金融基础 教案 张晓华 第1-5章 评价物品价值的标尺 认识货币与货币制度-华尔街的前世今生 认识金融机构体系

教案教师姓名课程名称金融基础班级授课日期课时4课型新课章节名称Ch1.1货币Ch1.2货币制度教学目的通过学习，学生能够：1知道货币的产生原因以及发展到现在的货币表现形式；2学会分析货币在现实生活中扮演的职能。3掌握货币制度的含义，了解货币制度的构成。4了解货币制度的演进过程，掌握劣币驱逐良币的规律。教学重点货币的产生与职能、货币制度含义、金银复本位制教学难点货币起源、货币制度含义、劣币驱逐良币规律补充、删节、更新无教具粉笔黑板教材教辅资料课外作业广泛阅读课后体会授课主要内容【组织教学】点名，询问未到堂原因。【导入新课】第一章货币与货币制度第一节货币一、货币的起源货币与现代经济生活有着密切的联系关于货币的起源，古今中外有种种学说。(一)中国古代的货币起源说主要有两种观点：先王制币说与司马迁的货币起源说。先王制币说认为货币是圣王先贤为解决民间交换困难而创造出来的。司马迁的货币起源说认为货币是用来沟通产品交换的手段。(二)西方货币起源说主要有创造发明说、便于交换说、保存财富说。创造发明说认为货币是由国家或先哲创造出来的。便于交换说认为货币是为解决直接物物交换的困难而产生的。保存财富说认为货币是为保存财富而产生的。(三)马克思的货币起源说科学地阐明了货币产生的客观必然性。马克思的论证——价值及其形式马克思运用历史唯物主义和辩证唯物主义的观点,采用历史的和逻辑的方法,创立了科学的货币起源说。马克思的货币起源说揭示：货币是价值形态与交换发展的必然产物。从历史的角度看，交换发展的过程，可以浓缩为价值形态的演化过程。当商品的价值形态发展到货币形态之后，货币便成了表现(其他)一切商品价值的价值尺度。商品的价值形态的发展经历了以下四个阶段：1、简单的价值形式一种商品个别地、偶然地表现在别种商品上。公式表示：1只羊=2袋小麦2、扩大的价值形式一种商品的价值表现在其它一系列商品上。公式表示：1只羊=2袋小麦，或=3把斧头，或=5捆烟叶3、一般价值形式一切商品的价值共同表现在从商品中分离出来、充当一般等价物的商品上。公式表示：2袋小麦3把斧头=1只羊5捆烟叶4、货币价值形式——货币产生货币成为表现其它一切商品价值的固定的一般等价物。公式表示：2袋小麦3把斧头=1克金5捆烟叶从价值形态的演化过程中可以看出：第一，货币是一个历史的经济范畴。它并不是从人类社会一开始就有的，而是在人类社会发展到一定阶段，伴随着商品和商品交换的产生和发展而产生的，所以货币的根源在于商品本身。第二，货币是商品经济自发发展的产物，而不是人们发明或协商的结果，它是在商品交换长期发展过程中，为了适应交换的客观需要而自发地从一般等价物中分离出来的。第三，货币是交换发展的必然产物，是社会劳动与私人劳动矛盾发展的产物。从价值形态的演变过程中可以看出货币是价值形态发展的必然结果，而价值形态的发展又取决于交换的发展，交换的发展又要受商品经济的内在矛盾——社会劳动与私人劳动这一矛盾的发展的制约。因为存在这一矛盾，只有通过交换才能实现商品生产者之间的联系。而直接的物物交换本身就存在着一定的局限性，限制了商品交换的进一步发展，所以，妨碍着商品生产者之间的进一步经济联系。货币就是为了解决这一矛盾而在交换发展的过程中自发地产生的。二、货币的类型及其演变1）实物货币在不同的地方，或同一地方的不同历史时期，货币的表现形式都不尽相同。如在美国历史上，烟草、大米、家畜、酒等都曾充当过货币；在我国历史上，曾有过以贝壳、丝绸、布帛等作为货币的时期。2）金属货币由于实物货币存在着分布不均、质地不稳、不易分割等缺点，而且随着古代冶炼技术的提高，使金属作为商品参加到交换的行列中，于是导致了实物货币向金属货币的过渡。过渡时期的金属货币，没有固定的形状和重量，每次交易时，都需检验成色，权衡重量，故称为金属称量货币。随着商品经济的进一步发展，金属铸币应运而生。金属铸币是政府按照一定成色和重量铸造的金属货币。金属作为货币材料，最初从贱金属（如铜）开始，后来固定地由金银充当货币。3）代用货币由于金属铸币难以满足大宗交易的需要，人们开始使用代用货币。代用货币，是在金属货币流通制度下，政府或银行发行的代表一定成色和质量的金属货币的凭证。最初的钞币产生于四川。于是在淳化、至道年间（990—997年），出现了交子。4）信用货币信用货币是在不兑现的纸币流通制度下，靠政府权力强制通行的纸币，已成为纯粹的价值符号。因此又可称为不兑现的钞币，即不再代表任何贵金属，其购买力远远大于货币币材的价值。信用货币包括以下几种类型：现金(cash),亦称通货(currency)：银行券或纸币辅币存款货币(depositmoney):在存款货币银行账户上可使用支票随时提取现金或支付的活期存款.5）电子货币这里所指的是广义的电子货币，所含范围极广，如信用卡、储蓄卡、借记卡、IC卡、消费卡、电话卡、煤气卡、电子支票、网络货币、智能卡等，几乎包括了所有与资金有关的电子化的支付工具和支付方式。三、货币的本质1、西方的货币金属说认为货币是唯一的财富，货币等同于贵金属。2、西方的货币名目说认为货币是商品价值的符号，是观念的计算单位。3、马克思的劳动价值说通过分析商品，科学地分析了货币的本质，揭示了货币与其他商品一样，是人类劳动的产物，是价值和使用价值的统一体；货币与其他商品是相对立的，是特殊的商品。因此，货币是固定充当一般等价物的特殊商品。马克思对货币的定义分认为货币是“固定地充当一般等价物的特殊商品”，反映一定的社会生产关系。货币的本质之所以是充当一般等价物的特殊商品，因为：（1）货币是表现一切商品价值的材料。（2）货币具有与一切商品直接交换的能力。货币是一个历史的经济范畴，不以人的意志为转移，体现商品经济社会中的生产关系。它反映产品由不同所有者所生产、所占有，并通过等价交换实现人与人之间社会联系的生产关系。四、货币的职能1、价值尺度货币在表现和衡量其他一切商品价值时，执行价值尺度职能。货币之所以成为价值尺度，是因为货币自身有价值。价格是商品价值的货币表现，由商品价值决定。货币单位是指以货币表示的价值计量单位，是货币执行价值尺度职能必须有的技术性规定。2、流通手段流通手段职能指货币在商品流通中充当交换的媒介。作为流通手段的货币量取决于商品价格、商品数量与货币流通次数。3、贮藏手段贮藏手段是货币退出流通领域被人们当作独立的价值形态和社会财富的一般代表保存起来的职能。自货币产生以来，货币贮藏形式也不断发展变化。（纸币的储藏手段）4、支付手段当货币作为价值的独立运动形式进行单方面转移时，执行支付手段职能。在流通中，货币的流通手段和支付手段职能交替发挥作用。在现代商品经济中，支付手段发挥的作用越来越大，但同时也可能产生消极影响。5、世界货币货币超越国内流通领域，在国际市场上充当一般等价物，执行世界货币职能。马克思对世界货币的论述是在金属货币流通条件下进行的。世界货币职能具体表现为国际市场上的支付手段、购买手段与财富转移手段。第二节货币制度一、货币制度的形成货币的产生，解决了商品交换的困难；但是货币产生以后，如何统一其价值、确定其重量和成色、以及如何有效地组织货币流通并充分发挥货币流通的作用，又成了新的矛盾与问题。这就迫切要求国家制定相关的法律、法规及条例，形成完整的货币制度，来解决上述矛盾与问题。因此，货币产生以后，货币制度也就随之产生了。货币制度，又称为"币制",是指一个国家或地区以法律的形式确立的货币流通结构及其组织形式。二、货币制度的主要内容1）货币材料的确定货币材料的规定是整个货币制度的基础，也是一种货币制度区别于另一种货币制度的依据。比如，用银、金银并用或用金，还是用纸来作为货币材料，就分别构成了银本位制、金银复本位制、金本位制及纸币本位制。货币材料的确定并不是由各国政府任意选择的，恰恰相反，它是由客观经济发展的进程所决定的。资本主义发展初期，广泛流通的是白银，但同时黄金也开始大量进入流通，并有排除白银的趋势。这时，资本主义国家就把金银同时规定为货币金属。当黄金在流通中占据统治地位以后，各国又不得不规定黄金为货币金属。随着生产的发展和商品流通的扩大，黄金产量无法满足流通的需要，这时，各国均以纸币和银行券取代了金属货币。2）货币单位和价格标准货币材料确定之后，就要规定货币单位的名称及其所含货币金属的重量，也叫价格标准。在金属货币流通条件下，价格标准是铸造单位货币的法定含金量。在纸币本位制度下，货币不再规定含金量，货币单位与价格标准融为一体，货币的价格标准即是货币单位及其划分的等份，如元、角、分。世界各国的货币单位均有不同的名称。如我国的货币单位是人民币元，美国的货币单位是美元，英国的货币单位是英镑，法国的货币单位是法国法郎……3）本位币、辅币及其偿付能力一国流通中的货币可以分为本位币和辅币。它们有不同的铸造、发行与流通程序。（1）本位币本位币是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币。本位币的铸造、发行与流通，有以下特征：=1\*ALPHABETICA自由铸造在金属货币流通的条件下，本位币可以自由铸造。所谓自由铸造，是指一方面每个公民都有权把货币金属送到国家造币厂请求免费铸成本位币。=2\*ALPHABETICB无限法偿无限法偿就是本位币具有无限的法定支付能力。法律规定，在各种经济交易中，不论每次支付的金额有多大，如用本位币支付，出卖者或债权人均不能拒绝接受。（2）辅币辅币是本位币以下的小额通货，供小额周转使用，通常用贱金属铸造。币的铸造、发行与流通，有以下特征：=1\*ALPHABETICA辅币一般用贱金属铸造。辅币的面额小，且流通频繁，易磨损，因此不宜用贵金属铸造。=2\*ALPHABETICB辅币是不足值的铸币。辅币的实际价值低于其名义价值。如英国在1857年铜辅币按其面值折合为6720镑，而铸造这些铜币所用的铜只值3492镑，相差3228镑。=3\*ALPHABETICC辅币可以与本位币自由兑换。辅币的实际价值虽然低于名义价值，但法律规定，辅币可以按固定比例与本位币自由兑换，这样就保证了辅币可以按名义价值流通。=4\*ALPHABETICD辅币限制自由铸造。辅币不能实行自由铸造，而必须由国家用属于国库的金属来制造。因为辅币是不足值的，如果可以自由铸造，就会充塞流通领域，排挤足值的本位币。=5\*ALPHABETICE辅币是有限法偿货币。国家对辅币规定了有限的支付能力，也就是说，在一次支付行为中，在一定的金额内可以用辅币会支付，如超过一定金额，卖方或债权人可以拒绝接受。如美国规定，10分以上的银辅币每次的支付限度为10元；铜镍所铸造的辅币，每次的支付限度为25分。4）发行保证制度发行保证制度也称发行准备制度，通常以货币金属作为发行信用货币的保证。在金属货币流通的条件下，国家规定户币金属必须集中于中央银行或国库。金属准备的用途有三：（1）作为世界货币的准备金（2）作为国内货币流通的准备金（3）作为支付手段和兑换银行券的准备金。1973年以后，各国都取消了货币发行保证制度。目前，世界各国金准备的第二、第三个用途已不复存在，黄金只用于作为世界货币的准备金。但当今一些发达国家的货币也可充当世界货币，如美元。三、货币本位制度类型复本位制—金银复本位制平行本位制双本位制跛行本位制金属货币制度银本位制金铸币本位制单本位制国家主权货币制度金本位制金块本位制货币金汇兑本位制制信用货币制度——不兑现的信用货币制度度非国家主权货币制度——区域货币制度（一）银本位制度银本位制是指以白银为本位货币币材的一种货币制度。在货币本位制度的演变过程中，银本位是最早的货币制度。银本位制的基本内容是：（1）规定以一定重量与成色的白银为本位币；（2）银币可以无限制自由铸造，政府与金融机构可以固定价格无限制购买白银；（3）公众可以自由无限制地熔化银币，政府与金融机构可以固定价格无限制出售白银；（4）银币与其他货币可以平价自由兑换；（5）白银及银币可以自由输出及输入，（6）银币为无限法偿货币，具有强制流通能力。

放弃银本位制的原因：白银价值降低，白银体积重量大，黄金产量增加较快。(二)金银复本位制度金银复本位制度是指，金银两种金属同时被法律承认为货币金属，即金币和银币同时作为本位币，都可以自由铸造，都具有无限法偿能力。（1）平行本位制（2）双本位制（3）跛行本位（三)金本位制金本位制是以黄金为本位币的相对稳定的一种货币制度，其内在特征保证了货币价值对内和对外的稳定，从而促进了商品生产的发展和商品流通的扩大。它在金属货币制度中占有重要地位。金本位有金币本位、金块本位、金汇兑本位三种形式，金币本位是典型的形式。

（1）金币本位制。第一，金币可以自由铸造，自由熔化，具有无限法偿能力。第二，流通中的辅币与银行券等可以自由兑换金币。

第三，黄金可以自由地输出入国境，黄金的自由输出入可保持外汇行市的相对稳定，有利于国际贸易的顺利开展。（2）金块本位制。金块本位制又称“生金本位制”，是指没有金币的铸造和流通，而由中央银行发行以金块为准备的纸币流通的货币制度。它与金币本位制的区别有：（3）金汇兑本位制。金汇兑本位制也称“虚金本位制”，是指以银行券作为流通货币，通过外汇间接兑换黄金的货币制度。实行这种货币制度的国家，货币不再与黄金直接发生关系，但选择一个关系密切的金本位国家，将本国货币与金本位国家的货币确定固定的比价，同时将黄金与外汇存于该金本位国家，作为汇兑基金，并随时按固定价格买卖外汇，以此维持汇率的稳定。本国居民不能用银行券直接兑换黄金，只能通过兑换外汇，从而间接兑换黄金。采用这种币制，必然使本国货币依附于与之相联系的国家的货币，本质上是一种附属的货币制度。如1893年印度的卢比与英镑，1903年菲律宾的比索与美元，均采用金汇兑制。

（四）信用货币制度所谓信用货币制度，是指以不兑换黄金的信用货币——纸币为本位币的货币制度，亦称“不兑现的纸币流通制度”或“不兑现本位制”。金本位制崩溃后，流通中的银行券丧失了直接或间接地与黄金兑换的条件，被不兑现的纸币所代替。纸币的流通是以国家信用为后盾，靠国家法律强制流通的无限法偿货币，一般由中央银行发行。【课堂小结】熟悉并掌握该节内容【课后作业】预习下一节内容教案教师姓名课程名称金融基础班级授课日期2020年9月23日第3周课时2课型新课章节名称Ch2.1信用概述CH2.2信用形式教学目的通过教学，使学生知道信用的定义、职能和作用。掌握商业信用的优点、缺点以及政府融资的形式。重点掌握银行信用的含义和特点、消费信用的形式教学重点重点掌握信用的基本含义、信用的形式与功能。商业信用、银行信用。教学难点信用的职能和作用。能分析银行信用在社会融资中的作用。能利用消费信用中的具体形式进行个人消费活动补充、删节、更新无教具粉笔黑板教材教辅资料课外作业广泛阅读课后体会授课主要内容【组织教学】点名，询问未到堂原因。【旧课复习】复习上节内容【导入新课】第三章信用第一节信用概述一、信用的概念具体说就是商品和货币的所有者把商品和货币让渡给需要者（即借者）并约定一定时间由借者还本付息的行为。二、信用的职能与作用（一）信用具有分配资源的功能（二）信用具有促进投资规模扩大的功能第一，现代化大生产要求的有效投入，往往需要一定的规模第二，各个企业除了自己的储蓄外，在生产过程中还会因种种原因，出现暂时闲置的资金第三，家庭的储蓄并非一定和现时的消费相交换第四，由于各个企业的资本边际生产力增加投资所造成的产量的增加有高有低（三）信用具有提高消费总效用的功能（四）信用具有调节国民经济的功能第二节信用形式一、信用形式（一）商业信用商业信用是企业之间进行商品交易时以延期支付或预付的形式提供的信用。这种信用的具体表现方式有赊购赊销、分期付款、预付定金、分期预付、委托代销等。商业票据是以商业信用形式出售商品的债权人用以保证自己债权的一种书面凭证。商业票据根据出票人的不同分为期票和汇票。商业信用具有如下特点：第一，商业信用是商品生产经营者之间相互提供的信用。第二，商业信用的对象是处在再生产过程中的商品资金而不是从再生产过程中游离出来的货币资金。第三，商业信用和社会生产动态相一致。社会生产发展，经济繁荣商品增多，商业信用随之扩大；社会生产下降，经济萧条，市场萎缩商业信用也会随之缩小。商业信用的存在为社会再生产的顺利进行提供了保证。但是商业信用也存在一定的局限性：第一，商业信用的授信数额和规模受债权人拥有的资金量的限制；第二，商业信用的授信方向还要受商品流动方向的限制。第三，商业信用有期限限制，一般用作企业短期性融资。（二）银行信用银行信用是银行及其他金融机构以货币形式通过存款、贷款等业务活动提供的信用。银行信用是在商业银行信用发展到一定水平时产生的，它的产生标志着一个国家信用制度的发展与完善。与商业信用相比它具有如下特点：第一，银行信用是中介信用。第二，银行信用借贷的对象是货币。第三，银行信用具有创造扩张性。（三）国家信用国家信用是以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需要的一种信用形式。国家信用有多种形式如发行各种政府债券、向银行借款、向国外借款以及在国际金融市场上发行债券等。国家信用的典型形式是发行公债券和国库券。与其他信用形式相比国家信用具有如下特点：第一，国家信用的债权人是持有国家债券的单位和个人，债务人是国家或地方政府；第二，国家信用和银行信用之间关系密切。第三，国家信用主要用于财政开支，而不直接与商品生产和商品流通的发展相联系。（四）个人信用1.含义：它是指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的直接用于生活消费的信用。2.主要形式：赊销；分期付款；消费信贷（买方信贷、卖方信贷---按揭贷款）。“二、信用工具的特点与分类（一）信用工具的特点信用工具也叫金融工具，就是以书面形式发行和流通借以保证债权债务双方权利和义务具有法律效力的凭证。1)偿还性——这是指金融工具的发行者或债务人按期还本付息的特性。2)流动性——这是指金融工具迅速变现而不遭受损失的能力。3)收益性——这是指金融工具能为其持有人带来一定的收入（二）信用工具的种类（1）从发行者的地位来划分，可分为直接信用工具和间接信用工具；（2）按融资的时间划分，可分为长期信用工具和短期信用工具；（3）按发行的地理范围划分，信用工具又有地方性、全国性和世界性之分。【课堂小结】熟悉并掌握该节内容【课后作业】预习下一节内容教案教师姓名课程名称金融基础班级授课日期2020年9月25日第3周课时2课型新课章节名称Ch3.1利息及其计量Ch3.2利率及其决定因素教学目的通过教学，使学生了解利息的来源，掌握利息的本质，熟悉利息的计算教学重点重点掌握利息的计算教学难点利息的来源与本质补充、删节、更新无教具粉笔黑板教材教辅资料课外作业广泛阅读课后体会授课主要内容【组织教学】点名，询问未到堂原因。【旧课复习】复习上节内容【导入新课】第四章利息与利率第一节利息及其计量一.利息的含义利息是伴随着信用关系的发展而产生的一个经济范畴，并构成了信用的基础。我们在研究信用时已经指出，在信用活动中货币所有者在一定条件下贷出货币资本的使用权，货币使用者到期偿还借款时还必须支付一定的增加额，这个增加额就是利息。二.利息的作用1.促进资金节约使用2.筹集资金的工具3.宏观经济调控4.金融企业经济核算5.居民资产选择三、利息的计量（货币时间价值）（一）利息的计算制度1.单利制，用利息除以贷款额，所得即为单利率，这种计息方式利息不再生息，每期利息相等。2.复利制，将所得的利息作为新的本金继续计息，息再生息，逐期利息相等，这种计息方式是复利计息。（二）终值和现值1.终值，又称将来值，是现在一定量资金在未来某一时点上的价值，俗称本利和。用字母F表示。2.现值，又称本金，是指未来某一时点上的一定量资金折合为现在的价值。用字母P表示。应该明确的问题是终值和现值在经济上是等价的。（三）单利的终值和现值单利终值的计算公式为F1F2Fn012……n100（i=10%）F1=100+100×10%=100（1+1×10%）F2=100+100×10%+100×10%=100（1+2×10%）F=P（1+ni）式中：F为本利和；I为利息和；P为本金；i为利率；n为计息时期数。2.单利现值的计算公式单利现值是单利终值的逆运算，其计算公式为：P=F/（1+ni）单利的计算一般只运用于我国银行的计算。（四）复利的终值和现值1．复利终值的计算F1F2Fn012……n100（i=10%）F1=100+100×10%=100（1+10%）1F2=100+100×10%+（100+100×10%）×10%=100（1+10%）2F=P（1+i）n式中（1+i）n称为复利终值系数，记为（F/P，i，n）例1：某人将10000元投资于一项事业，年报酬率为6%，要求：计算第3年末的期终金额为多少？解：F=10000×（1+6%）3=10000×1.1910=11910（元）复利现值的计算复利现值是复利终值的逆运算P=F/（1+i）n=F（1+i）-n式中（1+i）-n称为复利现值系数，记为（P/F，i，n）例2：某人拟在5年后要取出1000元，假设银行存款利率为10%，按复利计息，问：他现在应存入银行的本金为多少元？解：P=1000×（1+10%）-5=1000×0.621=621（元）第二节利率及其决定因素一、利率体系利率表示一定时期内的利息额与贷出的本金之比率。它反映了借贷资本或生息资本增值的程度，也是衡量利息水平高低的尺度。由于受到借贷资本供求的影响和利息来源的制约，在资本主义信用制度下，借贷资本的运动决定了利息率的高低，它被限定在大于零与小于平均利润率之间，因为利息不能超越贷款人使用借贷资本而获得的利润。(1)根据利率体系的地位和作用，可划分为基准利率和非基准利率。(2)根据计息期的不同，可划分为年利率、月利率和日利率。(3)根据借贷期内利率水平是否调整，可划分为固定利率和浮动利率。(4)根据利率是否按市场规律自由变动，可划分为市场利率、法定利率和公定利率。(5)实际利率和名义利率。实际利率是指在物价不变，货币购买力不变条件下的利率，在通货膨胀情况下就是剔除通货膨胀因素后的利率。(6)根据存贷关系，可划分为存款利率和贷款利率。(7)根据是否带有优惠性质，可划分为一般利率与优惠利率。二.决定和影响利率的因素1.社会平均利润率2.资金供求情况3.国家经济政策4.物价水平5.国际利率水平二.利率的杠杆作用1.在宏观经济活动中通过影响储蓄收益可以调节社会资本的供给。2.通过对投资成本的影响可以调节社会投资总量和投资结构。3.在微观经济活动中，利率可以通过影响企业的生产成本与收益发挥企业改善经营管理的作用。4.通过改变储蓄收益对居民的储蓄倾向和储蓄方式的选择发挥作用，影响个人的经济行为。三．利率市场化1.金融交易主体享有利率决定权2.利率的数量结构、期限结构和风险结构应由市场自发选择3.同业拆解利率或短期国债利率将成为市场利率的基本指针4.中央银行享有间接影响金融资产利率的权力。【课堂小结】熟悉并掌握该节内容【课后作业】预习下一节内容教案教师姓名课程名称金融基础班级授课日期2020年9月30日第4周课时2课型新课章节名称Ch4.1金融工具的特点与分类Ch4.2基础性金融工具教学目的掌握票据的概念、特征及分类教学重点票据的分类教学难点票据的分类补充、删节、更新无教具粉笔黑板教材教辅资料课外作业广泛阅读课后体会授课主要内容【组织教学】点名，询问未到堂原因。【旧课复习】复习上节内容【导入新课】第一节金融工具的特点与分类一、金融工具的含义及特征金融工具是在信用活动中产生的、能够证明债权债务关系并据以进行货币资金交易的合法凭证。它对于债权、债务双方所应承担的义务与享有的权利均具有法律效力。最基本的要素为支付的金额与支付的条件。金融工具必须同时兼备三个要点：一是有规范化的书面格式：二是有广泛的社会可接受性或可转让性；三是具有法律效力。(1)期限性。(2)流动性。(3)风险性。(4)收益性。二、金融工具的分类金融市场上金融工具的种类多种多样。按不同的划分标准有多种分类：(1)按金融工具的期限不同，可分为货币市场工具和资本市场工具．前者主要有商业票据、国库券、可转让大额定期存单、回购协议等；后者主要是股票和债券。(2)按融资形式的不同，可分为直接融资工具和间接融资工具．商业票据、政府债券、公司股票和债券属于直接融资工具；银行承兑汇票、可转让大额定期存单、银行债券、人寿保险单等由金融机构发行的则属于间接触资工具。(3）按权利与义务的不同，可分为债务凭证和所有权凭证。股票是一种所有权凭证，其他金融工具则属于债务工具。(4)按是否与实际信用活动直接相关，可分为基础性金融工具和衍生性金融工具。前者是指在实际信用活动中出具的能证明信用关系的合法凭证，如商业票据、股票、债券等。衍生性金融工具则是在基础性金融工具之上派生出来的可交易凭证，如各种金融期货合约、期权合约、外汇掉期合约等。第二节基础性金融工具一、短期信用工具1.汇票（1）定义：什么是汇票：是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。（2）种类汇票根据签发人的不同分为：银行汇票和商业汇票商业汇票根据付款的时间不同分为即期汇票和远期汇票远期汇票需承兑，根据承兑人的不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票 银行汇票汇票 商业承兑汇票 商业汇票 银行承兑汇票注意事项一、付款人于汇票到期日须将票款足额交存开户银行，如帐户存款余额不足时，银行比照空头支票处以罚款。二、本汇票经背书可以转让。被背书人：（汇票新的持有人）被背书人：被背书人：背书人（收款人）日期年月日盖章背书日期年月日盖章背书日期年月日盖章商业承兑汇票的背面的背书内容得出结论：汇票必须记载的事项如下表明汇票的字样、无条件支付委托、确定的金额、付款人的名称、收款人的名称、出票日期、出票人签章（3）汇票的票据行为首先是出票出票时注意事项：必备项目、出票的日期和汇票的期限、到期日的确定承兑：承认付款的许诺（债务人），在汇票正面加盖承兑章或签字（承兑日期、承兑不附条件）承兑日一定在出票日后，到期日前转让：作为购买的支付凭证，但必须背书背书：汇票背面填写转让人、被转让人，并有背书时间。背书时间一定在承兑后，到期日前贴现：持票人把未到期的汇票向银行申请提前收取资金提示：持票人拿出票据，申请付款人付款的行为付款：付款后收回汇票拒付：付款人拒绝付款的行为---持票人作拒绝通知书追索：持票人可向任意前手追索2.本票本票（1）定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，票据法规定我国只承认银行本票（2）银行本票的内容本票字样、无条件支付承诺、确定的金额、收款人名称、出票日期、出票人签章3.支票支票是存款户签发，要求银行从其活期存款账户上支付一定金额给指定人或持票人的凭证。支票按其支付方式分为现金支票和转账支票两种。前者可用来支取现金或转账，后者只能用来转账。转账支票常在票面划两条红色平行线故也成为划线支票、平行线支票或横线支票。支票内容:支票字样、无条件支付委托、确定的金额、付款人名称、出票日期、出票人签章【课堂小结】熟悉并掌握该节内容【课后作业】预习下一节内容教案教师姓名课程名称金融基础班级授课日期课时2课型新课章节名称Ch4.2基础性金融工具Ch4.3衍生金融工具教学目的了解股票的分类，掌握股票相关概念与特征了解债券的分类、掌握债券的相关概念与特征了解证券投资基金的分类，掌握证券投资基金的相关概念及特征了解各种衍生金融工具的分类及特征，掌握衍生金融工具相关概念教学重点股票、债券、基金、了解各种衍生金融工具的分类及特征，掌握衍生金融工具相关概念教学难点股票、债券、基金、衍生金融工具的分类及特征补充、删节、更新无教具粉笔黑板教材教辅资料课外作业广泛阅读课后体会授课主要内容【组织教学】点名，询问未到堂原因。【旧课复习】复习上节内容【导入新课】二、债券（一）债券及其特征1.债券债券是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。是一种表明债券债务关系的债务凭证。对于出售者来说，它代表一种债务；对于债券持有者来说，它代表债权或一种资产。2．债权的特征（1）偿还性（2）流通性（3）安全性（4）收益性3．债券的基本要素（1）债券的面值。（2）债券的偿还期限。（3）债券的票面利率。（4）债券发行主体的名称、发行时间、债券类别以及批准单位及批准文号。（二）债券的分类1．按发行主体分类（1）政府债券：政府债券是政府为筹集资金而发行的债券。（2）金融债券：金融债券是由银行和非银行金融机构发行的债券。（3）公司（企业）债券：是按照《企业债券管理条例》规定发行与交易、由国家发展与改革委员会监督管理的债券，在实际中，其发债主题为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，因此，它在很大程度上体现了政府信用。2．按计息方式分类（1）单利债券。单利债券是指在计算利息时，不论期限长短，仅按本金计息，所生利息不再加入本金计算下期利息的债券。（2）复利债券。与单利债券相对应，复利债券是指计算利息时，按一定期限将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的债券。（3）累进利率债券。累进利率债券是指以利率逐年累进方法计息的债券。3．按利息的支付方式分类（1）贴现债券。贴现债券是指债券券面上不附有息票，在票面上不规定利率，发行时按规定的折扣率，以低于债券面值的价格发行，到期按面值支付本息的债券。（2）附息债券。附息债券是指在券面上规定利率且附有各种息票或一次还本付息的债券。息票上一般都表明支付利息的日期和金额。4．按债券形态分类（1）实物债券（无记名债券）：实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券。其不记名，不挂失，可上市流通。（2）凭证式债券：凭证式国债是指国家采取不印刷实物券，而用填制“国库券收款凭证”的方式发行的国债。可记名、可挂失，但不能上市流通。(3)记帐式债券：记帐式债券指没有实物形态的票券，以电脑记帐方式记录债权，通过证券交易所的交易系统发行和交易。可以随时在证券市场上转让，流动性较强。5．按是否有财产担保分类（1）抵押债券。抵押债券是以企业财产作为担保的债券，按抵押品的不同又可以分为一般抵押债券、不动产抵押债券、动产抵押债券和证券信托抵押债券。（2）信用债券。信用债券是不以任何公司财产作为担保，完全凭信用发行的债券。政府债券属于此类债券。6．按筹集资金的方法分类（1）公募债券。指向社会公开销售的债券。这种债券是通过证券公司向社会上所有的投资者募集资金。（2）私幕债券。它是未公开发行的而只向与发行人有特定关系的投资人发售的债券由于这种债券的筹资对象大多与债券发行人关系密切,故也可称为“关系债券”。三、股票（一）股票的概念股票是股份公司在筹集资本时向出资人公开或私下发行的、用以证明出资人的股本身份和权利，并根据持有人所持有的股份数享有权益和承担义务的凭证。股票是一种有价证券，代表着其持有人（股东）对股份公司的所有权，每一股同类型股票所代表的公司所有权是相等的，即“同股同权”。股票可以公开上市，也可以不上市。三、股票（二）股票的特征（1）参与性。（2）收益性。（3）流通性。（4）风险性。（5）永久性（三）股票的种类1．按照股票所代表的股东权益可分为普通股、优先股（1）普通股所谓普通股股票，就是持有这种股票的股东都享有同等的权利，他们都能参加公司的经营决策，其所分取的股息红利是随着股份公司经营利润的多寡而变化。1通过参加股东大会来参与股份公司的重大经营决策。2具有分配公司盈余和剩余资产的权利。3优先认股权。（三）股票的种类1．按照股票所代表的股东权益可分为普通股、优先股（2）优先股所谓优先股股票是指持有该种股票股东的权益要受一定的限制。1在分配公司利润时可先于普通股且以约定的比率进行分配。2当股份有限公司清算时，优先股股东可先于普通股股东分取公司的剩余资产。3优先股股东一般不享有公司经营参与权。4优先股股票可由公司赎回。2．按照股票的票面是否记载股东姓名可分为记名股票和不记名股票所谓记名股票是指在股东名册上登记有持有人的姓名或名称及住址，并在股票上也注明持有人姓名或名称的股票。不记名股票是指在股票票面和股份公司股东名册上均不记载股东姓名的股票。3．按是否记载票面金额可分为有面额股票和无面额股票有面额股票是指在股票票面上记载一定金额（即票面价值）的股票。无面额股票是指在股票票面上不记载金额但记载所占份额的股票。4．按否买股票的币种可分为内资股和外资股内资股，它是由我国境内的公司发行，是人民币普通股票(也称A股)。外资股是指国外和中国香港、澳门、台湾地区的投资者，以购买人民币特种股票形式向股份有限公司投资形成的股份。外资股包括法人外资股和个人外资股。目前我国有B股、H股和N股三种外资股。四、证券投资基金（一）证券投资基金及其特证证券投资基金简称基金，是通过发行基金券来募集资金，通过设置信托进行股票、债券等金融工具的投资，并由投资者承担投资风险，享受投资收益的一种集合投资制度。（1）证券投资基金是一种集合投资（2）证券投资基金具有组合投资、分散风险的好处（3）证券投资基金是由专家运作（4）证券投资基金是一种间接的证券投资方式（5）证券投资基金具有投资小、费用低的优点（6）证券投资基金流动性强（二）基金的分类1．依据运作方式的不同封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金运作方式。开放式基金是指基金份额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式。这里所指的开放式基金特指传统的开放式基金，不包括ETF，LOF等新型开放式基金。（二）基金的分类2．根据投资对象的不同，投资基金可分为股票基金、债券基金、货币市场基金、期货基金、期权基金，指数基金和认股权证基金等。60%以上的基金资产投资于股票的为股票基金；80%以上的基金资产投资于债券的为债券基金；仅投资于货币市场工具的为货币市场基金；投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金规定的为混合基金。（二）基金的分类3．根据投资目标的不同，可分为成长型基金、价值型基金和平衡型基金成长型基金是指以追求资本增值为基本目标，较少考虑当期收入的基金。价值型基金是指以追求稳定的经常性收入为基本目标的基金。平衡型基金则是既注重资本增值又注重当期收入的一类基金。（二）基金的分类4．根据组织形态的不同分类，投资基金可分为公司型投资基金和契约型投资基金公司型投资基金：由具有共同投资目标的投资者组成以盈利为目的的股份制投资公司，并将资产投资于特定对象的投资基金。契约型投资基金(也称信托型投资基金)：是指基金发起人依据其与基金管理人、基金托管人订立的基金契约，发行基金单位而组建的投资基金。第三节衍生金融工具一、金融远期合约（一）金融远期合约的概念与特征1．金融远期合约的概念金融远期合约是最基础的金融衍生产品。它是交易双方在场外市场上通过协商，按约定价格（称为“远期价格”）在约定的未来日期（交易日）买卖某种标的金融资产（或金融变量）的合约。金融远期合约与金融期货较为相似，二者的区别在于：标准化和灵活性不一样；场内场外交易、二级市场发展不一样。一、金融远期合约2．金融远期合约的特征（1）是通过现代化通信方式在场外进行的（2）金融远期合约交易双方互相认识，而且每一笔交易都是双方直接见面，交易意味着接受参加者的对应风险。（3）金融远期合约交易不需要保证金（4）金融远期合约的金额和到期日都是灵活的，有时只对合约金额最小额度做出规定，到期日经常超过期货的到期日。（二）金融远期合约的种类1．远期利率合约：远期利率合约又称远期利率协议，是指交易双方约定在未来某一日期，交换协议期间内一定名义本金基础上分别以合同利率和参考利率计算的利息的金融合约。2．远期外汇合约：远期外汇合约（又称期汇交易，是指买卖外汇双方先签订合同，规定买卖外汇的数量、汇率和未来交割外汇的时间，到了规定的交割日期双方再按合同规定办理货币收付的外汇交易。3．远期股票合约远期股票合约是指在将来某一特定日期按特定价格交付一定数量单个股票或一揽子股票的协议。二、金融期货合约（一）金融期货合约的概念金融期货合约又叫金融期货合同或金融期货，是金融期货交易的买卖对象或标的物，指由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量的金融商品的标准化合约。（1）交易数量和单位条款（2）质量和等级条款（3）交割地点条款（4）交割期条款（5）最小变动价位条款（6）每口价格最大波动幅度限制条款（7）最后交易日条款。（二）金融期货的种类1．外汇期货外汇期货是交易双方约定在未来某一时间，依据现在约定的比例，以一种货币交换另一种货币的标准化合约的交易。2．利率期货利率期货，是指由交易双方订立的，约定在未来某日期以成交确定的价格交收一定数量的某种利率相关商品（亦即各种债务凭证）的标准化契约。3．股指期货股指期货全称是股票价格指数期货，也可称为股价指数期货、期指，是指以股价指数为标的物的标准化期货合约，双方约定在未来的某个特定日期，可以按照事先确定的股价指数的大小，进行标的指数的买卖。4．股票期货股票期货是以股票为标的物的期货合约。（三）金融期货交易的特征1．合约标准化2．场所固定化3．结算统一化4．交割定点化实物交割只占一定比例，多以对冲了结。5．交易经纪化6．保证金制度化7．商品特殊化（四）金融期货的交易方式套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。期货市场上的投机者，就是那些自认为可以准确预测商品价格未来趋势，甘愿利用自己的资金冒险、不断地买进卖出期货合约，希望从价格的经常变动中获取利润的人或企业。三、金融期权（一）金融期权的概念金融期权是以期权为基础的金融衍生产品，指以金融商品或金融期货合约为标的物的期权交易。（二）金融期权的构成要素1．权利金2．执行价格3．合约到期日（三）金融期权的种类1．按期权买方的权利不同，可以分为看涨期权和看跌期权看涨期权是指期权的买方向期权的卖方支付一定数额的权利金后，即拥有在期权合约的有效期内，按事先约定的价格向期权卖方买入一定数量的期权合约规定的特定商品的权利，但不负有必须买进的义务。看跌期权是指期权的买方向期权的卖方支付一定数额的权利金后，即拥有在期权合约的有效期内，按事先约定的价格向期权卖方卖出一定数量的期权合约规定的特定商品的权利，但不负有必须卖出的义务。（三）金融期权的种类2．按期权的交割时间划分，有美式期权和欧式期权两种类型美式期权是指在期权合约规定的有效期内任何时候都可以行使权利。欧式期权是指在期权合约规定的到期日方可行使权利，期权的买方在合约到期日之前不能行使权利，过了期限，合约则自动作废。（三）金融期权的种类3．按期货合约的基础金融工具的不同，可以分为外汇期权、利率期权和股票期权外汇期权也称为货币期权，指合约购买方在向出售方支付一定期权费后，所获得的在未来约定日期或一定时间内，按照规定汇率买进或者卖出一定数量外汇资产的选择权。利率期权是一种与利率变化挂钩的期权，到期时以现金或者与利率相关的合约（如利率期货、利率远期或者政府债券）进行结算。股票期权是指买方在交付了期权费后即取得在合约规定的到期日或到期日以前按协议价买入或卖出一定数量相关股票的权利。（四）金融期权的功能1.套期保值2.价格发现功能3.盈利功能4.投机功能四、金融互换所谓金融互换是指将不同货币的债务、不同利率的债务或交割期不同的同种货币的债务，由交易双方按照市场行情签订预约，在约定的期限内互相交换，并进行一系列支付的金融交易行为。货币互换（又称货币掉期）是指两笔金额相同、期限相同、计算利率方法相同，但货币不同的债务资金之间的调换，同时也进行不同利息额的货币调换。利率互换是指双方同意在未来的一定期限内根据同种货币的同样的名义本金交换现金流，其中一方的现金流根据浮动利率计算出来，而另一方的现金流根据固定利率计算。【课堂小结】熟悉并掌握该节内容【课后作业】预习下一节内容教案教师姓名课程名称金融基础班级授课日期课时4课型新课章节名称Ch5金融机构体系概述教学目的1掌握金融机构的含义，理解金融机构的作用和职能2掌握中央银行、商业银行的性质和职能3熟悉我国金融机构体系的构成4了解国际金融机构体系的发展与构成教学重点中央银行、商业银行的性质和职能、国际金融机构教学难点中央银行、商业银行的性质和职能、国际金融机构补充、删节、更新无教具粉笔黑板教材教辅资料课外作业广泛阅读课后体会授课主要内容【组织教学】点名，询问未到堂原因。【复习旧课】【导入新课】第一节金融机构体系概述一、金融机构的含义金融机构是指从事金融活动的组织，也被称为金融中介或金融中介机构。从某种程度上说，金融机构是社会资金运动的组织者和运营者，是金融活动的载体和媒介。在间接融资领域中的金融机构，是作为资金余缺双方进行交易的媒介体，如各类银行和非银行金融中介机构；在直接融资领域中的金融中介机构，是为筹资者和投资双方牵线搭桥的证券公司。二、金融机构体系的构成现代金融机构种类繁多，除银行这一传统的金融机构以外，还有许多非银行金融机构，它们从事综合的或专门的金融业务和金融服务，形成相互联系、相互影响的统一体，即构成金融机构体系。世界各国金融机构体系的形成不同，其组成环节和划分方法也各有特色，但概括起来看，各国金融机构体系基本上由中央银行、商业银行、专业银行、非银行金融机构构成。（一）中央银行中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策、对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。中央银行是一个国家的金融管理机构，它是在商业银行的基础上发展形成的，是现代各国金融体系的核心，它具有特殊的地位和功能。1.中央银行的产生英格兰银行是中央银行发展史上的一个重要里程碑，是现代中央银行的鼻祖。(1)银行的支付保障能力，即“最后贷款人”问题(2)银行券，即信用货币的发行问题(3)票据交换和清算问题(4)金融监督与管理问题2.中央银行的类型(1)单一中央银行制①一元式。世界上大多数国家都采用这种形式。我国也是如此。②二元式。如美国、德国等。（2）复合中央银行制如前苏联和东欧等国家。（3）准中央银行制新加坡、马尔代夫、利比里亚、中国香港等。（4）跨国中央银行制如欧洲货币联盟已建立了统一的中央银行。3.中央银行的职能（1）发行的银行发行的银行指由中央银行垄断货币发行权，成为全国唯——的现钞发