【《B保险公司财务风险管理问题及优化建议探析》8300字（论文）】

1现代保险公司财务管理中的财务风险是难以控制的，也是所有企业都必须要解决的现实问题。这些年来，伴随着保险产品的多元化，整体的保险业务的发展也同人们的命运紧紧相连。然而，对中国的保险公司和世界级的金融管理水平有差距，作为保险行业的一员，B保险公司正面临着严峻的竞争形势，怎么样在激烈竞争的外部市场环境中赢得更多的客户资源，从而完善公司内部管理的规章制度，全面提升公司核心价值是一个重要的问题。本文选取了保险行业作为突破口，界定了保险公司财务风险的相关概念和理论，为更清晰明确的分析解决国内保险公司中的问题提供了坚实的理论依据。通过研究分析保险公司的财务风险发生形式和缘由，参照B保险公司的实际经验状况，证明对我国保险行业实行财务风险控制是有必要的。运用数据分析的方法，结合B保险公司存在的问题进行指标数据分析得出保险公司的财务风险不容忽视，需要探索控制风险的方法，更加有效地去防范风险，本文从偿付能力、现金流层面、盈利能力和发展能力等方面对防范公司的财务风险提出可行性的意见。关键词：保险公司；财务风险；风险防控 错误!未定义书签。一、保险公司财务风险的相关理论基础 2(一)保险公司财务风险的内涵 2(二)保险公司财务风险的具体表现 31.偿付能力不足 32.资金运用失调，投资风险加剧 33.坏账风险 4二、B保险公司基本情况介绍 4(一)B保险公司的概况 4(二)B保险公司的财务风险分析的评价指标体系 51.偿付能力层面 522.现金流层面 53.盈利能力层面 64.发展能力层面 6三、B保险公司存在的主要财务风险 6(一)偿付能力与支付危机 6(二)现金流风险 7(三)投资和盈利风险 8(四)成长风险 9四、防范B保险公司财务风险的对策措施 (一)提高偿付能力 (二)保障资产与负债的匹配，缓解现金流压力 (三)提高盈利能力 (四)增强创新性，提高成长能力 参考文献 前言改革开放40年来，中国保险业保持强劲增长，保费年均增长30%,成为全球增长最快的保险业。保险公司的极速崛起也伴随着不易察觉或不易察觉的风险，一个常见的表现是保费收入超额，成为保险公司偿付能力的高隐性风险。此外，还存在盈利风险、现金流风险、资产负债匹配不良等风险。外资保险公司涌入中国保险市场，保险业竞争进一步加剧，保险公司面临的财务风险增加。我国最大的寿险公司是B保险公司，在国内寿险市场上是无价之宝。通过对金融风险的分析，可以在全球范围内了解我国保险市场的总体情况，发现业务发展和管理中存在的问题。公司应对财务风险的对策。自2001年我国加入WTO以来，国内房地产体系的完善和经济部门的发展，为保险业的快速增长做出了巨大贡献。在一定程度上扩大和深化，对金融危机中的保险公司产生直接影响。在实践中，保险公司作为一个特殊的业务部门承担着很多风险。它包括资本管理、业务解决方案规划、保险索赔和其他风险管理。在各种风险漩涡中，风险能否防范和对抗，直接决定了保险公司的成败。在对影响财务风险的因素进行深入研究后，可以确定每个因素的范围。有效建立公司财务风险指标体系，完善风险管理体系，保障公司健康快速发展，具有重要的战略意3一、保险公司财务风险的相关理论基础(一)保险公司财务风险的内涵在企业发展期间必须要面对财务风险的内容，财务风险的概念在上世纪60狭义的财务风险是因为负债经营使得保险公司盈余的变动存在不确定性而(二)保险公司财务风险的具体表现4B保险公司基本情况介绍(一)B保险公司的概况者。业务范围全面涵盖寿险、财险、企业和职业年金7684亿元，合并保费收入6467亿元，合并总资产近4万亿元。连续17年入选《财富》世界500强企业，排名由2003年的290位跃升为2019年的51位；连续12年入选世界品牌500强，B保险公司获得第十四届中国保险创新大奖2019文化与品牌奖之2019年度最佳寿险公司奖。2021年公司投资资产达人民币535,749.28亿元，较2020年底增长15.1%。2021年公司不断优化资产配置策略，投资收益大幅提升。截至2021年12月31日，公司实现总投资收益1,690.43亿元，较2020年大幅增长77.7%。63.盈利能力层面4.发展能力层面可以用于考察逐年增加的收益或者通过其他融资渠道获得资金从而扩大经营规三、B保险公司存在的主要财务风险(一)偿付能力与支付危机如表：2020年的核心偿付能力充足率和综合偿付充足率比2018年和20197表3-1B保险公司的偿付能力情况表(二)险随着保险行业业务量的不断随之而来的是2018年2019年2020年核心资本实际资本最低资本核心偿付能力充足率综合偿付充足率表中可以看出经营活动产生的现金净流入同比增长了86.26%,主要原因是保费8在2019年来说还是比较大的，但是到了2020年就变小了，说明市场利率较为稳表3-2B保险公司现金流分析表现金流情况年份2018年2019年2020年经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额汇率变动对现金及现金等价物的影响额现金及现金等价物净增加(减少)额(三)投资和盈利风险9如表3-3可以看出B保险公司的营业利润率和净资产收益率呈现下降趋势，B保险公司的投资风险与盈利风险是息息相关的，只有把控好保险公司的投资风表3-3B保险公司的盈利能力表2018年2019年2020年营业利润率净资产收益率(四)成长风险如表3-4,可以看出2018年到2019年净利润增长率明显降低，2019年还出现了负数，说明B保险公司资本规模的扩张速度减慢，到2020年又有所好转。稳定持续增长的企业，其发展水平一般都是趋于稳定的。2018年到2019年，B保险公司的总资产增长率一直处于增长趋势，但是，增长速度逐渐放缓。2020表3-4B保险公司成长能力分析表成长能力年份净利润增长率净资产增长率总资产增长率2018年2019年2020年四、防范B保险公司财务风险的对策措施(三)提高盈利能力(四)增强创新性，提高成长能力参考文献[1]张佳妮.人寿保险公司财务风险管控措施研究[J].中国民商，2021(7):2.[2]秦瀚文.互联网保险公司的财务风险识别与防控研究[J].2021.[3]王鹏.我国保险公司财务风险控制与管理的研究[J].企业科技与发展，2020(3):2.[4]万君.关于商贸企业财务风险管理的探讨[J].行政事业资产与财务，2020(10):2.[5]阚伟昊.财产保险公司的财务风险及防范措施探究[J].中国中小企业，2021(8):2.[6]孙菊香.探究保险公司财务风险隐患与措施[J].经济与社会发展研究，2020(33):2.[7]刘晓星.浅析财产保险公司财务风险内部控制——以L财产保险公司为例[J].经营者，2020.[8]步叶枫.大数据时代保险公司财务风险及其防范[J].2020.[9]孟宪林.保险公司财务风险控制的方法和作用分析[J].经济管理文摘，2020(3):2.[10]郝帅.基于财务分析视角的保险企业财务风险管理——以A保险公司Computatio