商业银行经营管理复习总结

商业银行经营管理复习总结1简述商业银行的特征和职能？间接制约的一般环境包括一国经济制度、生产力1987年底国际清算银行巴塞尔委员会提出了一个量如何，都缺乏必要的监督。商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金和技术的发展水平、政治和法律环境、历史和文化按风险资产加权平均计算的资本充足程度标准，作（二）1994年起中国商业银行开始制定全面的资本融资产和金融负债为经营对象，能利用负债进行信因素、国际环境、资金供求关系和利率、汇率状况为银行资本充足程度的国际标准，经过修改后，充足率标准用创造，并能为客户提供综合性、多功能服务的金及决定方式等；1988年获得12国官方的正式认可。就是著名的《巴1、《巴塞尔协议》对中国商业银行资本充足的影响融企业。直接制约的具体环境包括商业银行的经营条件、金塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行人民银行决定从1994年开始，对商业银行的资金集中体现在其先导性作用方面。主要表现为融业的竞争和政府对银行业的监管。资本衡量和资本标准的协议》，简称《巴塞尔协议》。使用实行比例管理。其中对资本金也进行规范的管货币供给机制的核心；间接融资的主导者与直接融资的传导者；中央银行的重要调控对象；国民经济的晴雨表；控制企业的最佳人选。商业银行的特征这里只从直接制约的具体环境方面加以论述。（一）商业银行的经营条件1、银行资本2、金融人才3、组织机构4、内部管理制度（二）金融业的竞争激烈的竞争使商业银行传统的金融媒介作用正在就是现在人们常提到的“巴塞尔协议”（即第三个理。1996年12月对1994年制定的规定，进行了修“巴塞尔协议”），内容有四个部分构成1资本的订。有关资本金的规定如下组成2风险加权的计算3标准比率的目的4过渡期（1）资本构成及实施的安排应从资本总额中扣除项《新资本协议》定稿于201*年，201*年底实施。（1）在其他银行资本中的投资《巴塞尔新资本协议》突出特点是它的三大支柱。（2）已在非银行金融机构资本中的投资1、是一种企业，但与一般工商企业又有不同。降低，商业银行传统业务的市场份额在缩小，商业第一支柱是最低资本要求。商行必须要满足8%的最（3）已对工商企业的参股投资2、是一种金融机构，但又不同于其他金融机构。银行盈利也受到影响。低资本充足率要求。第二支柱是监管部门的监督检（4）已对非自用不动产的投资3、商业银行是金融体系的主体。不少商业银行已意识到，仅靠发展完善的银行传统查。第三支柱是市场纪律。《巴塞尔新资本协议》（5）呆帐损失尚未冲减部分商业银行的职能1、信用中介职能。2、支付中介职能。3、信用创造职能。4、金融服务职能。的业务是无法挽回商业银行昔日优势的，商业银行为增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感（2）资产风险权数的规定必须采取业务经营多元化、服务全能化的经营方性，对信用风险、市场风险和操作风险分别规定了根据我国规定，把银行资产划分为不同种类，按风针，大力开展多种业务，包括基金、保险、投资银不同的风险权重计量方法。对于信用风险，可以采险程度设立风险权数。风险权数划分为0%、10%、2我国商业银行的形成行业务。除此之外，商业银行还应大力开展金融衍用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。对20%、50%、70%、100%六类。在我国，最早的商业银行是由大清帝国于1897年生工具交易活动。于市场风险可以采用基本指标法、标准法和高级计（3）银行资本与风险资产的比率规定（本外币合成立的中国通商银行。辛亥革命成功后的20世纪（三）政府对银行业的监管量法。《巴塞尔新资本协议》还明确地将操作风险并考核）30年代，以上海为中心的旧的金融业一度繁荣，其1、政府对银行业实施监管的主体纳入了资本监管的范畴。新协议的争论目前还很资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得中商业银行也较为发达。新中国成立至今，商业银行使监管的主体，各国有所差异，有的国家单独设多，但总体来说新协议力求在风险权重上更具风险低于8%，其中核心资本不得低于4%，附属资本不行的历史可追溯到20世纪初，其间经历了艰难曲立监管机构，有的国家则由中央银行负责监管。的敏感性能超过核心资本的100%。折的过程。2、政府对银行业实施监管的原因8如何看待我国商业银行资本金的现状？资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8%（一）建国1952年，商业银行曾对我国商品经首先是为了保护储户的利益。我国商行资本金问题很严重。它不仅关系我国商行核心资本/表内、外风险加权资产期末总额≥4%济的发展发挥了一定的积极作用（中国银行、交通其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是的生存于发展，而且影响国家的金融和经济安全。尽管我国商业银行建立了资本金制度，但从实践银行）信用货币的创造者。（1）资本金总量不足，负债经营较为突出。我国来看，我国商业银行，特别是国有商业银行的资本（二）1953年70年代末，我国照搬苏联的经3、政府对银行业监管的原则商行的资本充足率很低，远未达到巴塞尔协议和人现状仍不乐观验，实行了高度集中的计划管理体制，建立起“大银行业经营特点决定，政府对银行业的监管要以谨行的要求。（2）资本结构不合理，资本补充缺乏持2、《新资本协议》在我国的适用性分析一统”的金融组织体系，各类专业银行及其他金融慎监管为原则。即“CAMEL(骆驼）原则”续性。一，附属资本所占比重较低。从我国商行来中国银监会经过认真研究与考虑，提出“至少在十机构相继撤并，统一于中国人民银行4、政府对银行业监管的内容看，附属资本的来源仅指商行提取的呆帐准备金，国集团201*年底开始全面实施新协议的几年后，（三）十一届三中全会以来（1979年），随着经济、由于各国金融体制存在差异，致使各国的金融监管我国提取的时间较短，比例低，数量有限。而且为中国仍将继续执行1988年的资本协议。然而，为金融体制的改革，商业银行逐渐发展起来内容也不尽相同。但一般来说，各国的金融监管内数不多的呆帐准备金都被用于冲销坏帐。二，资本提高资本监管水平，银监会对现行的资本规定进行根据20年的实践，可以把我国商业银行形成的途容都可以归纳为以下三个方面即即预防性监管补充渠道的单一性国家财政注资。国有商行归属了修改，将第二支柱和第三支柱的内容（即监督检径概括为二条一是从中国人民银行中分设或新建（市场准入管理、资本充足性管理、业务范围管理、国家，国家理应向商行增拨资金，但又由于财力不查和市场约束）包括在内”。这说明《新资本协议》的专业银行向商业银行转化；二是新建立了一批商流动性管理、风险控制）、存款保险制度、危机处业银行。理制度（贷款、兼并、担保）。1、从中国人民银行中分设或新建的专业银行向商5商业银行资本需要量业银行转化（1）组建专业银行（2）专业银行建立以后，开始了向国有商业银行足，不能连续向银行注资，造成商行资本补充机制在我国的适用性并不强，我国在短期内还无法执行缺位，缺乏后劲。（3）资产质量较差，对商行资本协议的各项标准与规定。侵蚀严重。大量不良贷款不仅增大了商行经营的风《新资本协议》在我国的适用性之所以还不强，主因为，如果资本金过高，会使银行财务杠杆比率下险，同时作为资本扣减项的呆帐贷款对资本充足率要有以下几方面的原因降，增加筹集资本的成本，最终影响银行利润；如的影响更是举足轻重。（1）我国大多数银行不属于新资本协议界定的“国果资本金过低，会增加对存款等其他资金来源的需际活跃银行”转化的过程，进行了一系列的改革求，使银行边际收益下降。所以，资本金必须适度。9中国商业银行资本充足管理的实践（2）现阶段我国缺乏实施新资本协议的环境。首先，1993年前改革集中在企业化经营或经营机制资本充足度的检验标准（一）1994年前中国商业银行资本是否充足，没有（3）我国商业银行在实施新资本协议中还面临着转换上（一）资本/存款比率（10%）法律加以规定。许多问题一是改革传统的信贷资金管理体制。二是实行业务交叉和相互竞争。三是进入金融市场进行资金横向融通。（二）资本/资产比率（7%）（三）资本/风险资产比（1520%）（四）资本/不同类型风险资产比例1、新型商业银行的资本历史10（三）跟踪《新资本协议》的实施，修订2、从中国人民银行中分设的商业银行的资本历史资本充足率管理办法这种类型的商业银行是由专业银行转化而来的，既201*年2月23日，公布了《充足率办法》四是加快内部经营机制的转换。第一组无风险资产（0%）第二组风险较小资由原四大专业银行转化成为国有独资商业银行。它（1）《充足率办法》的重要意义。其次，1993年10月国务院做出把专业银行转化为产（5%）第三组普通风险资产（12%）第四组们的自有资金，是由财政拨付给人民银行，随专业一是有利于强化资本监管的有效性。国有商业银行的改革决定后，专业银行的改革力度风险较大的资产（20%）第五组“疲软资产”（50%）银行分设划分给各专业银行的。二是有利于缩小我国资本监管制度与国际标准的进一步加大一是政策性金融与商业性金融相分离二是成立四大资产管理公司第六组亏损资产和固定资产（100%）3、财政是如何向银行增拨信贷基金？差距。6资本对商业银行的经营有那些功能和作用大致有二种方法一是在国家预算执行到年终出现三是有利于实现与近年出台的各项监管法规的衔1、产权资本结余，留给银行长期使用，充实信贷基金；二是在接配套。三是按照把银行真正办成商业银行的要求，从加强产权资本，即银行股东享有股份收益权的股权，并国家年初财政预算时，列入财政支出，予以拨付。（2）《充足率办法》的核心内容国有商业银行统一法人体制、建立商业银行经营机记录在银行资本账户中的基础资本。具体形式包4、由于文化大革命的冲击和70年代末80年代初第一，明确了资本的构成及扣除项。制、强化内部经营管理和风险控制、改进金融服务括普通股、资本盈余、优先股、未分配利润、储财政连年出现赤字，使得财政无力向银行增拨信贷A．商业银行的资本由核心资本和附属资本构成等方面，进行了一系列改革。备账户等。基金。尤其是1983年7月以来，国营企业流动资A1、核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、2、新建立了一批商业银行2、非产权资本金由银行统一管理后，财政不再向银行增拨信贷基盈余公积、未分配利润和少数股权。继1987年重新组建交通银行后，陆续新建立了中非产权资本包括资本票据和资本债券、可转换债券金了。A2、附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、信实业银行、中国光大银行、招商银行、华夏银行、和重估储备。广东发展银行、福建兴业银行、深圳发展银行、上（一）商业银行资本的功能海浦东发展银行、中国民生银行、海南发展银行等商业银行资本的功能，基本上可以归纳为营业功也就是从这时开始，对专业银行的资本金是否充足，并没有法律加以规定，也很少有人过问。5、专业银行的资本金是否充足，并没有法律加以可转换债券和长期次级债务。B．商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目一批商业银行。1996年后，在对城市信用社进行整能、保护功能和管理功能三种。规定的原因。商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资；商顿、改组的基础上，在全国大中城市建立了城市商正如美国联邦储备理事会给银行资本下的定义一第一，全民所有的国家银行，使得专业银行凭着国业银行对非自用不动产和企业的资本投资。业银行。样资本对不可预见的损失能起缓冲作用；协助维家的经济实力享有信誉，而似乎不需要以增强自有C．商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资1995年7月，《中华人民共和国商业银行法》正式持公众对某一银行的信心；在万一发生不能偿债的资金的实力去提高信誉。本中扣除以下项目颁布。这部法律总结了新中国成立以来特别是十一情况下对存款提供部分保护；支持该行的合理增第二，统存统贷的信贷管理体制，使得专业银行依商誉；商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；届三中全会以来我国商业银行改革的实践，首次以长。靠中央银行发展业务，而不注重自身的积累。商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。法律形式明确规定了我国商业银行性质、职责，确（二）商业银行资本的作用立了商业银行的法律地位，规范了商业银行的权利1、资本是商业银行存在和发展的先决条件。和义务。商业银行法的颁布和实施，对于依法规范2、资本是商业银行承担经营活动意外损失、保护商业银行的行为，维护商业银行经营自主权，提高存款者利益的基础。商业银行资产质量和信誉，具有相当重要的意义。3、资本是商业银行经营活动正常进行的保证。3商业银行经营管理的目标4、资本是控制贷款规模的尺度。1、经济效益目标2社会责任目标3、职业道德目标5、充足的资本可使银行提高信誉。4商业银行经营管理的环境7巴塞尔协议的内容第三，经营的集中和垄断，排斥竞争，使得专业银第二、明确了表内外风险权重及风险加权的计算办行缺乏风险意识，不可能注重自有资金的多少。法。第四，利益约束淡化，使得专业银行缺乏补充自有第三，明确了市场风险的资本要求。资金的冲动。市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸第五，不合理的体制，使得专业银行既经营政策性损失的风险。业务，又经营商业性业务，难以从根本上确立效益商业银行应该按照本办法的规定设立交易账户，交目标，因而没必要关心资本金的多少。易账户中的所有项目均应按市场价格计价。交易账第六，法律不健全，专业银行资本金多少，资产质户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。第四，规定了充足率的计算公式。14存款保险制度的建立对商业银行的经营会资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+15产生怎样的影响？倍的市场风险资本）核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+15倍的市场风险资本）第五，规定了商业银行资本充足率的最后达标期限。即201*年1月1日。的控制）2今后利率市场化（利率市场化是中国金台，提高效益，促进社会总效用的上升。缺点容融发展的必然趋势）条件下国家统一制定利率的现易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争，过大的象必然被打破，既需要商业银行自主定价3对不同综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困存款保险制度是指国家金融主管部门为了保护存客户进行不同的定价符合竞争及经济效益原则4从难的问题，招致更新，更大的金融风险。款人利益和维护金融业的稳健运行，在金融体系中财务核算角度上看，贷款定价关系到商业银行内部(一)金融市场化程度设立负责存款保险的机构，规定本国金融机构必须经营效率5从商行经营的角度看，贷款定价不仅仅证券市场运行效率与功能效率充分发挥，上市公司或自愿的按吸收存款的一定比例向保险机构交纳是利率问题。业绩成为股价的决定因素，股票价格充分发挥影响保险金，进行投保的制度。国外商行贷款定价主要方法1成本相加贷款定价资源优化配置的作用，投资者的利益得到有效保护存款保险制度最初是为了解决银行的挤兑问题，作法2价格领导模型3成本-收益贷款定价(二)金融机构的经营管理水平（3）与原有资本充足率管理办法相比，《充足率办用主要有以下几点实行贷款定价基本思路根据银行的筹资成本，直一个具有高素质管理人才并建立了严格的内部控法》在内容上的主要变化第一可以保护存款公众的合法利益，增强社会公众接与间接费用，贷款含税率和贷款利润率，考虑中制机制的金融机构能将市场风险和操作风险降到第一，在确定各类资产的风险权重方面采取了更为对银行体系的信心。央银行的利率政策，贷款期限和风险度，借款人的最低的程度。审慎的态度。第二，可以减轻政府和中央银行在银行倒闭中所存款余额与结算量后，确定贷款利率。第二，将市场风险纳入了资本充足率监管框架。承担的风险。1、确定贷款平均收益率第三，要求商业银行在贷款损失准备计提充分的基第三，可以通过对濒临破产倒闭的银行提供援助等贷款平均收益率=筹资成本均摊率+间接费用率+贷础上计算资本充足率。形式减少破产银行的成本，促使其他银行一兼并的款业务费用率+贷款含税率+贷款利润率第四，强化了监管当局对商业银行资本充足率的监方式进行挽救，减少社会震荡。2、调整贷款平均收益率督检查。第四，可以协助金融监管当局事先防止银行风险，一般根据以下内容调整贷款平均收益率第五，对资本充足率的信息披露提出了具体详细的提高金融体系的稳定性。无论规模大小，对商行都（1）根据贷款风险度调整贷款平均收益率要求。是有好处的。对资信差的有利于获得存款人的信某贷款利率=贷款平均收益率±浮动幅度11完善我国商业银行资本充足管理的对策任，可得到更多储蓄，并消除挤兑的可能，对质地（2）根据贷款期限调整贷款平均收益率增加资本金的途径（1）股份制改革后上市。（2）优良的银行，虽然会带来额外的成本，增加竞争，某贷款利率=贷款平均收益率+加浮幅度政府注资，国家财政每年从财政预算中切块，发行但银行间的相互联系使他们有可能受到破产银行（3）根据存款平均余额调整贷款平均收益率特别国债向商行注资，也可通过返还营业税间接注的拖累，因而对他们也是有利的。（4）根据结算量调整贷款平均收益率（包括本、资。（3）商行自身的利润积累。（4）提高普通呆帐15商业银行贷款业务经营管理目标准备金的提取比例。普通呆帐准备金是按贷款余（一）贷款规模适度（二）贷款结构的均衡额的一定比例提取的，用于弥补贷款损失的准备（三）防御风险（四）盘活存量20(三)法人治理结构(四)金融监管的有效性在混业经营中，不同金融机构之间通过直接或间接的方式进行业务交叉，货币市场与资本市场联系更加紧密，风险传递十分迅速，多米诺骨牌效应时有发生。这就要求金融监管部门不断提高监管水平，提高从外部对金融机构进行监管的有效性。(五)法治环境混业经营使金融机构的活动更具有灵活性，为保证监管部门对市场参与主体的监管有法可依，必须建立良好的法治环境。金融机构的组织形式、不同市场上的资金分配比例、市场操作规则、融资方外币）式、主要人员的配备等都要在配套的法律法规上作综上所述，在利率市场化情况下，商业银行可以完出明确规定，从法律上规范市场参与主体的经营行全按照上述方法确定贷款利率，但在利率管制情况为，使混业经营有序进行。金。具有资本性质，可作为银行的二级资本计算资16商业银行贷款的信用分析下，贷款利率的最后确定还要控制在人民银行规定什么是商业银行的中间业务？中间业务与资产负本充足率。（5）发行长期次级债券。次级债券已经贷款信用分析是商业银行为确保贷款的安全性和的利率政策以内。如果贷款定价所确定的贷款利率债业务是何关系？普遍被作为银行资本结构中的一个组成部分。盈利性，在对客户进行分析的基础上，最后做出是超过了人民银行的规定，则要靠降低贷款风险度、根据《中国人民银行201*年第5号令》规定，中12试述商业银行如何组织存款和管理存款否发放贷款和发放多少贷款的决策。（一）扩大存款的增长率（二）提高存款的稳定性贷款信用分析的内容（三）降低存款的成本率（四）调节存款的运用率（一）对借款人的信用评价增加存款余额或加大结算比例来解决。18试述商业银行贷款风险的成因、危害及对策。间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括两大类不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意13试述商业银行为什么要进行存款业务创信用评价主要是分析影响借款者偿还贷款的因素，（一）贷款风险的成因义上金融服务类业务）新？从而评定贷款按期偿还的可能性。所谓贷款风险，是指银行贷款不能按期收回本息而形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义存款是商行发挥职能的基础。商行作为信用中介，五C评价原则品德(Character)能力(Capacity导致银行资金遭受损失的可能性。上的表外业务）。必须通过存款业务集中社会上的闲散资金，先使自资本(Capital)担保(Collateral)环境主观因素和客观因素（二）商业银行中间业务的类型己成为最大的债务人，才能成为最大的债权人。同(Condition)一般情况下，企业发生下列情况，则需要发布风险1、金融服务类业务样，作为支付中介，商行必须以客户的存款帐户为（二）对借款者的财务报表分析信号金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为前提方能办理资金结算业务，发挥货币的流通手段1、资产负债表分析和支付手段。（1）资产项目分析（2）负债与资本项目分析2存款的规模和种类结构制约着银行的资产规模和2、损益表项目分析1、企业的资金运用大于资金来源，借入资金的比重过大。2、企业的资产不实。如贷款超生产增长，资产占客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括结构。存款规模的大小是商行资金实力强弱的主要重点是了解企业的利润多少，这不仅是贷款到期偿用超生产增大，销售收入减少，销售资金率增大（占（1）支付结算类业务（2）银行卡业务（3）代理标志，也是制约贷款规模大小的决定力量。还的保证，而且关系到经常性的利息支付。用资金/销售收入），信誉下降。类中间业务（4）基金托管业务（5咨询顾问类业务3存款是决定商行赢利水平的基础。银行以吸收的3、现金流量表分析3、企业出现“虚赢实亏”或“虚亏实赢”的现象。2、表外业务存款发放贷款，它必须对存款人支付一定的费用，银行需要确定现金流量和流向，分析引起现金流出4、企业供、产、销三个环节出现不平衡。同时，银行通过贷放资金所获得的收益只能是借款入的原因。5、担保单位撤回担保，或不愿续保。人运用贷款所获收益的一部分，所以，商行要获得（三）对借款者基本财务比率分析6、企业即将招标，拍卖或改变经营方式。表外业务（或有资产和或有负债），是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营利润就必须在降低存款成本的同时通过吸收大量1、流动性比率贷款风险的防范运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。它存款成倍的扩大资产规模。所以，对商行来讲，存（1）流动比率。流动比率=流动资产/流动负债贷款风险防范的措施有通常只包括那些虽然不在资产负债表中反映，但由款的吸收是至关重要的。（2）速动比率。速动比率=（流动资产存货）/1、加强信用分析2、选择适当的贷款方式3、转移于同资产业务和负债业务关系密切，在一定条件下现在存款工具过于单一，加剧了商业银行之间争夺流动负债存款的竞争。在目前低利率条件下，对存款工具进2、资金营运效率比率行创新，满足客户盈利和支付的双重需要，会大大（1）平均应收帐款周转率=应收帐款/日平均销售增强银行的竞争力。或分散风险4、建立风险基金5、建立贷款风险保会转变为资产业务和负债业务，因而构成了商业银险制度6、对大项目或巨额贷款采取银团贷款形行的或有资产和或有负债。式。7、加强贷款的跟踪监测。（1）担保或类似的或有负债。（2）承诺类业务。（3）金融衍生业务。（一）中间业务与资产负债业务的关系1、中间业务是资产负债业务的先驱。开发新存款业务品种，使存款在安全性、流动性、（3）总资产利用率=销售额/总资产效益性的前提下更具灵活性。一加大科技投入，不（4）固定资产利用率=销售额/固定资产平均总额断提高存款业务的科技含量，推出高品味、多元化（5）现金周转率=（现金总额/日平均销售额）+平的金融工具。例如自动转账服务、货币市场存款均应收帐款周转比率+（平均存货总额/日平均销售账户、货币市场存单、可转让定期存单、定活两便成本存款，通知存款、礼仪存款、住宅存款、个人退休3、财务杠杆比率存款等。另外，可以开发使用个人支票、旅行支票、（1）负债资产比率=总负债/总资产多功能的银行卡，大力发展自助银行、电话银行、（2）负债自有资本比率=总负债/总自有资本网上银行等服务手段。（3）收入利息费用比率=（税前收入+利息）/利息费用二是注重存款的可转化性。既增加客户的收益又增（4）收入固定费用比率=（税前收入+租金+利息）强流动性，推行存款证券化，发行大额可转让定期/（利息+租金费用）存单。存款证券化是将银行的存款凭证变成能够在4、盈利能力比率金融市场上流通交易的有价证券，对于商业银行来（1）销售收益率=税后净利润/销售总额讲，这是银行的主动性负债，其中大额可转让定期（2）资产收益比率=税后净利润/平均总资产存单、银行本票和回购协议都属于存款证券化的内（3）股本收益率=普通股分红利润总额/普通股股容。本=（净利润总额优先股红利）/普通股股本17商业银行贷款定价额19通过比较分离经营和融合经营优缺点，分（2）存货周转率=（年）销售额或销售成本/（月）业经营向混业经营转变应具备哪些条件？平均存货1分离式经营模式的利弊分析。优点第一，有利于提高两种业务的专业技术和管理水平。第二，分2、资产负债业务是中间业务的基础。业经营为两种业务的发展创造了一个稳定而封闭3、中间业务是资产负债业务的延伸，但绝不是资的环境，避免了竞争摩擦与混业经营可能出现的综产负债业务的附属。合性银行集团的竞争和内部协调的问题。第三，分21比较中外商业银行中间业务发展的差异所业经营有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻在止商行将过多的资金用在风险活动上，第四，分业（一）国外商业银行中间业务的现状经营有利于抑制金融危机的产生，保证国家的金融从目前来看，国外商业银行不仅服务类中间业务品和经济安全。缺点第一，以法律形式所构造的两种多、规模大，而且，表外业务发展迅速，完全可种业务相分离的运行系统，使两类业务难以展开必以根据客户的需要.量体裁衣，适时地、有针对性要的竞争，具有明显的抑制性。第二，分业经营是地开展多种类型的表外业务。商行和证券公司缺乏优势互补，证券业难以利用，（二）我国商业银行中间业务的现状依托商行的资金优势和网络优势，商行也不能借助各家商业银行已把大力发展中间业务作为其转轨证券公司的业务来推动其本原业务的发展。第三，时期的战略重点。各行以服务类的中间业务（如结分业经营也不利于银行进行公平的国际竞争。算、代保管、银行卡等）为基础，以代收代付业务2融合式经营模式的利弊分析。优点同时经营银为切入点，积极发展其他类型的中间业务。行业务和证券业务，可以使两种业务相互支持，促1、代收代缴业务。2、代理企业资信评价业务。3、进，优势互补。第二，混业经营有利于降低银行自代理项目评估。4、存款证明书。5、企业银行远程身的风险。第三，混业经营是商行充分掌握企业的终端。6、私人理财业务。性1在现行浮动区间内，经营状况，降低贷款和证券承销的风险。第四，实与国外商业银行相比，我国商业银行中间业务无论三是开拓与资本市场关联的业务，积极组织资本市我国商行贷款定价的必要进行贷款定价是必要的（有助于收益的提高及风险行混业经营，加强了银行业的竞争，有利于优胜劣在发展规模、业务范围、业务品种和业务收入上都场的回流资金，开辟新的资金来源。相差甚远。高对表外业务的认识。动性、信用、市场和操作风险，实行全面风险监管，计算提取，不同的贷款种类提取的比例不同。首先，中间业务发展地区结构不平衡。东部沿海及（三）商业银行应科学而合理地确定开展各项表外《核心指标》对这四类风险分别设计了监管指标。2，92年，财政部规定贷款呆账准备金按各类贷款开放城市发展迅速，西部及边远地区发展缓慢；大业务的路径选择最后，《核心指标》有助于我们的监管技术逐步与年初余额的0.5%提取，从93年起每年增加0.1%，中城市发展较快，县级商业银行发展相对缓慢。1、以提高服务为目的的表外业务。国际惯例接轨，其中的一些指标体现了国际银行业当新提取的呆账准备金和扣除经批准核销的呆帐其次，中间业务品种不均衡。我国商业银行目前所2以传统业务为基础，收取手续为目的的表外业务。监管的最新技术，比如风险迁徙、新资本协议中预损失外，按规定的税率补缴所得税和调节税，补税提供的中间业务，主要局限在结算性服务（结算、3、以渗透经济管理领域为目的的表外业务。期损失（EL）与非预期损失（UL）的概念。后的余额可结转下年度使用。信用卡等）和管理性服务（代保管、代理业务等）4、以金融国际化为目标的表外业务。《核心指标》的基本定位3，93年财政部颁布《金融保险企业财务制度》中上，咨询性服务（财务顾问等）、表外业务（担保、25表外业务有哪些风险？如何管理？首先是替换原有《资产负债比例管理监控、监测指规定，贷款呆账准备金自93年起按银行全部贷款承诺、衍生工具交易等）开展得较少或基本不存在，1、信用风险。2、利率、汇率风险。3、流动性风标和考核办法》，成为银行监管新的指标体系和标余额的0.6%全额提取。从94年起每年增加0.1%，而这些业务恰恰是国外商业银行最主要的非利息收入来源。22国外商业银行表外业务发展的原因分析险。4、清算风险。5、经营风险。6、法规风险。杆。直到历年转帐的贷款呆账准备金余额达到年初贷表外业务的危害第二，《核心指标》不是现有指标的简单“汇编”，款余额的1%，从达到1%的年度起贷款呆账准备金1、表外业务给监管当局的监管工作带来困难。它有自己的逻辑和层次，在三个层次上包括了四类按银行年初贷款余额的1%差额提取。（一）从需求的角度分析以衍生产品业务为代表的2、表外业务加大了中央银行执行货币政策的难度。风险的两级指标。4，98年又作了修改从98年起按年末贷款余额（不新型表外业务产生与发展的原因26商业银行资产负债管理的目标与原则第三，为银行监管提供参照系，在实际应用中单项含委托贷款和同业拆借放款）的1%差额提取普通1、为防范金融风险而产生的对新型表外业务的需资产负债管理（也称资产负债综合管理），是现代指标不与监管措施直接挂钩，监管措施需要综合考准备金，当年核销的呆帐准备金在下年予以补提，求。2、商业银行为满足监管当局的资本管理要求而产生的对以衍生产品业务为代表的新型表外业务的需求。3、商业银行为追求利润，谋求自身发展而引致的对以衍生产品业务为代表的表外业务的需求。商业银行在实践中总结出来的一种比较安全、高效虑各项定量指标和定性因素。对实际核呆比例超过1%的部分，当年应全额补提的资金经营管理模式。第四，在用途上，我们概括为“一套核心指标，多准备金。但缴纳所得税时应作纳税调整。其含义是指商业银行在业务经营过程中，对各类资种监管用途”，也就是说，《核心指标》既可用于风5，01年，财政部颁布《金融企业呆帐准备金及体产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营险评级也可用于风险预警，既可用于非现场监测分积呆帐核销办法》。扩大了计提呆帐准备金的范围，管理方式，以实现资产负债总量上平衡、结构上合析也可指导现场检查，既可针对单家机构分析也可规定了不同风险资产的计提比例，最低1%，最高理，从而达到最大盈利的目的。进行同质同类分析。100%，要求呆帐准备金应以原币分币计提。（二）从供给角度分析以衍生产品为代表的新型表（二）资产负债管理的原则《核心指标》的特点33商业银行财务管理的意义外业务产生与发展的原因1、以资金来源制约资金运用的原则2、结构对应的一是与《资产负债比例管理监控、监测指标和考核1、对银行的业务活动，从财务的角度实行监督，1、金融理论的发展原则3、组合效益的原则办法》相比，在指标及标杆选择上有重大完善。新确保国家的财政金融政策、财经纪律得到贯彻执2、新技术的发展3、现代商业银行经营机制的形成4、金融市场的发展以上三原则相辅相成、相互作用、缺一不可。负债增了核心负债依存度、流动性缺口率、外汇敞口头行，保障银行资金和财产不受损失。约束资产是基础；结构对应是条件；组合效益是目寸比例、利率风险敏感度、操作风险损失率以及所2、保证银行经营活动中合理开支的需要，促进银的。有迁徙类指标等13个指标，修改了授信集中度、行各项工作的顺利开展。授信关联度、不良资产率、不良贷款率、资本充足3、严格成本管理，节约一切可能节约的费用，用率、核心资本充足率6个指标，并根据银行业改革好用活资金，提高银行的盈利水平（节流、开源）。成果和进度调整了部分指标值。4、综合反映和监督银行经营的安全性、流动性和二是体现了风险监管的内在逻辑。首先衡量风险水盈利性的执行情况，通过对财务报表的分析及时发平，然后分析风险迁徙，最后评估银行的风险抵御现问题，为银行的决策者提供制定银行自身发展战能力。略的依据。23我国商业银行表外业务不发达的原因分析27商业银行资产负债管理方法（一）我国商业银行表外业务发展滞后的需求分析（一）资产管理方法1、计划体制和封闭经济环境下金融风险缺乏影响1、资金总库法2、资金转换法3、管理科学法经济运行的基础，各类经济主体没有金融风险观（二）负债管理方法念，从而没有防范规避风险的制度需求，表外业务负债管理方法实际上就是讲银行筹资渠道的多样的产生与发展无从谈起。化。2、计划经济体制下表外业务需求主体的经济行为1、发行大额可转让定期存单。2、发行债券。3、三是覆盖了商业银行的主要风险领域和风险点。既5、保护股东和债权人的利益。股东和债权人可以异化，不构成对表外业务的实质需求；转轨时期商同业拆借。4、向中央银行借款。5、向国际市场借覆盖了信贷资产风险，也覆盖了非信贷资产风险；通过银行定期公布的财务报表，发现银行经营中的业银行行为的异化有所校正，但仍面临体制环境的款。既反映了流动性风险和信用风险，也反映了市场和问题，以便决定是否继续向这家银行投资。约束。（三）资产负债管理的方法（二）我国商业银行表外业务发展滞后的供给分析1、资金缺口管理（GapManagement）2、持续期1、非市场金融机制的确立和运作，使商业银行丧（Duration）缺口管理3、比例管理法失了开展表外业务的能力。2、金融市场建设滞后对商业银行表外业务的发展构成市场基础约束。3、国民经济信息化基础薄弱和商业银行科技手段落后对表外业务的供给产生技术约束。24我国商业银行大力开展表外业务的重要性操作风险；既反映了各类风险的总体水平，又反映6、便于国家对金融行业的宏观控制和管理，有利了风险结构与波动性。于金融业的稳定和发展。四是引入“风险迁徙”概念，反映了风险的动态变28我国商业银行实行资产负债比例管理的原化。从技术层面看，这种技术以五级分类为基础，因同时又弥补了五级分类只能衡量风险静态水平的（一）资产负债管理与资产负债比例管理的区别不足；从应用价值看，这类指标不仅可用于风险水1、目的不同前者是实现利润最大化，后者是促使商业银行稳健经营保持金融业稳定健康发展2、内容不同前者归纳为三性原则，后者着重于平的评价，也用于对风险变化的预警。此外，《核心指标》还体现了对风险的抵御能力及两道防线，并兼顾操作性和前瞻性。与对策。资金的流动性与安全性30我国全面推行贷款风险分类管理的意义（一）发展表外业务是市场经济发展的客观要求。3、手段不同前者资金集中法，线性规划法，利（一）实行贷款风险分类管理，有助于中央银行和（二）日趋激烈的市场竞争对商业银行的生存与发率敏感性法，持续期管理，后者现场非现场检查，商业银行更为系统、全面地评价和把握贷款质量。展提出了严峻的挑战。银行信用评级制度，早期预警系统，违规处理等（二）实行贷款风险分类管理有助于商业银行建立（三）提高资本充足率和国际竞争力要求我国商业4、对象不同前者商业银行经营的本身以及资产符合审慎会计原则的呆帐准备金的计提和冲销制银行大力发展表外业务。运营全过程，后者只针对商业银行的一级法人而言度。（四）开展表外业务是商业银行提高经济效益的需5、理论基础不同前者资产负债管理理论后者以要。巴塞尔协议为主要内容为基础（五）发展表外业务是金融国际化的必然要求。（二）两者之间有着密切联系（三）实行贷款风险分类管理，有助于贷款质量的改善和提高，有助于信贷管理制度的进一步完善。（四）实行贷款风险分类管理，有助于有关人员业我国商业银行开展表外业务的对策1、资产负债管理是资产负债比例管理的基础。务能力的全面提高，有助于培养健康的信贷文化。（一）在政府的主导下创造商业银行开展表外业务2、两者在总体内容上有交叉之处。（五）实行贷款风险分类管理，可以加快银行信贷的市场化条件（三）我国商业银行实行资产负债比例管理的原因管理信息化建设的步伐，拓宽非现场监管的路子。1、通过金融改革，建立市场经济体制下的金融运西方商业银行实行资产负债管理，一般都具备比较（六）实行贷款风险分类管理，还有助于我国的银行机制，使我国商银行（尤其是国有商业银行）真严格的前提条件，即以盈利为目标、利率敏感、资行监管模式与国际惯例接轨。正实现商业化，从而有效提高其开展表外业务的能本负债化。而从我国商业银行的情况看，上述三个31如何理解贷款风险分类与呆账准备金的关力。条件基本上都不具备。2、通过改革，规范已有的金融市场，逐步建立期29试述《商业银行风险监管指标》的内容和货、期权等新型金融市场，从而为我国商业银行开特点展表外业务提供市场基础。3、建立建全相关的法律法规，规范金融市场进而为我国商业银行开展表外业务提供法律保障。（二）商业银行从总体上努力提高开展表外业务的综合能力1、商业银行要彻底转变认识，更新经营思想，以适应商业化经营的要求。2、商业银行要根据具体情况调整机构设置，适应表外业务的专业化经营要求。3、商业银行要加强对表外业务的科技投入，提高表外业务的科技含量。4、商业银行要注重新型金融人才的陪养，从而满足表外业务发展的迫切需要。5、商业银行要加强表外业务知识的培训，从而提系1、贷款分类是计提和评估呆帐准备金的基础；而计提和评估呆帐准备金的充足性是贷款分类的目银监会于201*年12月31日制定了《商业银行风标之一。险监管核心指标（试行）》（以下简称《核心指标》），2、贷款分类的过程实质上是对贷款内在损失的认决定自201*年1月1日起试行。定过程，或者说是对贷款实际价值的估价过程；计《核心指标》的具体意义提呆帐准备金是对贷款内在损失的反映，或者说是一是更好地履行监管职责。《银监法》第27条规定，对贷款实际价值的反映。要建立评级体系和风险预警机制，这从技术角度看按照审慎会计原则的要求，商业银行计提呆帐准备需要首先确立一套指标与标准值，否则评级体系和金应坚持及时性和充足性原则。风险预警就无从谈起。《核心指标》从覆盖面、科32简述我国贷款呆账准备金制度的演变学性和操作性等方面看，能够达到这个目的。我国贷款呆账准备金制度演变自88年实行贷款二是银行业监管正在从合规监管向合规与风险监呆账准备金制度以来，已对呆账准备金管理办法进管并重转变，《核心指标》是根据这一思路设计指行了五次改革。标的，能够提高我国银行业审慎和风险监管水平。1，1988年财政部颁发了《关于国家专业银行建立三是适应了当前监管发展。在监管实践中，银行监贷款呆帐准备金的暂行条例》，明确贷款呆账准备管内容逐步从过去单一的信用风险监管扩展到流金按各类贷款年初余额的一定比例分别按人民币友情提示本文中关于《商业银行经营管理复习总结》给出的范例仅供您参考拓展思维使用，商业银行经营管理复习总结该篇文章建议您自主创作。201*商业银行出纳部年终总结201*商业银行出纳部年终总结200x年在全行员工忙碌紧张的工作中又临近岁尾。年终是最繁忙的时候，同时也是我们心里最塌实的时候。因为回首这一年的工作，我们会计出纳部的每一名员工都有自已的收获，都没有碌碌无为、荒度时间。尽管职位分工不同，但大家都在尽最大努力为行里的发展做出贡献。现将全年的工作情况向全行职工作以汇报一、重视业务核算质量，贯彻市行各项制度今年是我们商业银行具有转折意义的一年，经过六年的打拼和积累，我行的羽翼已经逐渐丰满，准备更名挂牌，开始新的征程。然而，如果要使我们景星支行真正走在全行的前列，我们首先要做的是提高我们的业务能力。我行会计出纳部经常组织员工进行理论学习、岗位练兵。对市行传达的每一个文件、通知都认真贯彻。让员工树立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，积极主动的完成自己的本职工作。我部一直坚持向时间要效益、向工作要质量。在核算上无重大差错事故。二、加强日常工作管理，做好安全防范工作我部的内部制度是比较健全的，各项工作都有明确分工，员工病、事假都严格按照规定及时请假。在安全防范方面，对柜员日常工作所用的各种公章、名章都严格做到每日下库保管;对重要凭证的领用，都有专人负责;明确柜员的权限，不得擅自授权;对于市行要求上报的反洗钱可疑业务及时上报;随时提高警惕，杜绝诈骗。总之，我们要将一切防忠于未然，不做亡羊补牢的无用功，力求使全行的工作在稳健中谋发展。三、培训员工操作能力，顺利通过柜员考试今年是对全行职工个人业务考核要求最严格的一年，综合柜员上岗考试，直接关系到了每个员工的切身利益。行里不想让任何一个职工掉队，我会计出纳部，为了使每个员工顺利的通过考试，带领员工们利用工作之外一切所能利用的时间，积极准备考试。其间，我们组织了员工点钞，打字的基本技能考试。组织员工去培训中心进行业务上机打操作的练习。有些员工工作、家庭的各方面负担都很重，考试给其带来了很大的心理压力，思想包袱很重。为帮助这样的同志，我部各个员工在考试期间，经常互相交流思想，一起钻研考试的命题，接受能力快的同志，耐心的给其他同志讲解。体现出了团结同志的精神，更让员工们感受到了行内大家庭的温暖。考试临近期间，大家都想争分夺秒的看书，但行里的各项工作是不可以停滞的。时间是自己的生命，因为这关系到自己是否有资格上岗;时间更是全行的生命，因为有那么多的客户需要我们为其服务。我部全体员工都义不容辞的选择了后者。在考试期间，没有人因为自己的利益，耽误本职工作，在最关键的时刻，我们看到了员工们的可爱之处。四、全员拼“新百日会战”，向最后一季要成果在临近年终的最后一季，市行“新百日会战”的各项指标下达到支行，支行下到各科部。我部所有职工都在第一时间积极的行动起来，配合行里完成各项指标。虽然“新百日会战”所大力宣传的各种产品大都是对个人客户的，但是我部员工只要有机会就向来办业务的客户宣传新产品。尤其是“得利宝”业务问世以后，我部员工向代发工资客户力推此项产品，滴水成河，为行内存款的上升做着力所能及的贡献。行领导多次强调，存款是责任，不是任务。就是想让职工转变思想，把行里的事当成自已的事，变压力为动力，当我们正视这个问题的同时，我们也感到了责任的重大和为行里工作的乐趣。员工们不再抱怨任务繁重，而是把“新百日会战”当成一个活动去积极的参与。超级秘书网五、积累经验及时总结，稳扎稳打注重实效这一年的工作和考核，又使我部员工得到了很多经验，当然也有很多教训。我们一直重视员工的整体业务水平的提高，大部分职工的工作质量都是达标的，但仍有业务水平参差不齐的现象存在。这样势必会对我行的整体服务形象造成一定程度的影响。所以，我部一旦接到上级部门的个别业务操作变更通知就及时的组织员工学习，减少核算差错。六、在工作之中也存在很多不足主要表现在1、服务上还达不到要求，有时态度生硬，不使用文明用语。2、核算质量还存在很大差距，主要是因为工作不够认真细致。以上是我部200x年全年的工作总结，向全行领导及员工作以汇报。这一年中的所有成绩都只代表过去，所有教训和不足我们每个人都牢记在心，努力改进。工作是日复一日的，看似反复枯燥，但我们相信“点点滴滴，造就不凡”。有今天的积累，就有明天的辉煌。扩展阅读201*年财务部工作总结201*年财务部工作总结201*年财务部的工作紧紧围绕着集团领导年初提出的201*年工作重点和201*年财务部工作计划展开的，在集团管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。为使财务工作进一步得到提高，现将201*年的工作做如下简要回顾和总结。一、成功实施会计电算化，使财务工作上一个新的台阶。按照年初计划，财务部于上半年度完成了财务软件的实施工作。在实施中与软件销售方的技术人员多次沟通，在数据初始化时建立了规范的施工企业帐套体系，对会计科目、核算项目、费用项目的设置均按照施工企业会计制度的规定进行设置。为今后税务部门、银行部门进行帐务检查做好前期工作。目前会计电算化已全面实施，按项目部、按公司共建有9个完整帐套，运行良好，由总账会计负责。会计人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算也由手工顺利过渡到电算化处理业务。这不仅为财务人员节约了时间，提高工作效率，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。存在的问题是由于储存数据库的电脑不是单独的电脑，平时也在进行日常工作的操作。由于操作失误，致使一个帐套的数据丢失，只能花费人力、花费时间重新输入帐套。今后的工作中要求财务人员养成良好的数据备份习惯，每月定期进行硬盘、光盘的备份，并将数据备份的工作落实到责任人，避免发生类似重复劳动。二、认真做好常规性财务工作。1、财务部虽然人数不少，但都分散到各项目部，公司本部财务人员每天面临大量的资金支付、费用报销、记账、票据审核工作。同时还要配合经营部的投标工作，做好大量的会计报表资料、银行资料、社保资料工作，每月还要频繁办理员工社保申报和增减工作。在这最平常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，基本上满足了各部门对我部的财务要求。2、对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，使得财务部成为公司的信息库。存在的问题是在财务部内部的自查和反检中，发现个别业务帐务处理不够严谨，比如多头挂往来的现象时有发生。工作量大，没有时间复核是客观原因，主观上还是处理业务时不够细心严谨，没有养成边工作边思考的好习惯。下年度将加大内部自查、对账工作，时时确保每笔业务准确无误。三、有效开展项目成本核算，加强了对各项目部的财务监督管理。1、财务部适时地进行内部岗位调换，专门设立成本会计岗位，由具备现场财务管理经验的财务人员担任，每月走到项目中去，分项进行成本核算。2、201*年度，我部组织成本会计配合工程部一起多次下项目，对汉源h段、汉源f段、巴中s302线、康定公路几个公路项目进行核算。在核算同时重点对各项目的债权债务、资金收支、潜在亏损、财务风险、成本费用控制等情况作了详细的了解和检查，为集团公司加强对项目部的管理、提高企业效益提供了及时有效的信息。存在的问题是一是部分项目财务基础管理工作比较薄弱，自营项目中的材料管理监管不够。尤其巴中s302线项目，材料单据不能及时递交财务、部分结算单据只是结算人持有，财务人员没有掌握。致使材料数据不能及时、准确的上报，工程欠款不能及时掌握，无法统筹安排资金。二是由于材料员由项目部自行聘用，未经过系统财务培训，对公司的财务制度不了解，欠缺数据传递的配合。应加强对材料员的培训，将公司的财务制度贯彻下去。三是原始记录单据不统一，开单人员随意性大，结账时财务复核不能一目了然，增加审核难度。财务部应规范项目上的各种原始记录的票据，对机械施工、碎石材料、运费等设计专用财务单据，要求材料员按财务要求规范填开、规范签字、按时汇总报送。同时应将数据的统计与报送流程化，做好基础数据的规范、采集和上报，保证财务资料的准确性和及时性。四、积极筹措资金，保证现金流的正常化。201*年几个公路项目同时施工，资金总量需求增加，这给财务部带来了不小的融资压力。为了公司的长远发展，取得银行贷款支持，以弥补公司发展进程中对资金的需求，这是财务部201*年度的奋斗目标。本年度，通过对多家银行考察，选择在成都市商业银行锦江工业园支行开立基本账户。通过半年多的交往和多次沟通，与银行建立友好合作关系。在此期间根据银行要求收集、整理了大量财务资料，编制各类贷款报表，并多次接待银行及担保公司的考察。几番周折，终于与201*年12月份，在成都中小企业担保公司的担保下，与成都市商业银行锦江工业园支行成功建立200万元的信贷关系。在完成贷款工作的同时，加强与银行的交流，并且在准备贷款资料时，从封面到内容都花费不少心思，从一个文字到一个数据都字斟句酌。对于首次贷款的企业能够提供出这样的资料来，银行给予了肯定的评价，树立了公司财务健全、管理规范的企业形象。而财务部在交流中对贷款工作也有了全面的了解，学到了新的业务知识。下年度将与银行建立更加密切的联系，多与银行沟通交流，除了确保201*年原有的融资总量外，积极寻求新的融资渠道，争取获得更多、更灵活的资金支持。同时还要开展并推进银行信用等级的评级工作，为公司的招投标工作提供有力支持。五、对挂靠单位进行多元化的财务管理。1、201*年度对生态公司挂靠项目的管理模式是采取工程收入集中到基本户，在扣除管理费、税费后剩余资金由挂靠单位自由支配。这种管理方式的优点是资金集中，为公司贷款创造良好环境;利用部分闲余资金周转，可短期缓解公司资金压力;通过对资金的管理间接掌握了挂靠项目的施工情况、材料支付情况。缺点是挂靠单位在资金使用上有一定的限制，因此有一定的抵触。为了获得理解和支持，财务部充分做好解释和服务工作。同时这种管理模式必须开外出经营管理证明，涉税手续多，给财务部的工作增加难度和工作量。总体来说这种管理模式更利于公司的持续经营和长远发展，因此，下年度将继续采用这种模式对宇洋生态绿化公司的挂靠项目进行管理。2、201*年度对康鹏公司的管理模式是采取开立临时账户，在缴纳管理费后，其资金由项目部自行支配，涉税手续自行负责。这种管理模式给予挂靠项目充分资金自由，财务只通过支票监章一枚进行管理。但由于人手不够，这种管理也几乎流于形式。对此，公司存在一定的风险。挂靠单位未建账存在税务风险，资金使用没有监控，存在抽逃资金风险、债务风险。但由于公路项目发票取得难度较大，施工地点偏远。财务部推行资金集中管理模式障碍重重，201*年度需要通过与税务部门的沟通，寻求更完善的管理方法。3、对挂靠项目的管理中需要频繁办理税务手续、银行开户手续。大量的外派工作给本部增加了很大的压力和工作量。为了做好各项工作，财务部一方面做好人员安排、工作安排，另一方面对挂靠项目一视同仁，热情服务，针对他们的财务咨询、税务咨询时，耐心解释，同时也吸收各方意见，不断提高认识，做好财务服务工作。六、加强与税务部门的沟通。1、在年初的一次临时税务抽查中，及时与税务专管员进行事前沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检查中认真对待税务人员的询问，顺利通过了税务检查。2、财务部在办理各种税务证明、税务资料时，由于外地税务部门出于抓税源的目的，人为制造很多阻碍、甚至刁难。财务人员不懈努力，多方寻求突破口，加强与本地税务部门的沟通，最终获得本地税务部门的理解和支持，避免公司承担一些不合理的税负。存在的问题是项目部出于节约成本的良好出发点，没有取得相应的发票，致使账面利润高达几百万。各项目财务人员平时都尽力收集发票，但杯水车薪。本年度3月份需要面对康鹏公司帐务、三和公司帐务的税务检查，财务部必须采取应对措施，这需要公司领导和项目部的支持。另一方面针对施工企业这种普遍都面临的发票取得难的问题，财务部应加强与税务部门沟通，寻求更好的解决方案。七、加强资金管理。1、积极做好往来款的清理工作。应收款主要是员工出差和购物所借的备用金，这部分借款如不及时清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此我们采取积极措施加强管理和清算。一是控制借款的资金额度;二是控制借款占用时间;三是及时对借款清理结算。由于采取有力措施，使公司本部的每位员工养成借款及时了账的良好习惯。2、针对货币资金，每月末定期对项目财务人员和公司出纳的货币资金进行内部自查、自检工作。虽然面对巨大而繁琐的资金流量，仍能保证资金收付安全、准确。存在的问题是个别项目部存在给员工的私人借款因员工擅自离岗而没有追回。针对这个问题财务部明令要求私人借款必须上报财务部并经总经理批准，发放工资时应及时扣回。在加强资金管理的同时，财务部还需要思考资金效益。在公司沉淀资金较多的时间段，可以与银行密切合作，尝试采取“通知存款”“协定存款”的方式，提高公司资金增值率，与银行相互支持取得双赢。八、认真做好年终决算工作。年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行帐务清点，盘点公司的经营状况，考核各项目经济指标。同时也是向银行、税务部门提供公司一年来财务状况的重要文件。在岁末年初的这个月里，财务部同心协力、加班加点，表现出不怕苦、不怕累的敬业精神，于本月16日顺利完成年终决算工作。本年度的财务报表内容包括公司整体的盈利能力、债权债务;宇洋公司、康鹏公司、科技公司的盈利能力;经营部、各工程项目部的经济指标完成情况、费用开支情况。全面反映了公司的经营状况、债权债务、资本结构、偿债能力。为本年度的绩效考核、经营责任目标考核工作提供了真实可信详尽的数据信息。财务部将根据集团领导的经营思路，不断积累经验，提供更加详尽的财务数据。九、团队建设1、本年度由于业务扩大，招聘了一批大学应届毕业生，实行新生力量的培养。财务部在年初首先完成内部组织结构的完善，针对每个岗位编制了岗位说明书，明确岗位责任、工作内容、工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系。使每个新职员清晰的知道该怎样开展工作，本部门对他有什么要求。新职员到岗后，在对他们进行专门培训的同时注重平时工作中的沟通、指导。老职员倾囊相授，新职员虚心求教。在很短的时间里，他们迅速走上工作岗位独立开展工作，并且大部分表现非常优秀。2、本年度财务部内部面临着多次岗位调整，在调动过程中，按规范流程做好工作移交、票据移交和货币移交。各岗位工作在移交后，仍然有序、顺利地开展工作，保证了财务部的营运正常。存在的问题项目财务人员财务知识、税务知识欠缺，在票据处理上不够明了，造成往来帐务不够清晰，在审核与帐务处理时，公司本部需花费很大精力理清往来关系。部分财务人员在工作中责任心不强，不能站在公司的立场和利益上。同时还存在服务意识不够，不服从项目经理的安排，人为制造资金支付障碍，吃拿卡要的不良工作作风。更为严重的是发生了财务人员挪用现金的事情，由于发现较早，没有造成损失。但这件事对我部的工作敲响了警钟。为吸取前车之鉴，针对不良工作作风下年度将从以下几方面加强管理。制度管理方面加大监督力度，定期对现金进行盘点，做到防患于未然。人性管理方面加强财务人员素质教育、职业道德教育。技术管理方面建议实施远程软件，加强财务集团化管理，加强资金使用管理。这需要进一步完善财务软件系统，把项目部出纳的现金及银行帐务纳入目前的财务软件网络中，并争取做到实时透视各项目部的业务与财务数据及现金流。最后一方面财务部真诚欢迎项目经理、项目职员、协作队伍针对不良作风进行举报投诉。针对专业知识方面财务部应加强培训包括税务知识、银行知识、会计业务以及如何与税务官员交流的技巧。尤其本年度企业所得税、个人所得税国家均出台新税法，财务部将安排专门时间进行内部学习、讨论，部门经理在注重自身专业提高的同时应充分带动本部门职员。将项目财务人员培养为不仅能够做好资金收付工作，还能够充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问题的能力。通过对这一年来的工作思考，有以下感触其一荣誉感、责任感、归属感是打造一个业务全面、工作热情高涨的团队的基本条件。其二责任心是作为从业人员最基本、最重要的职业素质之一。今年财务部的工作在各位领导的支持和帮助下，在各部门的配合下，取得了较好的成绩。本年度全体财务人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。虽然我们做了很多工作，但是，来年的任务会更重，压力会更大，还有很多事情等待着我们，我们将继续挑战下年度的工作。积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!感谢各位对我本人及财务部的支持，谢谢大家。最后祝公司繁荣昌盛!祝大家新春愉快，万事如意!财务部经理温敏友情提示本文中关于《201*商业银行出纳部年终总结》给出的范例仅供您参考拓展思维使用，201*商业银行出纳部年终总结该篇文章建议您自主创作。商业银行营业部上半年工作总结商业银行营业部201*年上半年工作总结在分行党委、行长和主管行长的正确领导和各部室的密切配合下，我部紧紧围绕分行党委年初制定的工作计划，抓发展、抓服务、抓合规，较出色地完成了201*年开门红的各项工作。现将营业部201*上半年的工作汇报如下一、主要工作指标截止6月30日，我部各类人民币存款较年初新增23，110万元，完成计划指标的80.68%，全辖排名第1。对公、对私开户、网银，贵金属销售、代理保险、三方存管开户、私人银行客户、中高端客户数、非贸易业务等等在全辖均名列前茅。二、主要工作、措施和做法1、分行领导高度重视，深入基层、关心支持，亲历亲为、帮扶指导，分析问题、解决困难，为我部的业务发展起到了极大的促进作用。分管行长，从细节入手，分析研究部门工作、产品和业务发展，在理财产品的销售、节日期间关心在岗职工、亲自出面营销我行重点客户等诸多方面支持部门工作，多次听取重点客户对我行柜台服务和各类产品的意见和建议，并营销来百万级的大客户，确保了我部相关计划指标的完成。2、部门领导积极贯彻行党委工作部署，上情下达，狠抓落实上半年，我部利用早会时间，及时将分行新一届领导班子的工作思路、领导指示、会议精神、激励政策传达到每一个一线员工、贯彻到每一个一线员工，抓发展，抓落实，并就研究市情、研究市场、研究客户、研究同业，解放思想、创新思路，抓好队伍建设，全面落实对公、对私存款及其它工作，研究存款工作，跟踪存款变化，使我部所有员工和分行党委的经营思路保持高度一致，心往一处想、劲往一处使。与此同时，认真落实省行和我行的各项激励政策，建立健全各类营销台账，员工业绩台账，奖金与业绩挂钩，彻底打破奖金分配吃“大锅饭”的现象，努力调动员工的积极性、创造性和主动性，实现存款和其它业务的快速发展。3、部门全员统一思想、团结一致、分工负责、精心谋划，研究产品、研究客户、研究同业，抓重点，抓发展，努力做大做强各项业务，特别能战斗进入201*年，面对新形势、新变化，在主管行长的带领下，我部连续召开多次工作会议，统一思想，并进一步明确我部的工作重点，合理分工，由业务能力强、营销客户多的员工组成的储蓄存款专项工作组，制定工作计划、攻坚对象和工作时间表。与此同时，研究产品、研究客户、研究同业，目光向外，拓展客户，推广产品，找准突破口。开门红结束后，我部及时总结储蓄存款开门红工作，分析统计了开门红储蓄存款客户贡献情况和资金流向，研究了下步客户维护、产品推广和优质服务工作，并开展了对私客户维护工作，营销了对私重点客户，保证了我部储蓄存款的稳定、快速增长。4、深入开展文明优质服务工作，不断提升我部在同业的服务形象和竞争实力。长期以来，我部充分发挥直接面对客户的窗口优势，不断加大柜台文明优质服务的水平和营销的力度，同时加强与各部门的联动，最大限度地满足对公、对私大客户的需求。通过开展“一站式”、“一对一”、“VIP窗口”等形式，为客户提供个性化、差异化服务，提高柜员对文明优质服务的自觉性、主动性；通过统计柜员业务量，调动柜员文明优质服务的积极性；我部还通过制定服务指引，细分客户群体，建立目标客户档案，加强客户关系管理，采用柜员“多说一句话”的方式向客户推荐新业务、新产品；通过走出去，有计划地进行同业调研、客户调研等工作，了解同业动向、了解客户需求。针对大客户，我部采用全员营销、重点营销等方式开展客户维护工作，尽力满足客户大额取款的需求，不断提高重点客户群体的忠诚度。5、合规工作常抓不懈。201*年上半年，我部紧紧围绕发展不忘合规的工作思路，通过早会学习总、省行文件、各类情况通报、违规通报、差错通报，进一步加强案件预防工作，加强合规文化建设；结合我部的实际，进行防案和防风险研究，把风险工作做在前面；研究总行关于发送银行理财业务法律风险提示；组织学习《营业网点安全检查方案》，并安排专人进行自查；并与新调整到本部及调出本部的员工分别进行谈话，针对目前新员工多的实际情况，要求事中监督员加强监督，杜绝和减少业务差错的发生；向合规要效益，最大限度地防范风险，加强内控管理，并逐步完善我部的内控体系建设。6、继续打造学习型团队，建立学习型组织，抓队伍建设，全面提高一线临柜员工的业务素质；坚持以人为本，不断提高部门员工的凝聚力和战斗力。201*年上半年，我部通过早会、休息日，由部门主任、副主任，以及事中监督员，对新线新的管理办法和操作规程进行讲读，对省行的新系统进行转培训。同时，我部还及时将新线问题解答、风险提示传达到每一名员工；及时将我行的新产品普及到员工，全面提高员工的素质，鼓励员工参加各类培训班。五、存在的问题1、员工的合规意识还不强，屡查屡犯的问题还有发生。2、柜台文明优质服务水平和营销能力、营销技巧，还有待进一步提高。六、下半年的工作计划1、做好中高端客户的维护工作，保存款的稳定，同时寻求新的客户资源、新的存款增长点、新的产品增长点。2、继续加大对新产品的研究和培训、宣讲力度，力求有所突破。3、深入开展绩效机制、激励机制建设，努力调动员工的积极性、创造性和主动性，挖掘员工潜力。4、强化员工合规意识，努力杜绝业务差错和屡查屡犯问题的发生。5、以文明优质服务活动月为契机，深入开展柜台文明优质服务工作，规范服务行为，提高服务标准。6、抓企业文化建设，提高部门员工的凝聚力，抓好人才队伍建设。营业部201*-7-扩展阅读201*年营业部工作总结中信银行南宁分行营业部201*年工作总结（二一一年一月一日）201*年，我部认真贯彻总分行经营战略调整的决策，坚持效益、质量、规模协调发展的方针，与时俱进，开拓创新，围绕年初制定的工作目标和措施，狠抓落实。在注重业务发展的同时，强调风险防范和内控管理，倡导合规文化建设，使各项业务上了一个新台阶。在我部全体员工的共同努力下，较好地完成各项经营指标，取得了良好的成绩。现将我部全年工作总结及下一步工作计划汇报如下一、主要工作成效1、各项存款保持稳健增长截止201*年12月31日，营业部各项存款时点余额36亿元（含同业存款），比年初增长6亿元.。其中我部对公存款时点？？亿元，完成全年任务的？？%；对公存款日均余额达到？？亿元，完成全年任务的？？%。我部储蓄存款时点余额5亿元，完成全年任务的240%；储蓄日均3亿元，完成全年任务的168%。我部同业存款时点3亿元，同业存款日均2亿元。存款任务完成情况良好，行内排名第一。2、各项中小指标超额完成全年任务截止201*年12月31日，我部公司网银交易量？？亿元，完成全年任务的？？%；新增公司网银客户数？？户，完成全年任务的%。理财宝卡4282张，完成全年任务的107%；代发工资15户，完成全年任务的125%；代发工资5635万元，完成全年任务的224%；个人贷款发放2145万元，完成全年任务的130%；个人网银2339户，完成全年任务的292%；第三方存管230户，完成全年任务的144%，信用卡465张，完成全年任务的116%。3、各项信贷业务平稳发展我部持续加强授信调查工作，贷款投放稳步增长。截止201*年12月31日，我部贷款余额？？亿元，比去年增长？？亿元。办理票据贴现？？亿元。贷款收息率及贷款到期收回率均达到100%。4、议价能力有所提升今年我部贷款定价水平明显上升。今年新投放贷款除原签订合同的银团贷款外，全部均在基准利率以上；续贷的利率均上调5-10%不等，贷款收益有所增加。同时我部加强贷款企业的资金监控，资金留存率提高，企业综合回报率上升。5、网点保持安全营运201*年以来，我部通过不断开展合规案防教育，增强员工风险防范意识，实现柜台的储蓄、对公、联行业务系统运行稳定，各项账务处理正常，结算渠道通畅。同时通过召开员工家属座谈会、家访等方式加强与员工及家属沟通交流，排查风险隐患，安全保卫工作实现安全运营无事故，为全行工作提供保障。6、队伍建设得到加强为促进公司、零售业务的健康、有序发展，结合分行的管理要求，我部首先完善了各项规章制度，明确了岗位职责，理顺了组织架构，利用现有资源做到人尽其才，尽最大限度发挥每位员工的工作积极性和主观能动性。二、主要工作措施1、以人为本，强化中信企业文化核心理念，加强员工队伍建设一是强化以中信银行企业文化核心理念的培育，落实人文关怀。积极探索有利于提高员工综合素质的激励机制；继续抓好以制度文化、行为文化、专业文化建设为核心的深层企业文化建设，增强