财务管理制度

财务管理制度为将公司财务部门职责予以明确化力求责权分明高效协调凡隶属于公司财务人员之工作岗位，均依照本规范的体制管理。一、财务部门职责1）负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。2）根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。3）搜集公司经营活动情况资金动态营业收入和费用开支的资料并进行分析提出建议。4）严格财务管理、加强财务监督，督促财务人员严格遵守各项财务制度和财经纪律。5）做好有关的收入单据审核及账务处理，各项费用支付单据审核及账务处理，应收账款、应付账款账务处理，总分类账、日记账等账簿处理，财务报表的编制。6）加强企业所有税费的核算及申报、税务事务处理。7）填制和上报统计报表、统计事务处理。8）及时向分公司领导和各项目负责人提供各部门的财务报表，向主管财务领导反映公司的整体财务情况。二、会计职责1）建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。2）编制并签署公司每月每季年度财务报告和其他有关报表报送相关领导作为决策参考。3）分析各责任中心每月收支明细表和相关财务报告。4）个人借支管理和审批。5）折旧费用的计算事项。6）员工薪金的计算编制和个人所得税代缴申报事项。7）往来账、应收、应付、暂收暂付中转的事项。8）各项会计凭证的记账、审核、编号、装订及保管事项。9）总账、明细分类账的记载和保管事项。1） 结账后有关账务调整的事项。1） 各项目部、分公司收支账款的审核、结算事项。1） 办事公司有关税金计算缴纳查对等事项及其他与税务有关的事项。1） 填制和上报统计报表、统计事务处理的事项。三、出纳职责1）现金、票据及银行存款账户的保管及日记账记录事项。2）支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。3）财务费用、利息的计算与收付事项。4）办理公司员工的个人社保、医保及住房公积金的申报和缴纳事项。5）其他与现金、出纳有关的事项四、现金管理制度为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例，结合本公司实际情况，特制定本制度。1）所有现金收支专人（出纳）负责。2）公司职员因工作需要借用现金（若借支金额超过5000元，应提前一天向主管财务领导批准签字后方可借用。3）公司本部员工凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销凭证，经手人填制报销单据并签字、部门负责人签字、会计审核，主管财务领导批准后方可支付现金。4）公司工资原则上由广州银行代发但若新入职员工未提供相关银行账户资料经公司主管财务领导批准后可以现金形式发放。5）各分公司及项目部员工外出办事应搭乘公交或地铁并与每月30日前凭差费及各种补助单，由部门负责人签字，会计审核无误并报主管财务领导批准后方可付款。6）驻场人员实行每天60元的外勤补贴已含在个人工资内若在施工单位饭搭伙，则个人应向施工单位如数交纳伙食费，有意不交或拖欠都，经发现将作最严正处罚直至开除处理。7）公司收到各往来款（包括保证金）时，原则上以现金形式收入的，可以现金形式退回，以支票形式收入的，须以支票形式退回。以支票形式收入不得以现金退回。8）出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结，每日结算，账目相符。五、支票管理1）支票的购买、填写和保存由出纳负责。2）出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账（流水账结出余额。作到日清日结，账实相符。3）出纳收取支票时，须当天送存银行。4）支票的使用和付款必须事前按相关程序审批。所开出支票必须封填收款单名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可