保险精算基本概念讲解

保险精算基本概念讲解2023/12

12004年6月基

本

概

念

之

一保

单

年

制

核

算

方

法保单年制核算方法是按照保单生效

年

度

核

算

，

将

保

费

和

赔

款

全

部

追

溯

于

同

一

年

生

效

的

保

险

单

，

计

算

满

期

保费、已发生损失和满期赔付率，

用以评价生效保单的最终绩效。g

保单年制X

年的满期保费=保单生效日于X年的保险单的签单保费保单年制X

年于Y

年A

月B日的已发生损失s8=保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y的保险单所承保损失于Y年A月B日的未决赔款准备金保单年制X年的满期赔付率保单年制X

年的已发生损失*100°%保单年制X年的满期保费年A月B日的累计已决赔款+保单生效日于X年保单年制●由于保单年制核算中的保险费资料与损失

资料完全来自于同一保险单，

两者的匹配

程度最佳，

因此该方法对保险业务的核算

最为准确，

再保险公司与原保险公司的账单结算就是采用保单年制的思路。●但是保单年制核算的最大缺点是时效性较差，由于保单年制的已发生损失随评估日期的不同而变化，

因此在较晚的时间点方可获得较完整的资料。

以一年期保单为例，

保单年制核算需要两年的期限得以完整评价保费资料，

需要三年的时间才可以获得完整的损失资料。

因此满期赔付率评估的准确性随评估时间点的后移而逐步精确。●因此，保单年制核算的最大优点是保单和

赔款的时间匹配性最好，但时效性较差；

精算部门建议随时跟踪。保单年制满

期

保

费与满

期

赔

付

率基

本

概

念

之

二●

满

期

保

费有效保单在评估期限内已经过期限×该期保费保单一次缴费的保险期限●

具体按评估期限与保险期限的交叉情况进行分

类

计

算

(

可

用P或

NP

保费)满期保费总体保单的满期保费第i张保单的满期保费满期保费评估起期，满期保费评估止期，第i张保单的保险起期第i张保单的保险止期第i张保单的保费收入第i张保单的自留保费收入设

：EEiViaVibWicWidPiNPi●

满期保费的计算：满期保费Wic

Wid

ViaE=0满期保费e

情况

二情

况

一WidWicVibViaVibWic

ViaVib—ViaE=ZNPi×-Wid—Wice

情况四Vib—WicE=ZNPi×-Wid—Wic满期

保

费●

情况三WidWicVibWidViaVibViaE=ZNPi情况六Via

VibWicWidE=0满期保费情

况

五WidVibWic●

对一张保单而言满

期

赔

付

率=(已决赔款金额+未决估损金额+IBNR)/已经保

费收入其

中

：已经保费收入=保费收入×已经比例承保年度生效保单项下的已决赔款+未决赔款准备金×100%承保年度保单的满期保费保

单

年

制

满

期

赔

付

率满期赔付率概

念

三

、业

务

、

财

务

、

精

算

指

标

比

较——

应用

平

行四边

形

解

释平

行

四

边

形

解

释●

车险保险责任从开始到终止有大约1年的时间称横向：业务发展是连续不断的

纵向：财务年度考核口径(历年制)●

斜向：保单年度考核口径(保单年制)保险责任开始2004年2002年2003年年份假设前提：平

行

四

边

形

解

释一保险期限为1年：一赔付没有延迟；一经营稳定：包括费率水平不变、保费规模不变、费用率不变等。保险责任开始月份年份

2001年

2002年

2003年-

02年1月起保的车辆在03年还有1/24(≈4%)的未了责任，其利润在02年承保时创造，在03年保险责任终了时实现一02年12月起保的车辆在03年还有23/24(≈96%)的未了责任，

其利润在02年承保时创造，在03年保险责任终了时实现业务指标容易受到保费规模的影响，

保费收入

快速增长或萎缩都会掩盖新保业务质量的真实

情

况

。以2003年1-8月为例：●

业务指标(业务汇总表按照财务的收付实现制口径统计)业务简单赔付率当年赔款支出

当年保费收入2003年保费收入赔款支出(含未决)月份

年份人

人2004年2002年财务综合赔付率

当年赔款支出+提存未决赔款准备金转回未决赔款准备金

十

分保赔款支出-雄回分保赔款-追偿款收入>

当年保费收入+分入保费分出保费提存未到期责任准备会

+

转回未到期责任准备会

长期责任准备金提转之财务指标受到财务入帐时间、

赔款支付时间以

及准备金提取等因素的影响，

具有人为性。以2003年1-8月为例：●财务指标2003年保费收入赔款支出(含未决)月份

年份2002年2004年财务承保莉镧考囊箭是

腾年经营的综合结

果，不能及时反映当年新保业务的承保质量。以2003年1-8月为例：·

财务指标2002年承保业务在2003年实现的利润

2003年承保业务在2003年实现的利润分险类利润表利润是历年月份

年份2003年2004年2002年月份年份

2002年

2003年

2004年保费收入赔

款

支出(

含

未

决

)精算指标按权责发生制原则确认承保风险和赔款支出：按起

保

日

期

、

用1/365法计算满期保费，按出险日期统计赔款，能够较真实、

及时地反映承保业务质量。以2003年1-8月为例：●

精算指标(按照权责发生之原则)》当年起保保单赔款支出精算满期赔付率…

结

束

.

.谢

谢大

家

!精算部2004年6月谢谢观看/欢迎下载BVTAITHIMEAN

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