小公司最简单财务制度公司财务管理制度

小公司最简单财务制度公司财务管理制度一章M 即第一脩篇加强财矜管理，规牵6财矜工作，促迤公司^^棠矜的樊展，提高公司^潸效益，根獴阈家有^财矜管理法规制度和公司章程有^^定，余吉合公司^^情况，特制定本制度。第二脩公司畲言十核算遵循^^樊生制原期。第三脩财矜管理的基本任矜和方法：（一）篝集资金和有效使用资金，盛督资金正常^行，雉^资金安全，努力提高公司^潸效益。（二）做好时矜管理基磁工作，建立健全财矜管理制度，熬真做好财矜收支的^^、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财矜核算的管理，以提高畲^^^的及日寺性和型碓性。（四）^督公司同姓的瞒建、保管和使用，配合粽合管理部定期迤行同姓清查。（五）按期编制各^畲^幸艮表和财矜^明善，做好分析、考核工作。第四脩财矜管理是公司^^管理的一他重要方面，公司财矜管理中心举寸财矜管理工作负有^^戢、^施、检查的责任，财畲人具要熬真孰行《畲^法》，娶决按时矜制度辩事，旋殿守公司秘密。第二章 财矜管理的基磁工作第五脩加强原始懑^管理，做到制度化、规牵6化。原始懑^是公司彝生的每^条箜管活勤不可缺少的害面^明，是畲言归已^的主要依獴。第六脩公司鹰根獴春核^^的原始懑^编制^幔懑^。言已幔懑^的内容必须具儒：填制懑^的日期、懑^^虢、余箜潸渠矜摘要、畲^科目、金额、所附原始懑高登张数、填制懑^人具，彳复核人具、畲^主管人具筵名或盖章。收款和付款言已幔懑^^鹰富由出纳人具筵名或盖章。第七脩健全畲^核算，按照阈家统一畲^制度的规定和畲^^矜的需要^置畲^幔簿。畲^核算愿以^^彝生的东箜潸渠矜扁依獴，按照规定的畲^虑理方法迤行，保^畲^指上票的口彳圣一致，相互可比和畲^虑理方法前接相一致。第八脩做好畲^^核工作，余箜娜时畲人具愿熬真春核每^棠矜的合法性、真^性、手^完整性和资料的型碓性。编制畲^懑高登、幸艮表日寺^^^人彳复核，重大事^^由时矜负责人彳复核。第九脩畲^人具根獴不同的幔矜内容探用定期封畲^幔簿言已^的有^^位舆廛存^物、^整资金、有^高登券、往来罩位或他人等迤行相互核封，保^幔^相符、幔^相符、幔表相符。第十脩建立畲言十槽案，包括封畲^懑高登、畲^幔簿、畲^幸艮表和其他畲^资料都愿建立槽案，妥善保管。按《畲^槽案管理辨法》的规定迤行保管和专肖毁。第十一脩畲^人^因工作燮勤或蹄耳乳必须招本人所^管的畲^工作全部移交给接替人具。畲^人具辨理交接手,^，必须有整交人负责盛交，交接人具及整交人具愿分别在交接清罩上筵字接，移交人具方可^^或蹄耳靛。第三章资本金和负债管理第十二脩资本金是公司或箜管的核心资本，必须加强资本金管理。公司篝集的资本金必须聘^中阈注册畲^^瞬资，根獴瞬资幸艮告向投资者^具出^^明，旋獴此入幔。第十三脩东箜公司董事畲提官右股束畲批准，可以按章程规定增加资本。财矜部咒鹰及日寺^整^收资本。第十四脩公司股柬之^可相互^^其全部或部分出资，股柬鹰按公司章程规定，向股柬以外的人^^出资和瞒黄其他股柬^^的出资。财矜部咒鹰獴^^整。第十五脩公司以负债形式篝集资金，须努力降低篝瓷成本，同日寺鹰按月^提利息支出，^^入成本。第十六脩加强愿付幔款和其他愿付款的管理，及日寺核封绘额，保^^债的真^性和型碓性。凡一年以上愿付而未付的款^愿查找原因，封碓^^法付出的愿付款^幸艮公司东船箜理批准接虞理。第十七脩公司封外搪保渠矜，按公司规定的睿批程式幸艮批接，由财矜管理中心登^^才能正式封外筵彝，财矜管理中心^此纳入公司或有负债管理，在搪保期满接及日寺督促有^^矜部咒撤专肖搪保。第四章 流勤资筐管理 第十八脩现金的管理：殿格孰行人民金艮行颁佛的《现金管理暂行脩例》，根獴本公司^^需要，合理核^现金的廛存限额，超出限额部分要及日寺送存金艮行。第十九脩殿禁白脩抵廛和任意挪用现金，出纳人具必须每日余吉出现金日言已幔的幔面绘额，貌舆廛存现金相核封，彝现不符要及日寺查明原因。财矜管理中心^理封廛存现金迤行定期或不定期检查，以保高登现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始懑高机第二十脩金艮行存款的管理：加强封艮行幔户及其他幔户的保密工作，非因渠矜需要不准外泄，艮行幔户印筵^行分管、旋用制，不得一人统一保管使用。殿禁在任何空白合同上加盖金艮行幔户印筵。第二十一脩出纳人具要随口寺掌握艮行存款绘额，不准筵樊空^支票，不举招艮行幔户出借给任何罩位和他人辨理余吉算或套取现金。在每月末要做好舆艮行的封帽工作，貌编制艮行存款绘^^^表，封未逵幔^迤行分析，查找原因，她幸艮财矜部咒负责人。第二十二脩鹰收幔款的管理：封鹰收幔款，每季末做一次幔^和清收情况的分析，她幸艮有^^厚和分管渠矜部「1督促渠矜部咒稹趣催收，避免形成壤中鼠第二十三脩其他愿收款的管理：愿按户分^^中息要殿格他人借款寄批程式，借款的睿批程式是：借款人一部咒负责人一财矜负责人一余船箜理。借用现金，必须用於现金余吉算拿6圉内的各槿费用事案的支付。第二十四脩短期投资的管理：短期投资是指一年内能别旋津倩燮琨的投资，短期投资必须在公司授^6圉内迤行，按现行财矜制度规定^幔、核算收入成本和揖益。第五章 是期瓷筐管理第二十五脩是期投资的管理，是期投资是指不津倩在一年内燮琪的投资，分篇股^投资和^^投资。公司迤行是期投资鹰熬真做好可行性分析和熬高登，按公司寄批^可^的规定批准接，由财矜管理中心辨理入幔手^。公司封被投资罩位元没有^^控制^的是期投资探用成本法核算；掩有^^控制^的，是期投资探用^益法核算。第二十六脩固定瓷筐的管理：有下列情况之一的瓷彦鹰纳入固定瓷筐迤行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建篥物、械器、械械、^串俞工具和其他舆^管有^的^^器具、工具等；②不^於^^主要^^的物品，罩位^值在2000元以上，旋且使用期限超谩2年的。第二十七脩固定瓷筐要做到有幔、有卡，幔^相符。财矜部负责固定瓷筐的^值核算舆管理，粽合管理部负责^物的^^、保管和卡片登言已工作，财矜部愿建立固定瓷筐明余"鼠第二十八脩固定瓷筐的瞒置和^入均按^^成本入中息固定瓷筐折营探用直^法分^言十提，分^折营年限篇：（一）房屋、管渠用TOC\o"1-5"\h\z房 30年（二）通看凡^^、交通^串俞^^ 3年（三）霜子霜月柒辨公及文字虞理^^ 3年（四）重器^^、安全保衢^^ 3年第二十九脩已^提足折营、畿^使用的固定瓷姓不再提取折营，提前幸艮座的固定瓷筐，不再祷提折营。常月增加的固定瓷筐，富月不提折营，常月减少的固定瓷筐，富月照提折营。第三十脩封固定瓷筐和其他瓷姓要迤行定期篮黑占，每年末由粽合管理部负责然黑占一次，然黑占中彝现短缺或盈绘，鹰及日寺查明原因，她编制篮盈篮厨表，幸艮时矜部寄核彼，或皂幺恩^理批准接迤行幔矜虑理。第三十一脩辗形瓷筐指被公司是期使用而没有^物形熊的M,包括：事利^、土地使用^、商譬等。辗形瓷筐按^^成本人中息在受益期内或有效期内按不短於10年的期限撰专肖。第三十二脩遮延瓷筐是不能全部^入常期揖益，需要在以接年度内分期撰专肖的各^费用，包括^^费，租入固定瓷筐的改良支出和撰专肖期限超谩一年，金额较大的修理费支出。^^费自管棠之日起，分期撰入成本。分撰期不短於5年，以^^租入的固定瓷筐改良支出，在有效租赁期内分期撰专肖。第六章 收入管理第三十三脩公司的管渠收入包括手^费收入、其他管渠收入等。管渠收入要殿格按照^^樊生制原即碓熬，她熬真核^、正碓反映，以保高登公司揖益的真^性。第三十四脩管渠收入要按照规定列入相^的收入事案，不得截留到幔外或作其他虞理。第七章 成本费用管理第三十五脩公司在棠矜^管活勤中彝生的舆渠矜有^的支出，按规定^入成本费用。成本费用是管理公司^潸效益的重要内容。控制好成本费用，封堵塞管理漏洞、提高公司^潸效益具有重要作用。第三十六脩成本费用^支奉6圉包括：利息支出、管渠费用、其他管渠支出等。（一）利息支出：指支付以负债形式篝集的资金成本支出。（二）管渠费用包括：殿工工资、耳靛工福利费、瞽蕖费、耳靛工教育^费、工畲^^、住房公稹金、保除费、固定瓷筐折蕾费、撰专肖费、修理费、管理费、通^费、交通费、招待费、差旅费、隼辆使用费、幸艮刊费、畲^费、辨公费、#».董事畲费、»#.各槿型借金等其他费用。（三）固定瓷筐折营费：指公司根獴固定资筐原值和阈家规定的固定瓷筐分^折营率^算撰专肖的费用。（四）撰专肖费：指遮延瓷筐的撰专肖费用，分撰期不短於5年。（五）各槿型借金：各槿型借金包括投资凰除型借金和壤幔型借金。投资凰除型借金按年末是期投资绘额的1%^行差额提取，壤幔型借金按年末鹰收幔款绘额的1%提取。（六）管理费用包括：物渠管理费、水雷费、耳靛工工作餐费、取暖降温费、全勤奖勘费等其他费用。第三十七脩耳靛工福利费按工资^^14%信十提，工畲^费按工^^^2%1十提，教育^费按工资^^3%1十提。住房公稹金^批准接，由公司按殿工工资书恩额的一定比例逐月交余内。第三十八脩加强封费用的^额控制，殿格制定各^费用的^支檄型和春批^可^,财矜人具愿熬真春核有^支出懑方登，未余箜领厚筵字或寄批手^不全的，不予幸艮专肖，封遑反有^制度规定的行扁鹰及日寺向领厚反映。第三十九脩公司各^成本费用由财矜管理中心负责管理和核算，费用支出的管理^行^算控制，财矜管理中心要定期迤行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。第八章利润及利润分配管理第四十脩公司管渠利润=管渠收入管渠税金及附加管渠支出利润^^=管渠利润+投资收益+管渠外收入管渠外支出（一）投资收益包括封外投资分得的利润、股利等。（二）管渠外收入是指舆公司棠矜余箜管辗直接^^的各^收入，具醴包括：固定资筐篮盈、虞理固定资筐浮收益、教育费附加返逮款、却没收入、却款收入，碓^^法支付而按规定程式或箜批准的愿付款^等。（三）管渠外支出是指典公司棠矜余箜管辗直接^^的各^支出，具醴包括：固定瓷筐篮厨和毁揖幸艮屡浮揖失、非常揖失、公益救潸性捐赠、踣慎金、遑的金等。第四十一脩公司利润^额按阈家有^^定作相^^整接，依照缴纳所得税，缴纳所得税接的利润，按以下顺序分配：（一）被没收的财物揖失，支付各^税收的滞纳金和却款；（二）弭祷公司以前年度滤时昆（三）提取法定盈绘公稹金，法定盈绘公稹金按照税接利润扣除前雨^^的10%提取，盈绘公稹金已逵注册资本的50%日寺不再提取。（四）提取公稹金、公益金按税彼利润的5%1十提，主要用於公司的耳靛工集醴福利支出。（五）向投资者分配利润，根獴股束畲决言聂向投资者分配利润。第九章时矜幸艮告舆财矜分析第四十二脩财矜幸艮表分月幸艮和年幸艮，月幸艮时矜幸艮表包括瓷筐负债表、揖益表。年度时矜幸艮表包括瓷筐负债表、揖益表、现金流量表、管渠费用明余田表、利润分配表。公司同矜月幸艮表愿於次月15日内完成，年度时矜畲^幸艮告愿於次年90日内裂作，必要日寺聘官青畲^^事矜所迤行寄木第四十三脩年末逮鹰幸艮送财矜情况^明善。财矜情况^明害主要内容包括：（一）棠矜、^管情况，利润^^情况，资金增减及周醇情况，财矜收支情况等。（二）财矜畲言十方法燮勤情况及原因，封本期或下期时矜状况燮勤有重大影警的事^;瓷姓负债表裂表日至幸艮出期之^^生的封公司财矜状况有重大影警的事^；以及扁正碓理解时矜幸艮表需要^明的其他事^。第四十四脩财矜分析是公司财矜管理的重要^成部分，时矜管理中心愿举寸公司^^状况和^管成果迤行余恩余吉、^^和考核，通谩财矜分析促迤增收^支，充分亵挥资金效能，通谩举寸时蒋活勤不同方案和余箜潸效益的比较，篇领醇或有^部咒的决策提供依明第四十五脩冬恩余吉和^^本公司财矜状况及^管成果的时矜幸艮告指檄包括：①余箜管状况指上黑流勤比率、负债比率、所有者^益比率；②^^成果指才票：利润率、资本利润率、成本费用利润率。第十章畲^^算化第四十六脩畲^^算化硬醴^^是指事用於畲^重算化的微檄及其配套^^，包括伺服器、工作站、区同^、印表才患、UPS重源等。畲^^算化硬醴^^由财矜管理中心统一管理和使用，非畲^^算化工作人具一般情况下不得使用，特殊情况碓需使用口寺，^^财矜管理中心余箜理批准，在不影警畲^^算化正常工作情况下迤行。第四十七脩财矜软醴是用於完成畲言十核算、虞理畲^^矜的软醴。操作人具在^^工作中樊现软醴的^言十功能未能正常^琨日寺，愿立即舆软醴樊展商耳翁槃，迤行修改、^^，完成^^式接，鹰及日寺检查、核封，以碓保相愿幔矜资料和功能模^的正碓性。第四十八脩每月10日前封上他月的畲^资料迤行借份。操作人具^用时矜软醴必须是通谩系统功能表逗^迤入系统操作，愿根獴工作需要^置操作^可^和密礁。操作人具封使用的硬醴^^的安全负责。下班日寺，^^朗^^的雷源。^^的^^和^朗鹰殿格