XX特殊钢有限公司财务职责分工细则

XX特殊钢有限公司财务职责分工细则第一章公司领导的会计职责第一条董事长会计职责对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；接受财政、税务、审计机关的监督。第二条总经理的会计职责公司总经理负责整个公司财务的运营与管理，具体如下：根据公司的权限设置，参与或审批公司财务部经理职位的任用决定。主持公司财务管理体系的建设，制定制度，并监督实施；主持财务预算大纲的制定，提供财务专题报告或建议；主持公司的会计核算体系的制定；主持公司投融资的监控实施；主持公司财务风险的管理和监控；主持公司资产管理和权益管理；主持召开管辖范围财务工作会议，制定财务工作计划和方案，做出工作安排并督导工作计划的完成。第二章公司财务部的职能第三条财务部职能：负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案；负责公司资产、负债及所有者权益的核算；负责公司的收入、成本、费用的会计核算，负责公司报表的编制；负责公司会计电算化管理；负责公司会计档案管理；负责拟订公司的财务管理制度，经公司审定后监督执行；经公司授权负责组织全公司的财务预算制度的拟订；负责编制财务预算，并对预算的执行情况进行监控；接受授权，办理投融资事务并负责全公司的投融资财务管理；负责公司固定资产及在建工程的财务管理；负责公司存货的财务管理；负责公司资金管理及调度；负责公司财务分析工作；负责公司的财务风险管理（包括资产负债风险、信用风险等）；负责为价格政策的制定提供财务依据；负责公司税务策略的制定，并依法纳税；负责业务范围内的外部联系，接受国家法律规定的相关部门的管理。第四条公司财务部内部组织机构第三章财务部主管人员岗位职责第五条财务部经理岗位职责财务部经理在公司总经理的领导下，全面组织财务部工作，处理公司日常财务管理活动，主要职责如下：建立健全各项内部规章制度。完善公司财务部的组织机构和人员配备。拟定财务人员的培训、考核、轮换、及晋升制度等,并负责主持部门内部培训。拟订公司财务预算、财务预测并拟订相应的筹资及投资计划。评议、考核本部门人员的工作表现。主持财务部工作会议，协调部门人员完成指定的工作目标。出席公司重要会议，接受财务工作的质询，并参与公司的经营决策。协调本部门与公司其他职能部门的财务管理工作。审核或参与重大合同、协议及其他重要经济文件的拟订。研究公司现金流量，合理调度使用资金。分析财务结构和营运资金状况，控制各部门资金并考核其使用效果。完成上级交办的其他工作。第六条资金主管会计岗负责银行出纳员和现金出纳员的工作指导和稽核；负责企业各项往来账务的审核、检查、登记等经济业务；及时掌握挂账时间，每月编制应收账款和其他应收款的账龄分析表，做好呆账、坏账的处理工作，认真核对账务，及时督催清理欠账；负责借款的核算，随时掌握贷款时间，还款计划及付息情况；负责编制资金预算及月度资金计；负责上报资金状况日报表；财务部经理交办的其他工作第七条成本主管会计岗位职责会同有关部门制定产品的标准成本；负责对生产成本标准定额的执行实施情况进行监督、检查和控制，对各项定额的情况进行分析；负责生产成本、制造费用、产成品的核算工作，编制有关成本报表、进行岗位工作分析；负责完工产品入库账务处理及完工产品成本差异的计算和结转；负责公司各项税金的核算、申报工作；指导、监督车间核算员、仓库管理人员作好财务数据收集工作；负责原材料库、成品仓库报表的审核和对账工作；每月编制存货分析表；组织对经管的各项存货进行定期或不定期盘点，定期监督库存实物盘点工作，并对账账、账表、账实不符现象及时处理；监督稽核存货核算会计的工作；负责各车间报表的审核和对账工作，及时清理车间需报耗的库存材料，保证账实相符；按时完成直接上级交办的临时性工作。第八条财务成果核算主管会计配合制定产品销售收入、营销费用计划和预算方案，并对执行实施情况进行管理、监督、检查与控制；并按月提供各产品的销售收入营销费用明细表和分析资料；负责销售发票、营销费用票据的收集、整理、审核工作，及时进行账务处理；负责销售部各种销售政策和各种营销费用的执行与费用的提取；负责销售发货台账的登计与分析，按公司相关销售政策实施信用发货控制；负责销售费用的管理，包括：（1）销售费用实际使用数据的统计；（2）按月编制销售费用执行情况并按月分解计划，实施管理、监督、检查与控制；（3）负责销售费用的考核工作，并计算销售部门奖罚；负责销售人员的借款的审核与追收工作；负责对销售收入、销售费用已录入凭证的审核；负责对销售成本、销售商品差异的计算与结转的账务处理；负责清理已变成坏账的应收账款，提供有关依据，提出作坏账处理的报告，及时冲销坏账；负责固定资产及在建工程的管理包括：负责公司固定资产的核算；办理固定资产的调拨、转让及报废的财务手续；固定资产台账、固定资产卡片的建立、变更管理；负责工程物资及在建工程的核算与管理，及时办理转列固定资产工作；按时完成直接上级交办的临时性工作。第九条财务综合管理岗位职责负责公司工资的核算；负责公司管理费用的核算；负责公司除销售部以外的职能部门的费用预算控制与考核；负责收集、编制、提供有关公司月度、季度、年度经济财务信息方面的分析资料；负责利用公司的财务基础数据，经分析、整理为企业高层决策的制订，计划的编制以及企业其他方面的经营活动提供财务依据；负责公司会计报表的编制；负责公司财务预算的汇总编制；负责公司会计电算化人员的业务指导。第四章财务部一般工作人员岗位职责第十条会计稽核岗审核原始凭证、收付款凭证；复核各类计算表、会计报表和统计报表。第十一条成本及费用及低值易耗品核算岗位职责审核办公用品、材料采购和各部门期间费用开支的原始凭证、文件；编制相关记账凭证，进行存货的成本计算和费用的分类核算；审核仓库的收发、领退和调拨凭证，进行存货的出入库、退、移库和调拨核算;制定仓库合理储存量,组织、参与并监督仓库定期、不定期盘点工作，督导仓库进行科学管理；核算费用开支，负责成本费用核算的计算；领导交办的其他工作。第十二条价格、收入及税金会计核算岗位职责保管、登记空白发票和已使用发票，检查发票顺序号；审查经济合同收款业务发票、凭证、文件；编制或审核有关记账凭证;复核业务收入统计分析表；各项税金的计算申报、退补账务处理和有关税务统计事项；领导交办的其他工作。第十三条固定资产、在建工程核算岗位职责负责固定资产、在建工程、无形资产日常核算；定期对财产进行盘点、清查，及时办理财产盘盈、盘亏、清理、报废等报批手续；加强对资产的核算管理，随时掌握资产的购入、调拨及转移情况，监督检查资产的使用状况；领导交办的其他工作第十一条往来账务核算的岗位职责负责企业各项往来账务的审核、检查、登记等经济业务；及时掌握挂账时间，每月编制应收账款和其他应收款的账龄分析表，做好呆账、坏账的处理工作，认真核对账务，及时督催清理欠账；建立客户信用评价档案资料；做好日常会计核算，凭证记录、登记等往来经济业务；负责借款的核算，随时掌握贷款时间，还款计划及付息情况；领导交办的其他工作。第十二条会计电算化岗位职责负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；负责对计算机内的会计数据进行分析；负责电子会计文档的保存、备份；领导交办的其他工作第十三条出纳员岗位职责严格执行《现金管理制度》、《银行结算制度》以及本公司各项财务制度；加强现金支票、银行支票、发票等有价证券的管理，不得签发远期、空头支票，不得租借银行账户，对所签发的支票要进行登记，并及时清理手续;认真审核现金、银行收付原始凭证和其他凭证，并由经办人签字，复核人员盖章，方可办理手续，对不符合财务制度的开支，有权拒绝支付款项；对每笔经济业务，要及时地按顺序逐日逐笔登记现金日记账、银行日记账，做到账实、账账相符；加强现金管理，不得以白条抵充库存现金，不得挪用现金，及时将现金送存银行，做到日清月结；保管有关印章、空白现金支票、银行支票；防火防盗，保证资金的安全，如发现问题，应及时查清原因，并向会计主管人员汇报，如有差错，造成的损失由本人负责赔偿；领导交办的其他工作。第十四条资金管理岗根据财务预算、财务预测编制筹资和投资计划；研究公司现金流量，筹措、使用、调度资金，保证公司资金供应；分析财务结构和营运资金状况，控制各部门资金并考核其使用效果；负责分析、查对及催收各种往来账款；对外投资项目的选定及其财务结构、获利能力分析事项。第十五条财务分析岗负责收集、编制、提供有关公司月度、季度、年度经济财务信息方面的分析资料；负责利用公司的财务基础数据，经分析、整理为企业高层决策的制订，计划的编制以及企业其他方面的经营活动提供财务依据。第十六条档案管理岗在财务部经理的授权下，统计、保管公司各类合同、契约及各类财务档案，负责文件资料的编号、整理、装订、分类、立卷、存档、调