向性上。8.按《证券法》规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行股份的()时，应当向证监会和证券交易所做出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。A、3%B、5%C、8%D、10%答案：B9.理财规划师出具的综合理财规划建议书的写作过程不包括()。A、明确目的，制订计划B、搜集材料，分类汇总C、一鼓作气，运思行文D、目标明确，正文规范答案：D解析：理财规划师出具的综合理财规划建议书的写作过程包括：①明确目的，制订计划；②搜集材料，分类汇总；③辨别真伪，梳理材料；④一鼓作气，运思行文。10.理财规划服务合同的客体是()。A、理财规划方案书B、理财规划师C、客户D、理财规划师制定理财规划的行为答案：D解析：民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象。在理财规划服务合同中，客体就是理财规划师为客户量身订制理财规划方案的行为。11.刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。A、15445B、29625C、9625D、9265答案：A解析：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。即商数=80000/12=6666.67（元），应纳税额=80000*20%-555=15445（元）。12.在理财规划合同中，有利于清楚的说明签约的原因、条件和目的的条款是()。A、当事人条款B、鉴于条款C、违约责任条款D、解决争议条款答案：B解析：“鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，鉴于条款还可用以探究当事人的真实意思表示。13.住所地在A地的甲死亡后留下了一栋在B地房屋作为遗产，对于该房屋的继承问题，甲的大儿子乙与二儿子丙之间发生了纠纷，已知乙住在A地，丙住在C地，现乙向人民法院提起诉讼，要求法院将该房屋判给自己，对于该案件，有管辖权的是()。A、地人民法院B、地人民法院C、地人民法院D、由丙丁二人协商确定管辖法院答案：B解析：协议管辖仅适用于合同纠纷案件，本案属于继承财产纠纷，不得适用协议管辖；由于本案的标的物房屋属于不动产，根据规定，不动产纠纷案件应当由不动产所在地人民法院管辖，属于专属关系，因此只有B地人民法院有管辖权。14.我国婚姻法规定的可撤销婚姻与无效婚姻有很多相似之处，但是二者也有明显的区别。下列关于无效婚姻和可撤销婚姻的描述不正确的是()。A、都履行了结婚登记手续，具有登记结婚的形式B、都缺乏婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻C、可撤销婚姻的请求权由当事人本人行使，无效婚姻的请求权由双方及利害关系人行使D、二者请求权的存续期间，均可在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求答案：D效婚姻可以在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求宣告婚姻无效，而可撤销婚姻必须在结婚登记后一年内提出请求撤销。如果一方被非法限制人身自由，应在恢复人身自由之日起一年内提出，超过法定期间，当事人撤销婚姻的请求权即消灭，不得再提出请求。15.甲某通过设立信托，可以在自己遭受商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托的()特性。A、财产的独立性B、受托人的专业性C、受托人的独立性D、制度的复杂性答案：A解析：所谓信托财产的独立性，是指信托财产有一种独立于其他财产的性质，主要表现在：①信托财产与受托人的固有财产相互独立；②委托人的信托财产与委托人的其他财产相互独立；③不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立。16.个人和企业为某种自主性目的（如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等）而从事交易指的是()。A、非自主性交易B、事后交易C、事前交易D、补偿性交易答案：C解析：补偿性交易是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易，如为弥补国际收支逆差而向外国政府或金融机构借款，它又称为事后交易、非自主性交易。题中所指的交易是自主性交易，又称为事前交易。17.按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定，理财规划师所要遵循的执业原则不包括()。A、正直诚信B、保本微利C、勤勉谨慎D、团队合作答案：B解析：理财规划师所要遵循的职业原则包括：正直诚信原则、客观公正原则、勤勉谨慎原则、专业尽责原则、严守秘密原则、团队合作原则。18.套利定价理论(APT)是描述()但又有别于CAPM的均衡模型。A、利用价格的不均衡进行套利B、套利的成本C、在一定价格水平下如何套利D、资产的合理定价答案：D解析：套利定价理论(APT)，由罗斯于20世纪70年代中期建立，是描述资产的合理定价但又有别于CAPM的均衡模型。19.关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是()。A、GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总B、GDP不包含中间产品价值C、GDP是计算期内生产的最终产品价值D、GDP属于存量而不是流量答案：D解析：国内生产总值(GDP)是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。理解这一概念应注意以下几点：①GDP是一个市场价值的概念；②GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品价值不计入GDP；③GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值；④GDP是流量而不是存量；⑤GDP一般指市场活动所导致的价值。20.X公司当前的合理股价应当为()元。A、160B、240C、168D、252答案：C解析：X公司当前的合理股价=8+8/（10%-5%）=168（元）。21.某债券面值100元，票面利率6%，期限10年，每年付息。如果到期收益率为8%，则其发行价格()。A、高于100元B、低于100元C、等于100元D、无法确定答案：B解析：把将来所有的收益贴现到现在得到的就是债券的价格。在这里每期的收益是100*6%=6（元），贴现率就是其到期收益率，即80%发行价格=6/(1+8%)+6/（1+8%）2+6/(1+8%)3+……+6/(1+8%)9+106/(1+8%)10＜100。22.下列税种中，不属于目的税、行为税的是()。A、契税B、印花税C、车船税D、房产税答案：D解析：房产税属于财产税。23.下列经济指标中，属于滞后指标的是()。A、失业的平均期限B、货币供给量C、国内生产总值D、个人收入答案：A解析：滞后指标是指滞后于经济活动变化的经济指标，这些指标的峰顶与谷底总是在经济周期的峰顶与谷底之后出现，这些指标主要包括失业率、居民消费价格指数、生产成本、商业与工业贷款的未偿付余额、零售物价指数等。24.不动产业主为了避免自身因专业知识不足而遭受经济损失的风险，可以参加不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是()。A、提供信用保证，实现不动产的销售B、财产所有权与收益权分离C、不动产信托中信托公司只是一个项目的投资者D、不动产信托中信托标的物为不动产答案：C解析：C项，信托公司作为不动产信托的受托人，是投资财产和资金的所有人，享有财产的所有权。25.体现“积极要求”或“禁止性”内容的是()。A、职业道德准则B、执业道德准则C、执业纪律规范D、职业道德规范答案：C解析：相对于职业道德准则而言，执业纪律规范是具体的行为规则，是理财规划师办理具体业务时所应体现的道德和专业负责精神。因此，理财规划师执业纪律规范的内容体现的是“积极要求”或“禁止性”，而非倡议性。26.根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列人员中，可以兼任有限责任公司监事的是()。A、公司董事B、公司股东C、公司财务负责人D、公司经理答案：B解析：监事会由股东代表和适当比例的职工代表组成，股东代表由股东会选出，职工代表由职工民主选举产生。为了便于监事行使职权，公司的董事、经理和财务负责人不得兼任监事。27.关于商业银行，下列说法不正确的是()。A、以最大限度的追求利润为经营目标的金融企业B、经营的是金融资产和负债业务C、以采取买卖为主要经营方式D、业务经营要对整个社会负责答案：C解析：商业银行的经营方式与一般工商企业不同。一般工商企业以采取买卖为主要经营方式；而商业银行则是以资金信贷作为主要经营方式。28.诉讼时效主要适用于()。A、支配权B、请求权C、形成权D、抗辩权答案：B解析：诉讼时效是法律规定的某种事实状态经过法定时间而产生一定法律后果的法律制度。诉讼时效仅适用于请求权，一旦诉讼时效期间届满，权利人则不再享有请求人民法院保护的权利。29.对于保密合同来说，如果合同及合同事项中止或者终止，保密义务()。A、解除B、不解除C、视合同内具体规定D、由法院决定答案：B解析：保密是一种特殊的义务，需要双方长期履行。保密合同中一般规定保密义务不因合同及合同事项的中止、终止而解除。30.某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2年后以950元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为()。A、9%B、7.90%C、10%D、9.38%答案：D解析：Y=(950-800)/2/800=9.38%。31.下列各项中属于民事法律行为的是()。A、10岁的学生李某独自到商场购买29英寸彩电一台B、作家章某立书面遗嘱捐赠所有藏书，但未经公证处公证C、某酒厂以散装白酒冒充茅台酒卖给某百货公司D、甲、乙签订买卖一张大熊猫皮的合同答案：B解析：民事法律行为的一般有效要件包括：①行为人具有相应的行为能力；②行为人的意思表示要真实；③不违反法律、行政法规或社会公共利益。A项，李某不具有相应的民事行为能力；B项，设立遗嘱不以经过公正为要件，所以作家遗嘱未经公正不影响遗嘱的效力，属于民事法律行为；CD两项属于违反法律规定的行为。32.()是用来衡量居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本。A、GDPB、CPIC、PPID、PPP答案：B解析：居民消费价格指数(CPI)是反映一定时期内城乡居民所购买的生活消费品价格和服务项目价格变动趋势和程度的相对数，是对城市居民消费价格指数和农村居民消费价格指数进行综合汇总计算的结果。该指数可以观察和分析消费品的零售价格和服务价格变动对城乡居民实际生活消费支出的影响程度。33.()不属于客户个人的资产。A、客户一直使用的公司名下的手提电脑B、客户贷款购买目前正处于还款期的自用住房C、客户进行投资的金融资产D、客户用于出租的自有住房答案：A解析：资产是指客户拥有所有权的各类财富。客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，有些物品虽然客户有权使用，但并不拥有其所有权，那么就不应被当成客户资产。34.某投资者购买了A公司发行的面值为1000元的6年期债券，票面利率为9%，每年付息一次，发行时该债券的到期收益率为9%，一年以后该投资者欲出售A债券，此时该债券的到期收益率降为7%，则可知该投资者的持有期收益率应为()。A、8.2%B、17.2%C、18.6%D、19.5%答案：B解析：该投资者的持有期收益率=[1000*9%*(P/A，7%，5)+1000*(P/F,7%，5)+1000*9%-1000]/1000=17.2%。资料：某项资产组合由长期债券和股票构成，其投资比例分别为20%和80%。假设经济形势好的情况下，长期债券和股票收益率分别为6%和15%；经济形势差的情况下，长期债券和股票收益率分别为4%和10%，而且经济形势出现好和差的概率是一样的。根据资料回答25-27题。35.下列关于纯货币理论观点的表述不正确的是()。A、经济周期波动是银行体系交替地扩张和紧缩信用所造成的B、当银行体系降低利率，放宽信贷时就会引起生产的扩张与收入的增加C、当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，信用可能无限地扩大D、经济周期纯粹是一种货币现象，货币数量的增减是经济发生波动的惟一原因答案：C解析：当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，但不能无限扩大，高涨阶段后期银行体系就会被迫紧缩信用。36.个人兼职取得的收入应按照()应税项目缴纳个人所得税。A、稿酬所得B、劳务报酬所得C、其他收入所得D、偶然所得答案：B解析：个人兼职取得的收入应按照“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税；退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。37.婚姻家庭信托产品包括多种样式，下列选项中不属于家庭信托产品的种类的是()。A、离婚扶养信托B、可撤销人生保全信托C、风险隔离信托D、子女教育信托答案：B解析：婚姻家庭信托产品包括离婚扶养信托、不可撤销人生保全信托、风险隔离信托和子女教育信托四种。38.A公司是一家上市公司，其发行在外的普通股为400万股。利润预测分析显示其下一年度的税后利润为1000万元人民币。设必要报酬率为10%，当公司的年度成长率为6%，并且预期公司会以年度盈余的60%用于发放股利时，该公司股票的投资价值为()元。A、35.5B、36.5C、37.5D、38.5答案：C解析：①明年每股收益=税后利润/发行股数=1000/400=2.5（元）；②每股股利=每股盈余*股利支付率=2.5*60%=1.5（元）；③股票价值=预期明年股利/（必要报酬率一成长率）=1.5/（10%-6%）=37.5（元）。39.关于仲裁庭的3名成员的组成，下列说法错误的是()。A、仲裁申请人和被申请人有权各自指定一名B、首席仲裁员由双方共同指定C、首席仲裁员应当由仲裁委员会主席指定D、只有当双方就首席仲裁员的人选不能达成一致时，仲裁委员会主席才能够指定首席仲裁员答案：C解析：在组成仲裁庭的3名仲裁员中，仲裁申请人指定1名，被申请人指定1名，首席仲裁员由双方共同指定，如双方就首席仲裁员的人选不能达成一致，则由仲裁委员会主席指定。40.下列对象中可获得外观设计专利权的是()。A、一种新型饮料B、饮料的包装盒C、饮料的制造方法D、饮料的配方答案：B解析：外观设计指对产品的形状、图案、色彩或者其结合所作的富有美感并适于工业上应用的新设计。构成专利的外观设计必须符合下列条件：①与产品相结合；②必须能在产业上应用；③要富有美感。41.纳税人进行税务筹划的基本方法不包括()。A、税收负担的回避B、高的纳税义务转换为低的纳税义务C、纳税期的递延D、税收负担的逃避答案：D解析：“税收负担的逃避”为逃税行为，不符合税务筹划的合法性原则，因此不属于税务筹划的基本方法。42.青年时期，又称为()。对于青年来说，选择合适的职业发展方向和工作，从而脱离家庭，实现财务独立是最为重要的，这一时期所做的选择往往影响日后的整体发展。A、财务独立时期B、财务依赖时期C、独立时期D、依赖时期答案：A解析：本题考查的是青年时期的特点和重要性。青年时期是一个人从依赖家庭到独立自主的过渡期，选择合适的职业发展方向和工作，实现财务独立是非常重要的。选项A“财务独立时期”符合题意，因此为正确答案。选项B“财务依赖时期”与题意相反，排除；选项C“独立时期”过于笼统，不够准确；选项D“依赖时期”与题意相反，排除。因此，本题答案为A。43.对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记证之日起，()内免征营业税。A、5年B、4年C、3年D、2年答案：C解析：对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记日起，3年内免征营业税。个体经营是指雇工7人（含7人）以下的个体经营行为，军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属个体经营凡雇工8人（含8人）以上的，无论其领取的营业执照是否注册为个体工商业户，军队转业干部、随军家属均按照新开办的企业，城镇退役士兵按照新开办的服务型企业的规定享受有关营业税优惠政策。44.可撤销的民事行为被撤销后，其行为()。A、从法院判决撤销时起无效B、是否发生效力由双方当事人协商确定C、从申请撤销时起无效D、自始无效答案：D解析：可变更、可撤销民事行为，是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法律的规定，可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或者撤销的已经生效的民事行为。可变更、可撤销民事行为在撤销前已经发生法律效力，这是其与无效民事行为的本质区别。有撤销权人如行使撤销权，则经撤销其效力溯及民事行为成立时无效。45.如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富的想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于()。A、直觉型B、思想型C、内在感觉型D、外在感觉型答案：A解析：直觉型典型行为有：①高尚但有些冷漠、客观；②常常改变主意或离题；③有丰富的想象力，能想出许多新方法；④在做决定和解决问题时有新思路并付诸行动；⑤不会在原有的项目上止步不前，对新的项目更有兴趣；⑥行动时会将未来可能发生的事情考虑在内。46.可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的()有缺陷。A、意思表示B、行为能力C、权利能力D、行为动机答案：A解析：可变更、可撤销民事行为是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法律规定，可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或者撤销的已经生效的民事行为。47.执业理财规划师违反职业道德规范，情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失，行业自律机构的制裁措施应为()。A、警告B、吊销执照C、追究刑事责任D、暂停执业或罚款答案：D解析：对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。具体适用范围：①警告适用于情节轻微的行为；②暂停执业、罚款一般适用于情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失的情形；③吊销执照一般适用于情节严重且造成较大损失的行为，通常该行为也触犯了法律的规定。48.接上题，吴先生是胡先生的至交好友，不久前借给胡先生100万元，听到胡先生去世的消息急着去找胡先生的家人偿还，下面说法正确的是()。A、因胡先生已死，所以吴先生的借款无法得到偿还B、吴先生可以找朱女士要求偿还C、吴先生可以找李女士要求偿还D、吴先生可以要求以胡先生的存款50万元先行偿还答案：B解析：夫妻共同债务是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债。根据我国《婚姻法》规定，夫妻双方对夫妻共同债务承担连带责任。49.确定投资目标的原则不包括()。A、投资目标要具有现实可行性B、投资期限要明确C、投资规模要尽可能大D、投资目标要与其他目标相协调，避免冲突答案：C解析：确定投资目标的原则有：①投资目标要具有现实可行性；②投资目标要具体明确；③投资期限要明确；④投资目标的实现要有一定的时间弹性和金额弹性；⑤投资目标要与客户总体理财规划目标相一致；⑥投资目标要与其他目标相协调，避免冲突；⑦投资规划目标要兼顾不同期限和先后顺序。50.年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期()等额收付的系列款项。A、期初B、期末C、期中D、期内答案：B解析：普通年金，又称后付年金，是指每期期末有等额的系列收款、付款的年金。多选题1.中央银行作为政府的银行，其主要职能是()。A、代理国库B、充当政府的金融代理人C、为政府提供资金融通D、集中存款准备E、作为国家的最高金融管理当局答案：ABCE解析：政府的银行是指中央银行同政府有着密切的联系，包括为政府提供各种金融服务，代表政府执行金融管理职责等。其具体职能体现在：①代理国库，即经办政府的财政预算收支，充当政府的出纳；②充当政府的金融代理人，代办各种金融事务；③为政府提供资金融通，以弥补政府在特定时间的收支差额；④作为国家的最高金融管理当局，制定并监督执行有关金融行政管理法律法规。D项，集中存款准备属于银行的银行的职能体现。2.货币乘数的大小，主要取决于()。A、法定存款准备金率的高低B、现金漏损率的多少C、存款利率水平的高低D、超额存款准备金率的高低E、定期存款准备金率的大小答案：ABDE解析：根据货币乘数的计算公式：（1+k）/[(rd+rt.t+e+k)]，其中rd为活期存款的法定准备率；rt为定期存款的法定准备率；t为定期存款比率；e为超额准备金比率；k为通货与存款比率，即银行在扩张信用的过程中，一部分现金随放贷流出后，不再流回银行，而被人们持有。3.金融市场的主要功能是()。A、便利筹资和投资B、促进资本部分的集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求C、方便资金的灵活转换D、合理引导资金流向、流量，促进资本向高效益单位转移E、有利于增强中央银行宏观调控的灵活性答案：ABCDE解析：金融市场具有以下功能：①便利筹资和投资；②促进资本的部门集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求；③方便资金的灵活转换；④合理引导资金流向、流量；⑤有利于增强中央银行宏观调控的灵活性，为中央银行利用货币政策进行宏观调控提供操作基础。4.文件文本制作完毕后，理财规划师应与客户联系确定交付方案的时间、地点。在整个会面过程中，理财规划师应注意()。A、理财规划师没有必要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用B、理财规划师有义务协助客户理解理财方案C、理财规划师在向客户交付方案后，应该让客户自行对方案进行深入理解D、方案实施成本的重申E、在将理财方案交付客户后，理财规划师应简明扼要地对方案进行总括性介绍答案：BCDE解析：一般来说，在理财规划师与客户的沟通联系过程中，双方已就方案实施成本的有关问题进行了较充分的沟通，但出于谨慎考虑，在正式的理财方案中，理财规划师还需要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用。5.甲欲加入乙、丙的合伙企业。以下各项要求中，()是甲入伙时满足的条件。A、乙、丙一致同意B、与甲签订书面的入伙协议C、甲应向乙、丙说明自己的个人负债情况D、甲对入伙前的该合伙企业的债务不承担连带责任E、乙、丙向甲告知合伙企业的经营状况和财务状况答案：ABE解析：根据《合伙企业法》第四十三条规定，新合伙人入伙，除合伙协议另有约定外，应当经全体合伙人一致同意，并依法订立书面入伙协议。订立入伙协议时，原合伙人应当向新合伙人如实告知原合伙企业的经营状况和财务状况。6.表见代理属于()。A、有效代理B、无权代理C、无效代理D、有权代理E、滥用代理权答案：AB解析：表见代理虽属广义上的无权代理的范畴，但表见代理依法产生有效代理的法律效力。7.以下有关β系数的说法正确的有()。A、市场投资组合的β系数等于1B、β系数是证券投资决策的重要依据C、βi=0.5，说明i股票的风险程度是市场平均风险的一半D、如果某种股票的β系数大于1，说明其风险大于整个市场的平均风险E、如果某种股票的β系数等于1，那么市场收益率上涨1%，该股票的收益率也上升1%答案：ABCDE解析：根据β的含义，如果某种股票的系数等于1，说明其风险与整个股票市场的平均风险相同。这就是说，市场收益率上涨1%，该股票的收益率也上升1%；如果某种股票的β系数大于1，说明其风险大于整个市场的平均风险，且数值越大，其风险越大；如果某种股票的β系数小于1，说明其风险小于整个市场的平均风险，且数值越小，其风险越小。8.理财规划的具体目标包括()。A、必要的资产流动性B、合理的消费支出C、积累财富D、有效的财产分配与传承E、风险管理优于追求收益答案：ABCD解析：理财规划的具体目标包括必要的资产流动性、合理的消费支出、实现教育期望、完备的风险保障、积累财富、合理的纳税安排、安享晚年和有效的财产分配与传承，选项A、B、C、D正确，选项E属于理财规划的原则。9.《商标法》规定，商标注册申请人可以是()。A、自然人B、社会团体C、个体工商户D、企业单位E、具有法人资格的事业单位答案：ACDE解析：商标权的主体即商标权人，是指可以申请商标注册并享有商标权的人。在我国，商标注册申请者必须是依法登记并能独立承担经济责任的企业、个体工商业者、具有法人资格的事业单位，以及符合规定的外国人或者外国企业。10.下列关于国际收支顺差影响的说法，正确的有()。A、国际收支顺差一般会使该国货币汇率上升，从而不利于其出口贸易的发展，加重国内的失业B、国际收支顺差将使外国货币供应量增加，减轻通货膨胀C、国际收支顺差往往将加剧国际间摩擦D、国际间贸易收支顺差，意味着国内可供使用资源减少，从而不利于该国经济的发展E、国际收支顺差会增大其外汇储备，加强其对外支付能力答案：ACDE解析：B项，国际收支顺差将使该国货币供应量增加，加重通货膨胀。11.下列选项中属于要约的特点的有()。A、要约可以撤回B、要约可以撤销C、要约一经承诺，合同即告成立D、要约不得随意变更E、承诺作出后仍可以撤回要约答案：ABCD解析：要约不同于承诺，要约既可以撤销，也可以撤回，但是要约的撤回必须是在要约到达受要约之前或同时作出。要约内容不得随意变更，一经承诺，合同即成立。12.下列属于平均指标的有()。A、200只股票的平均价格B、经济平均增长率C、人均国内生产总值D、20只基金价格的中位数E、产品的单位成本答案：ABCDE解析：平均数是统计学中最常用的统计量，用来表明资料中各观测值相对集中较多的中心位置。在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析。平均数主要包括算术平均数、几何平均数、中位数、众数，13.下列关于投资与净资产比率的说法，正确的有()。A、投资与净资产比率=投资资产/净资产B、客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”和“实物资产”的全部项目C、投资与净资产比率必须保持在一个合理的水平，既不能过高也不能偏低D、对年轻客户而言，其投资与净资产比率相对较高E、投资与净资产比率反映客户通过投资提高净资产规模的能力答案：ACE解析：投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值，它反映客户投资意识的强弱，是衡量客户能否实现财务自由的重要指标。客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”的全部项目和“实物资产”中的房地产方面的投资及客户以投资为目的储存的黄金和其他收藏品等。就年轻客户而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此其投资与净资产比率也相对较低。14.下列关于分业经营模式特点的描述，正确的有()。A、银行业、证券业、保险业相互分离B、短期融资与长期融资分离C、政策性融资业务与商业性融资业务分离D、银行与工商企业的关系十分密切E、从来没有独立的投资银行，证券市场相对落后答案：ABC解析：DE两项属于混业经营模式的特点；除ABC三项外，分业经营模式的特点还有：银行资本与产业资本关系松散。15.下列关于作品的表述，错误的有()。A、作品必须是作者智力创作的精神产品B、只要属于文学、艺术和科学领域内以一定形式体现的智力产品就是作品C、工业、农业、商业或技术领域的其他智力创造成果也可能属于著作权的保护范围D、作品是作品形式与内容相结合的产物E、自然界的美丽风景是大自然的作品，可以为著作权法所保护答案：BE解析：作品是指文学、艺术和科学领域内有独创性并能以某种有形的形式复制的智力创作成果，没有独创性的产品不能称之为作品。16.税收法律关系主要是由()三方面构成。A、权利主体B、权利客体C、法律关系内容D、民事权利E、民事义务答案：ABC解析：税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成：①权利主体，即税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人；②权利客体，即税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象；③税收法律关系的内容，即权利主体所享有的权利和所应承担的义务。17.宏观经济政策的目标包括()。A、充分就业B、外汇储备增加C、物价稳定D、经济持续稳定增长E、国际收支平衡答案：ACDE解析：宏观经济政策是国家或政府为了增进社会经济福利而制定的解决经济问题的指导原则和措施，是根据一定的经济目标制定出来的。宏观经济政策的目标有四种：①充分就业；②物价稳定；③经济持续稳定增长；④国际收支平衡。18.下列关于投资组合收益率的说法正确的有()。A、是一个期望收益率B、是一个加权平均的收益率C、是投资组合中所有投资项目的平均收益率D、计算中，权重是单项投资在所有投资组合中的比例E、是指几个不同投资项目依据不同的权重而计算的加权平均答案：ABDE解析：C项，投资组合收益率是整个投资组合的预期收益率，而不是所有投资项目的平均收益率。19.差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包括()。A、金额差别比例税率B、产品差别比例税率C、行业差别比例税率D、地区差别比例税率E、幅度差别比例税率答案：BCDE解析：比例税率可以分为两类：①统一比例税率；②差别比例税率。其中，差别比例税率是指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要有产品差别比例税率、行业差别比例税率、地区差别比例税率、幅度差别比例税率。20.下列属于退休规划工具的有()。A、企业年金B、社会养老保险C、商业养老保险D、私募股权基金E、股票指数期货答案：ABC解析：退休规划核心在于进行退休需求的分析和退休规划工具的选择。退休规划的工具具体来说包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及其他储蓄和投资方式。DE两项风险均较大，不适宜用作退休规划的工具。21.理财规划师在协助客户制定理财目标时，应提醒客户注意()。A、理财目标必须具有现实性B、理财目标以改善客户财务状况并使之更加合理为主旨C、理财目标要有明确具体的时间D、理财目标要有明确具体的地点E、理财目标要有明确具体的金额答案：ABCE解析：理财目标的确定必须遵循一定的原则：①理财目标必须具有现实性；②以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨；③理财目标要具体明确；④理财目标必须考虑客户的现金准备；⑤理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序。22.如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范，将受到的制裁主要有()。A、不得再次参加理财规划师职业资格考试B、吊销执照C、警告D、暂停执业E、罚款答案：BCDE解析：对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。23.诉讼时效中止的原因，可以是()。A、权利人身患重病卧床不起B、权利人所在地在离诉讼时效期满前5个月发生了地震C、权利人在离诉讼时效期满前5个月向法院提起诉讼D、权利人向义务人发出的律师函，要求义务人履行义务E、义务人向权利人表示愿意履行义务答案：AB解析：诉讼时效的中止的法定事由有不可抗力和其他障碍，具体有：①不可抗力，指不能预见、不能避免和不能克服的客观情况。②其他障碍，包括：权利被侵害的无民事行为能力人、限制民事行为能力人没有法定代理人，或者法定代理人死亡、丧失代理权、丧失行为能力；继承开始后未确定继承人或者遗产管理人；权利人被义务人或其他人控制无法主张权利；其他导致权利人不能主张权利的客观情形。24.关于法定与自愿原则下列说法正确的是()。A、公证机关办理公证事项时，其形式、程序必须符合国家法律的规定B、法律、法规、规章规定采用公证形式设立、变更的法律行为，应当依法给予公证C、需经公证证明的事实、文书，公民法人必须办理公证D、如果法律没有要求必须办理公证的，公民、法人有权自行决定是否办理公证.E、违反法律规定办理的公证是无效的答案：BCD解析：AE两项是公证合法性原则的要求；BC两项是公证的法定性原则的含义；D项是关于公证的自愿性原则的表述。25.下列指标中，不属于衡量客户综合偿债能力的有()。A、结余比率B、清偿比率C、负债比率D、财务负担比率E、流动性比率答案：ADE解析：结余比率主要反映客户提高其净资产水平的能力；财务负担比率反映客户在一定时期（如一年）财务状况的良好程度；流动性比率反映客户支出能力的强弱。26.可以用来度量随机变量的波动程度的指标有()。A、方差B、标准差C、样本方差D、样本标准差E、协方差答案：ABCD解析：协方差是用来表示两个变量是如何相互作用的指标。27.财务分析方法中的百分比分析法包括()。A、比较百分比分析法B、结构百分比分析法C、变动百分比分析法D、趋势百分比分析法E、因素百分比分析法答案：BC解析：财务分析的基本方法主要有以下几种：①比较分析法；②百分比分析法；③比率分析法；④趋势分析法；⑤因素分析法。其中，百分比分析法分为结构百分比分析法和变动百分比分析法。28.家庭消费支出规划主要包括()。A、住房消费规划B、汽车消费规划C、教育支出规划D、信用卡消费规划E、个人信贷消费规划答案：ABDE解析：家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划、个人信贷消费规划等。29.依照我国《公司法》规定，股份有限公司设立可以采取的方式有()。A、国家授权投资的机构单独投资设立B、募集设立C、定向募集设立D、发起设立E、国家授权的部门单独投资设立答案：BD解析：根据我国《公司法》的规定，股份有限公司设立可以采取的方式包括：发起设立和募集设立。其中，发起设立是指由发起人自行组织、筹集资金、确定公司章程等条件，向工商行政管理部门申请设立的方式；募集设立是指由发起人通过向社会公开募集股份的方式筹集资金，向工商行政管理部门申请设立的方式。因此，选项B和D是正确的选项。而选项A和E中提到的国家授权投资的机构或部门单独投资设立股份有限公司并不在《公司法》规定的设立方式之列，因此不正确。选项C中的定向募集设立是指向特定投资者募集股份的方式，也不是《公司法》规定的设立方式之一，因此也不正确。综上所述，本题的正确答案为BD。30.利率体系是指各类利率之间和各类利率内部存在的相互影响和制约的关系而构成的有机整体。下列关于利率体系的说法正确的是()。A、主要包括利率结构、利率间的传导机制和利率监管体系B、最典型的是利率的风险结构和利率的期限结构C、到期期限相同而收益率不同的利率之间的相互关系称之为利率的期限结构D、一般来说，到期期限越长，利率越低E、市场利率差异的产生是由信息不对称和金融市场结构导致的答案：ABE解析：C项为利率的风险结构，利率的期限结构是指利率与到期期限之间的变化关系。一般来说，到期期限越长，利率越高。31.货币的基本职能是()。A、交换媒介B、储藏手段C、价值尺度D、世界货币E、延期支付答案：AC解析：BDE三项是由基本职能衍生而来的附加职能。32.个人客户体现在理财规划建议书中的理财目标主要包括()。A、个人财富的增加，生活期望的满足B、退休和身后资产的积累C、个人财务的安全D、消费支出的合理E、为社会做贡献答案：ABCD解析：在理财规划实际工作中，财务安全和财务自由目标集中表现为以下八个方面：①必要的资产流动性；②合理的消费支出；③实现教育期望；④完备的风险保障；⑤积累财富；⑥合理的纳税安排；⑦安享晚年；⑧有效的财产分配与传承。33.税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面，即()。A、强制性B、无偿性C、固定性D、灵活性E、有偿性答案：ABC解析：税收的特征主要表现在三个方面：①强制性，主要是指政府以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征税加以规定，并依照法律强制征税；②无偿性，主要指政府征税后，税款即成为财政收入，税款不需要偿还，也不付出任何形式的报酬；③固定性，主要指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税制度和调税方法等。34.下列关于商业信用的描述，正确的有()。A、与特定商品买卖相关B、分期付款属于商业信用的主要形式之一C、双方当事人都是商品的经营者D、商业信用的供求受经济景气状况的影响E、通常以延期支付或预付形式提供信用答案：ACDE解析：B项，分期付款属于消费信用的主要形式之一。35.世界各国中央银行的类型有()。A、连锁型B、单一型C、复合型D、准中央银行型E、跨国型答案：BCDE解析：中央银行制度随各国具体国情的不同而存在较大差异。根据中央银行组织形式和组织结构的不同，可以将中央银行制度大致分为四种类型：①单一的中央银行制度；②复合的中央银行制度；③跨国中央银行制度；④准中央银行制度。36.下列属于外汇管制措施的有()。A、限制私人持有外汇B、限制私人购买外汇C、限制资本输出D、限制资本输入E、实行复汇率制答案：ABCDE解析：除ABCDE五项外，外汇管制措施还包括禁止黄金输出。37.甲、乙、丙于2007年2月分别出资50万元、30万元、20万元设立一家有限责任公司，2008年6月查实甲的机器设备50万元在出资时价值20万元，下列说法正确的是()。A、甲的行为属于出资不实B、甲应补交其差额30万元C、如果甲的财产不足补交差额的，必须退出有限责任公司D、如果甲的财产不足补交差额的，由乙和丙承担连带责任E、如果此时公司实际资产已经大于注册资本则无需补缴答案：ABD解析：根据规定，有限责任公司成立后，发现作为出资的实物、工业产权、土地使用权的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补交其差额，公司设立时的其他股东对其承担连带责任。38.权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括()。A、加强销售管理，提高净利润占销售收入的比重B、加强资产管理，加快资产周转速度C、加强负债管理D、妥善安排资本结构，增加权益乘数E、加大投资力度，增加投资收益答案：ABD解析：企业获利能力的驱动器有三个发动机：销售净利率、资产周转率和权益乘数。而销售净利率取决于企业的经营管理；资产周转率取决于投资管理；权益乘数取决于筹资政策。通过对这三个比率的调整，就可以提高权益净利率。39.在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，平均数主要包括()。A、数学期望B、算术平均数C、几何平均数D、中位数E、众数答案：BCDE解析：平均数是统计学中最常用的统计量，用来表明资料中各观测值相对集中较多的中心位置，并被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，其主要包括：①算术平均数；②几何平均数；③中位数；④众数。40.经济萧条时期的表现为()。A、需求严重不足、生产相对过剩B、价格低落、企业盈利水平极低、生产萎缩C、出现大量破产倒闭、失业率增大D、投资减少，生产下降，失业增加E、生产和销售回涨，就业增加答案：ABC解析：经济周期大体上经历周期性的四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。D项是经济衰退时期的表现；E项是经济复苏时期的表现。41.城建税设置了三档地区差别比例税率，有()。A、7%B、5%C、3%D、2%E、1%答案：ABE解析：城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率，即：纳税人所在地为市区的，税率为7%；纳税人所在地为县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。42.根据我国2006年颁布的《企业会计准则——基本准则》的规定，会计核算的基本前提包括()。A、会计主体B、持续经营C、会计分期D、货币计量E、会计基础答案：ABCD解析：根据我国2006年颁布的《企业会计准则——基本准则》的规定，会计核算的基本前提包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。其中，会计主体是指企业作为一个独立的经济实体进行会计核算；持续经营是指企业在未来一段时间内能够继续经营下去；会计分期是指企业将经济业务按照时间分期进行核算；货币计量是指企业将经济业务的价值以货币形式进行计量。因此，选项ABCD均为正确答案。而选项E中的“会计基础”并非会计核算的基本前提，因此不是正确答案。43.我国暂未开征的税种包括()。A、契税B、遗产税C、资源税D、继承税E、房产税答案：BD解析：对纳税人转移的财产课征的税收主要有遗产税和继承税，我国暂未开征这两种税。44.经常项目是指货物、服务、收入和经常转移，该项目在一国的国际收支中占据最基本、最重要的地位。下列属于经常项目的是()。A、政府间的经济救助B、信息C、战争赔款D、雇员报酬E、证券投资答案：ABCD解析：AC两项属于经常转移；B项属于服务；D项属于收入；E项属于金融项目。45.某会计师事务所登记设立为特殊的普通合伙企业，其合伙人之一的董某在一次执业过程中因重大过失给客户造成损失，则下列说法中正确的是()。A、对由此形成的会计师事务所的债务，由董某对该债务承担无限责任B、对由此形成的会计师事务所的债务，由董某一人独立承担C、对由此形成的会计师事务所的债务，由会计师事务所承担D、其他合伙人对由此形成的会计师事务所的债务，以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任E、会计师事务所对此承担责任以后，董某应按照合伙协议的约定对给会计师事务所造成的损失承担赔偿责任答案：ADE解析：根据《合伙企业法》第五十七条规定，一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。合伙人在执业活动中非因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以及合伙企业的其他债务，由全体合伙人承担无限连带责任。第五十八条规定，合伙人执业活动中因故意或者重大过失造成的合伙企业债务，以合伙企业财产对外承担责任后，该合伙人应当按照合伙协议的约定对给合伙企业造成的损失承担赔偿责任。46.短期资本流动按照动机不同可以分为贸易资金流动、银行资金流动、保值性资本流动以及投机性资本流动四类。下列关于短期资本流动的说法不正确的有()。A、贸易资金流动是由于进行对外贸易而发生的短期资金融通，主要是指出口商给予进口商的资金融通政策B、保值性资本流动是在银行的经营过程中，由于经济形势的变化以及业务需要，经常要进行套汇、套利、掉期、头寸调拨、短期拆放等，从而导致了资本的流动C、银行资金流动，又称为资本逃避的短期资本流动D、投机性资本流动是由于各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使在一种货币转换为另一种货币或一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动E、保值性资本流动与资本的安全性不能得到保证以及资本的价值不能得到稳定有关答案：BC解析：银行资金流动是在银行的经营过程中，由于经济形势的变化以及业务需要，经常要进行套汇、套利、掉期、头寸调拨、短期拆放等，从而导致了资本的流动；而保值性资本流动又称为资本逃避的短期资本流动，通常与资本的安全性不能得到保证以资本的价值不能得到稳定有关。47.物价指数主要分两类：一是批发价格指数，一是消费者价格指数。下列说法正确的是()。A、批发价格指数以批发价格为准进行编制B、批发价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度C、消费者价格指数以零售价格为准进行编制D、消费者价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度E、两种物价指数通常与货币购买力成反比答案：ACDE解析：批发价格指数以批发价格为准进行编制，而消费者价格指数以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度；E项，货币购买力指数=1／物价指数。48.目的、行为税类主要包括()等税种。A、印花税B、城市维护建设税及教育费附加C、契税D、车船使用税E、城镇土地使用税答案：ABCD解析：城镇土地使用税属于资源税类。49.一般来说，合伙企业有()。A、有限合伙企业B、普通合伙企业C、无限合伙企业D、特殊合伙企业E、股份合伙企业答案：AB解析：合伙企业分为普通合伙企业和有限合伙企业。50.下列行为中，不属于代理的是()。A、甲有朋友远道而来，甲不在家，乙代甲招待该客人B、甲董事长为公司的法定代表人，甲以该公司的名义与乙公司签订合同C、甲将希望与乙女缔结婚姻的意思表示委托丙代为告知D、某房屋中介促成甲乙之间房屋交易的完成E、高某出差，代理甲公司采购一批货物答案：ABCD解析：A项属于道德行为，不具有法律意义；B项属于代表行为；C项属于传达行为，虽然该种意思表示不能代理，但是可以借助使者传达；D项属于居间行为。判断题1.民事责任具有惩罚性。()A、正确B、错误答案：B解析：民事责任主要是一方当事人对另一方当事人的损失的补偿责任，一般不具有惩罚性。2.单身期指从工作至结婚的这段时期，一般为2～8年，这个时期能够承受的风险较大，可以适当进行积极投资。()A、正确B、错误答案：A解析：单身期指从参加工作至结婚的这段时期，一般为2～8年，这时客户的年龄一般为22～30岁之间，属于青年家庭的一种。青年家庭的风险承受能力较高，理财规划的核心策略为进攻型。3.连锁银行制是两个以上商业银行受控于同一个人或同一集团，但并没有股权公司存在，连锁银行成员多是形式上保持独立的小银行。()A、正确B、错误答案：A解析：本题考查对连锁银行制的理解。连锁银行制是指两个以上商业银行受控于同一个人或同一集团，但并没有股权公司存在，连锁银行成员多是形式上保持独立的小银行。因此，本题的答案为A，即正确。4.委托代销、预付货款及补偿贸易均属于商业信用。()A、正确B、错误答案：A解析：商业信用包括赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、预付货款及补偿贸易等，归纳起来主要是赊销和预付两大类。5.代理证书授权不明的，代理人和被代理人应承担连带责任。()A、正确B、错误答案：B解析：代理证书授权不明的，被代理人应当向第三人承担民事责任，并由代理人负连带责任。6.永续年金既无现值，也无终值。()A、正确B、错误答案：B解析：永续年金是指无限连续的等额系列收款、付款的年金。永续年金有现值，无终值。7.因合同纠纷提起的诉讼中，双方当事人协议确定管辖法院时，只能以书面形式确定。()A、正确B、错误答案：A解析：本题考查的是合同纠纷中管辖法院的确定方式。根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二十四条规定：“当事人可以协议选择管辖法院，但是选择的法院不得违反法律规定的管辖范围；当事人协议选择的管辖法院应当以书面形式确认。”因此，本题答案为A，即只能以书面形式确定。8.短期资本的流动一般借助于各种信用工具的流通来进行，这些工具包括可转让银行定期存单、商业票据、银行承兑汇票、公司债券等。()A、正确B、错误答案：B解析：公司债券属于长期资本流动工具。9.如果一只股票的价格波动较大，该只股票风险较大，同时可以得知是整个证券市场的波动引起该股票价格的波动。()A、正确B、错误答案：B解析：如果一只股票的价格波动幅度较大，计算得到的方差就会相应较大，可以说该只股票风险较大。但是不能说明是由于大盘的波动引起该股票价格的波动，还是由于公司本身的原因（比如管理层的变动、收购兼并活动，等等）引起价格的剧烈波动，也无法说明哪一个方面起的作用更大一些。10.世界上绝大部分国家的汇率标价都使用间接法，包括中国在内。()A、正确B、错误答案：B解析：从世界各国对汇率的标价方法来看，除美国、英国外，绝大多数国家都采用直接标价法，我国也不例外。11.财务报表是按照会计准则进行编制的，有特定的假设前提，执行统一的会计规范，因此可以认为财务报表能揭示企业的全部实际情况。()。A、正确B、错误答案：B解析：财务报表本身具有一些局限性，因此财务报表的真实性值得怀疑和关注。要了解企业的全部实际情况，需要考虑各种因素对财务报表的影响。12.经济周期处于最繁荣时期，股价也处于最高点；经济周期处于最萧条时，股价也最低。股票价格和经济周期同步。()A、正确B、错误答案：B解析：股票价格和经济周期的关系是复杂的，它们之间并不是完全同步的。虽然在经济繁荣时期，公司的盈利可能会增加，从而推动股价上涨，但在经济萧条时期，由于市场不确定性增加，投资者可能会更加谨慎，导致股价下跌。然而，股票价格还可能受到其他因素的影响，如市场情绪、政策变化、公司业绩等。因此，股票价格和经济周期并不是完全同步的。13.在终值和计息期一定的情况下，贴现率越低，则复利现值越小。()A、正确B、错误答案：B解析：复利现值的计算公式为：PV=FV/(1+i)n，贴现率越低，复利现值越大。14.在分业经营模式下的商业银行，其基本业务活动由负债业务、资产业务和其他业务共同组成，这些业务均反映在银行的资产负债表中。()A、正确B、错误答案：B解析：负债业务和资产业务反映在银行的资产负债表中；而其他业务主要是指商业银行的中间业务和表外业务，这些是未列入银行资产负债表且不影响资产负债总额的业务。15.收入能引起企业资产的增加，或负债的减少，或二者兼而有之。()A、正确B、错误答案：A解析：收入的特点主要表现在：①收入是日常活动中形成的；②收入能导致企业所有者权益的增加；③收入与所有者投入资本无关。16.年金是指每隔一年、金额相等的一系列现金流入或流出量。()A、正确B、错误答案：B解析：年金是指每年都发生的等额现金流量形式。17.金融服务职能是商业银行基本职能的派生职能。()A、正确B、错误答案：A解析：商业银行金融服务职能是从支付中介和信用中介职能中派生出来的一个职能。18.在中国境内有住所的外国人可以申请设立个人独资企业。()A、正确B、错误答案：B解析：设立个人独资企业，其投资人只能是具有中华人民共和国国籍的惟一自然人，不包括外国的自然人。19.理财规划师在制定理财规划方案时，在通观全局的情况下，首先要形成总体的理财规划核心策略思想，而这种策略安排是和家庭收入主导者所处的生命周期紧密联系的。()A、正确B、错误答案：A解析：理财规划必须和不同的生命周期、不同的家庭模型相结合才能产生最佳的实践效果。家庭模型是根据家庭收入主导者的生命周期而定的。20.总收入完全能够弥补支出时，我们说这时达到了财务自由。()A、正确B、错误答案：B解析：总收入完全能够弥补支出时达到了财务安全但没有达到财务自由。只有当投资收入涵盖了全部支出时，这时才达到了财务自由。21.在执行中，如果第三人对于债务人的债务提供担保，则在债务人不能履行债务时，法院可以中止执行。()A、正确B、错误答案：B解析：在执行中，被执行人或第三人以财产向人民法院提供担保，则在被执行人逾期仍不履行时，法院可以直接执行被执行人的担保财产或者担保人的财产。22.成本推动型的通货膨胀的动因主要有两个：一是供给垄断或供给不足；二是货币幻觉和模仿效应。()A、正确B、错误答案：A解析：本题考查通货膨胀的成本推动型动因。成本推动型通货膨胀是由于生产成本上升而导致的通货膨胀，其主要动因有两个：一是供给垄断或供给不足，即生产要素的供给不足或者生产要素的供给被垄断所导致的成本上升；二是货币幻觉和模仿效应，即人们对通货膨胀的预期和心理因素的影响所导致的成本上升。因此，本题的答案为A，即正确。23.每股收益越高，说明公司的股利越高。()A、正确B、错误答案：B解析：每股收益多，不一定意味着分红也多；每股股利既取决于每股收益，同时还取决于公司的股利分配政策。24.税收是国家凭借政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。()A、正确B、错误答案：A解析：税收是国家借助政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在：①强制性；②无偿性；③固定性。25.分项理财计划是理财规划书的核心。()A、正确B、错误答案：B解析：正文部分是理财规划建议书的核心，包括客户家庭基本情况和财务状况分析、客户的理财目标、分项理财规划、调整后的财务状况、理财规划的执行与调整和附件及相关资料6个部分。26.如果货币供应量增加、中央银行贴现率降低、中央银行所要求的银行存款准备金比率下降，就表明中央银行在放松银根，利率将呈上升趋势；反之，则表示利率总的趋势在下降。()A、正确B、错误答案：B解析：如果货币供应量增加、中央银行贴现率降低、中央银行所要求的银行存款准备金比率下降，就表明中央银行在放松银根，利率将呈下降趋势；反之，则表示利率总的趋势在上升。27.尽管回购是一种高质量的抵押借款，但仍然具有一定的信用风险和利率风险。()A、正确B、错误答案：A解析：本题主要考察对回购的理解。回购是指在一定期限内，出售某种证券并在未来某个约定日期回购该证券的一种交易方式。回购作为一种高质量的抵押借款方式，具有较低的信用风险和利率风险，但并非完全没有风险。因此，本题的答案为A，即尽管回购是一种高质量的抵押借款，但仍然具有一定的信用风险和利率风险。28.应用逻辑判断来确定每种可能的概率的方法适用于古典概率或先验概率。()A、正确B、错误答案：A解析：当可能的不确定结果的范围是已知的和具有等可能性的情况下，可以应用古典概率或先验概率方法，即可以应用逻辑判断来确定每种可能的概率。29.“委托事项条款”是理财规划合同的核心内容。()A、正确B、错误答案：A解析：委托事项条款是理财规划服务合同的核心内容，是约定客户委托理财规划师所在机构所办理事项的具体内容，约定客户委托理财规划师所在机构根据客户提供的情况和客户的目标为客户制定理财方案，并协助客户执行理财方案。30.样本中出现最多的变量值称为中数。()A、正确B、错误答案：B解析：样本中出现最多的变量值称为众数。31.对出口产品退还增值税、消费税时，应退还已缴纳的城建税。()A、正确B、错误答案：B解析：减免“三税”时也同时减免城建税。但对出口产品退还增值税、消费税时，不退还已缴纳的城建税。32.目前世界各国商业银行一般都采取总分行制，其中尤以美国为典型。()A、正确B、错误答案：B解析：目前世界各国商业银行一般都采取总分行制，其中尤以英国、德国、日本等国为典型；美国主要采取单元制。33.复利的终值与现值成正比，与计息期数和利率成反比。()A、正确B、错误答案：B解析：复利的终值与现值成正比，与计息期数和利率成正比。34.人民法院审理民事案件，一律公开进行。()A、正确B、错误答案：B解析：人民法院审理民事案件，除涉及国家机密、个人隐私或者法律另有规定的以外，应当公开进行。35.实质货币通常称为商品货币，其用作货币与用作非货币的价值相等，即货币面值等于其价值。()A、正确B、错误答案：A解析：实质货币通常称为商品货币，是最简单也是最基本的货币形式。实质货币本身具有价值，其用作货币与用作非货币的价值相等，即货币面值等于其价值。实质货币在很多国家的货币制度中曾占有重要地位，铸造原料多为黄金、白银。36.公司营业执照签发日期，为公司成立日期。()A、正确B、错误答案：A解析：本题考察的是公司营业执照签发日期与公司成立日期的关系。根据《中华人民共和国公司法》第十六条规定：“公司成立后，应当向工商行政管理部门申请登记，领取营业执照。”因此，公司成立后才能申请领取营业执照，营业执照签发日期应当是公司成立日期。所以，本题的答案是A，即正确。37.从各国的政府行为来看，提高利率往往成为稳定本国货币汇率、防止其大幅度下跌的重要手段。()A、正确B、错误答案：A解析：提高利率，导致外国资本流入，从而增加本币需求，本币汇率会上升。38.物证的证明力大于视听资料和证人证言的证明力。()A、正确B、错误答案：A解析：本题考查的是法律证据的证明力。物证是指可以直接证明案件事实的物品或痕迹，如血迹、指纹、工具等。视听资料是指可以记录案件事实的影像、录音等资料。证人证言是指目击案件事实的人提供的证言。由于物证是直接证明案件事实的物品或痕迹，具有客观性和真实性，因此其证明力大于视听资料和证人证言。视听资料和证人证言容易受到主观因素的影响，存在虚假证言的可能性，因此其证明力相对较弱。综上所述，选项A“物证的证明力大于视听资料和证人证言的证明力”是正确的。39.一国国际收支发生逆差时，该国的货币量（供应量）相对减少，利率上升，同时，会减少社会总需求，进口减少，出口增加，贸易收支也会得到改善。()A、正确B、错误答案：A解析：本题主要考察国际收支对货币市场和实体经济的影响。当一国国际收支发生逆差时，意味着该国的进口大于出口，需要支付更多的外汇，导致该国的货币量（供应量）相对减少。此时，货币市场上的货币供给减少，货币需求不变，导致利率上升。同时，由于货币量减少，社会总需求也会减少，进口减少，出口增加，贸易收支也会得到改善。因此，选项A正确。40.根据经营范围的不同，一个公司可以有多个名称。()A、正确B、错误答案：B解析：公司的名称相当于自然人的姓名，一个公司只能有一个名称。41.职业道德作为一种规范，同样具有法律上的强制约束力。()A、正确B、错误答案：B解析：职业道德是一个行业从业人员所应恪守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则。职业道德不是法律规范，不具有法律上的强制约束力。42.根据《合同法》的规定，依法成立的合同.自成立时生效。()A、正确B、错误答案：A解析：根据《合同法》第十一条规定：“合同成立的要件是：当事人的意思表示；合同的内容；合同的形式（需要的情况下）。”根据第十二条规定：“当事人可以采用书面形式、口头形式或者其他形式订立合同。法律、行政法规规定必须采用书面形式的，依照其规定。”因此，只要当事人的意思表示达成一致，合同就成立了。根据第十四条规定：“合同成立，当事人应当履行自己的义务，保护对方的合法权益。”因此，依法成立的合同自成立时生效。故选A。43.理财规划方案中的财务目标是一个复杂的集合体，既包括客户不同方向的财务目标，也包括客户的时间目标。()A、正确B、错误答案：A解析：理财规划方案中的财务目标是一个复杂的集合体，既包括客户不同方向的财务目标（投资规划、保险规划、现金规划等），也包括客户的时间目标（短期目标、中期目标和长期目标）。44.合同被宣告无效或被撤销具有溯及力，溯及于合同成立之际，自始不发生固有的法律效()A、正确B、错误答案：A解析：本题考查的是合同被宣告无效或被撤销的溯及力问题。根据《中华人民共和国合同法》第一百四十六条规定：“合同被宣告无效或者被撤销，具有溯及力，自始不发生法律效力。”因此，本题答案为A，即正确。45.如果中国人民银行在公开市场上购买债券，将导致货币供应减少，利率升高。()A、正确B、错误答案：B解析：当政府倾向于实施较为宽松的货币政策时，中央银行就会大量的购进有价证券，从而促使市场上货币供给量增加。这会推动利率下调，资金成本降低。46.货币的时间价值是指未来获得的一定量货币比当前持有的等量货币具有更高的价值。()A、正确B、错误答案：B解析：货币的时间价值是指“当前”所持有的一定量货币比未来获得的等量货币具有更高的价值。47.失业率是指劳动力人口中失业人数所占的百分比，劳动力人口是指年龄在18岁以上具有劳动能力的人的全体。()A、正确B、错误答案：B解析：失业率是指劳动力中没有工作而又在寻找工作的人所占的比例，失业率的波动反映了就业的波动情况。劳动力是指一定年龄（16岁以上）范围内有劳动能力并且愿意工作的人。48.β系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场（市场投资组合）收益变化影响程度的指标，市场投资组合的β系数等于1。()A、正确B、错误答案：A解析：β系数是一种用来衡量股票收益与市场投资组合收益之间关系的指标，其数值越大表示股票收益与市场投资组合收益的相关性越强，反之则越弱。市场投资组合的β系数等于1，表示市场投资组合的收益变化对股票收益的影响程度为1倍，即与市场投资组合的收益变化同步变化。因此，本题答案为A，正确。49.现金比率越高越好。()A、正确B、错误答案：B解析：现金是流动性最强的资产，现金比率最能直接反映企业的短期偿债能力。但现金也是盈利能力最低的资产，过高的现金比率会降低企业的获利能力。因此，现金比率不是越高越好。50.编人指数的商品和劳务种类较多，但每种商品或劳务对经济的重要性不同。这时应对不同的商品或劳务价格根据重要性赋予权重，因而计算得到的物价指数是加权平均数。()A、正确B、错误答案：A解析：本题考察的是编人指数的计算方法。编人指数是一种衡量物价水平变化的指数，其计算方法是将一定时期内的商品和劳务的价格加权平均数作为指数。由于不同商品或劳务对经济的重要性不同，因此需要对不同的商品或劳务价格根据重要性赋予权重，才能得到准确的物价指数。因此，本题的说法是正确的，答案选A。不定项选择（总共50题）1.共用题干孙先生与张女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。银行存款25万元左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，孙先生有每年举家外出旅行的习惯，花费约12000元左右。根据案例回答43～48题。孙先生夫妇家庭的负债比率为()。A、0.05B、0.1C、0.15D、0.2答案：A解析：计算步骤如下：①收入合计为400000元；②支出合计=日常支出+房贷支出+其他支出=3000*12+2000*12+(2000*12+12000+10000)=106000（元）；③结余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；④结余比率=结余/税后收入=294000/400000=0.74。

净资产总额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产-负债=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投资与净资产比率=投资资产/净资产总额=700000/1750000=0.4。

负债总额为100000元；总资产为1850000元。负债比率=负债/总资产=100000/1850000=0.05。

负债收入比率=负债/收入=100000/400000=0.25。

运用财务计算器计算如下：N=10，I/Y=6,FV=100000*6=600000，PMT=-45520.77，即每年应投入45520.77元。

运用财务计算器计算如下：N=5，I/Y=3,FV=800000，PMT=-150683.66，即每年年末进行150683.66元的投资。2.沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6％。根据案例回答问题。等额本金方式的利息总额为（）。A、180750元B、360000元C、215760元D、215830元答案：A