版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
资料注密中铁建设集团年度全方面风险管理汇报二0一四年一月十五日目 录可 言一年度企业风险管理工作回顾...................................3(一)企业全方面风险管理作年度计划完成情况...............….......….......................3二)企业重大风险管理情况.............................................................................11〈三〉风险管理体系建立及运情况............................................................41〈〉风险管理信息化建设.................................…......................…........................58二年度企业风险评定情况.四〈一〉集团企业年度风险评定范围、方法参与........................59(二)集团企业年度风险评定结果..............….......….................…................60三年度全方面风险管理工作安排..................................0(一)年度全方面风险管理作计划........….......….......…...................... .......60〈二)年度重大风险描述及处理方案 …………….65〈三〉监督保障机制.......................................................................................归四、 对股份企业相关意见和提议......93目。吕年集团企业面对国家银根紧缩,建筑行业产业链融资困难,业主资金严重缺,地方政府融资、偿债能力受到限制,国际中国形势连续挑战,经济增速放缓等很多考验立即调整思绪,精心筹谋全局抢抓机遇迎难而上根据"强基础、上水平、稳增加调结构、走高端、创品牌"发展思绪推进标准化管理,强化绩效考评,着力完善各项管理制度深化企业文化建设,各项工作取得新进步,关键经济指标再创历史新高,集团企业未出现因风险管理不善而造成重大损失事件,各项风险均在可控范围之内。年集团企业经营承揽80.9亿元完成股份企业下达指标160.8%,同比增加12.2%,在股份企业系统工程承包板块排名一。营业收入317.37亿元,完成股份企业下达指标02.7%同比增长14.5%。实现利润总9.35亿元,完成股份企业下达指标%,同比增加16%。完成收272.4亿元,资金集中度92%,经营性有息负债38.7元比6月底降低了24.71%经营性现金净流量一6.59亿元,较6月底提升了49.6亿元增加88.27%,兑现了股份企业下达任务指标。年集团企业共获科技结果16项,优异工法23项取得发明专利和专利授权37工页,股份优异论文6篇。总承包工程及专题承包工程完工次交验合格率1%。获各类工程质量奖累计98工页,比去年增加了40%。其中,漳州站获国家优质工程奖、石家庄勒泰中心获中国钢结构金奖、来营国际城项目获中国土木工程詹天佑奖优异住宅小区金奖、中国铁建科研楼幕墙工程获国优装饰奖。获股份企业及以上等级优异质量管理结果67项,同比增加179%。集团企业前后荣U年全国工程建设质量管理小组活动优异企业"、"全国质量管理小组活动优异企业"等荣誉称号。未发生重大安全事故。集团连续11年被评为股份公司优异单位连续4年被北京市住建委评为"京市建设系统优异单位",另有0项工程获各类文明安施工荣誉。职员收入连续六年保持两位数增加集团连续五年被股份企业授予"四好领导班子"荣誉称号,并被评为首批"模范劳动关系友好企业"。荣获"改革开放35周年企业文化竞争力优异单位"称号,率先在股份企业系统内开展道德讲堂"活动国资委《中央企业精神文明建设工作简报》对此做了专题报道。年,集团企业在施总承包工程311个,总建筑面积4218万平方米,职员总人数首次突破万人。各项关键工程进展顺利,尤其是在连云港工业展览中心、密云云蒙大桥、宁波站等批急难险重工程中,完成了个个看似不可能完成任务,展现了"铁军"作风赢得了各级领导及业主泛好评,企业综合实力、誉度和社会影响力和日俱增。成就取得,和集团企业风险管理工作开展密不可分,依赖于股份企业要求和指导,于集团企业领导高度重视和支持,依靠于各级单位和全体职员共同努力,依靠于超强风险防范意识,依靠于科学风险管理机制依靠于创新性专业化风险管理手段,依靠于良好风险管理文化气氛。一年度企业风险管理工作回顾年度集团企业风险管理工作,在股份企业正确指导和集团企业领导大力支持下一直将风险意识贯穿于大力发展企业本身实力全过程。集团企业科学处理业务发展和风险管理之间关系,主张既要经过风险管理确保企业稳健发展,预防发生灾难性风险出现,又要利用经济和市场变局紧抓机遇促进企业可连续发展。集团企业在企业发展道路上充足坚持战略导向和风险管控并重方针,主动寻求企业发展和风险管理之间最好契合点结合企业内、外部发展要求推进全方面风险管理体系建设,逐步构建了战略风险、财务风险、投资风险、安风险、法律风险等关键风险管理体系。将风险管理嵌入企业生产经营管理活动中服务集团企业可连续发展,成为集团企业实现可连续发展助推器。一〉企业全方面凤险管理工作年度计划完成情况为落实落实国资委《中央企业全方面风险管理指导》和股份企业相关风险管理工作相关要求集团企业制订了全方面风险管理工作计划,并提出了相关要求。集团企业在生产经营过程中高度重视风险管理对企业连续、稳定、健康发展关键保障作用,深入学习实践科学发展观,主动推进企业风险管理全方面风险管理列为年关键工作之一,系统计划、统筹安排、认真实施现在己基础完成全方面风险管理工作年度计划并取得良好效果。具体工作以下:、梳理基础管理制度全方面展开制度制订、修订和完善工作,强化管理基础推进靠制度管权、管人、管事风险防范运行机制。伴随市场形势改变和集团企业业务发展不停深化,企业管理制度也要和发展相适应、不停创新和处理工作中碰到新问题使制度不停得到强化和完善是"强基础"关键方法。集团企业己建立一套整风险内控制度,包含《风险管理措施》、《规章制度、经济协议、关键决议律审核措施》、《风险管理方案实施措施》、《建设单位信用评价管理措施》、《完工项目风险评定汇报》、《协议法律风险管理指导》、《内部控制和全方面风险管理措施》、《相关级单位配置风险内控兼法律事务专员通知》、《重大风险事件分析汇报制度》等长效性管理措施及辅助性风险管理工作制度。年,集团企业在此基础上又制订了《风险内控及法律联络员管理措施》、《相关开展年度重大、关键风险评定工作通知》((年风险内控和法律合规工作关键点》等管理制度规范了管理行为,穷实了管理基础提升了集团企业风险管控能力,为集团企业风险管理提供了制度支持和保障。2、推进风险内控工作标准化、规范化运为集团企业内部控制和风险管理连续优化奠定基础。为深入完善集团企业内部控制管理体系提升风险管控能力和效率集团企业己起草完成《内部控制手册>>,使之成为企业建立、实施、评价及维护内控和风险管理工作纲领性文件。手册明确了集团企业总部建立内控和风险管理体系所需遵照标准规范了管理层及职员管理及业务控制活动,不仅适适用于企业治理层面控制,也适适用于经营管理层面控制,含有泛约束性。将集团企业己识别风险点、风险源在《内部控制手册》中进行归纳、汇总为风险库,共分为:战略风险、财务风险、市场风险、运行风险、法律风险五大类细分为0项具体风险点并针对上述风险点分别制订了对应应对方法。现在手册初稿己经完成估计年上六个月可进入试运行阶段。《内部控制手册》将风险管理和步骤管理有效融合,在推进企业业务标准化、规范化运行基础上,为集团企业内部控制和风险管理连续优化奠定了基础。3、为预防业务风险失控转化为法律风集团企业将法律风险防范前移至主营业务早期阶段经过降低业务风险防范企业法律风险。为加强集团企业识别承揽协议推行过程中所面临多种风险,对风险可能带来损进行评定并立即、有效监控已识别风险点、风险源能力,集团企业制订并印发《风险管理方案实施措施>)期望经过主动管理、有效防范、审慎处理,降低和避免因出现协议履约风险而造成成本增加。风险管理方案共分两个部分,第一部分为协议交底部分包含工程概况、协议条件、协议交底三部分内容,目标是期望项目部经过填写相关内容使项目全体人员对协议目标、协议条件和施工范围有个清楚认识和了解,方便愈加好推行协议第部分为风险管理方案部分,包含共性风险和专有风险两部分,经过对项目属性及建设单位资信、现场和周围环境、阴阳协议及其效力、开工日期及施工许可证、中标清单(预算〉缺工页、漏项、少许、垫资施工、分包管理、材料供给商、施工管理、协议管理、担保、工期、质量、收款、变更、周转材料管理、现场照管、分供协议付款、安全事故、完工、结算、索赔、反索赔、保修、协议终止、收款、其它显公平条款等71具体风险点、风险源进行识别和分析,制订00多风险处理方法并层层分解落实、责任到人。同时,集团企业将风险管理方案编制和实施提升到和《施工组织总设计》相同等级、相同关键位置上加以落实,而且要将风险管理方案编制和实施情况纳入级单位年度绩效考评之中,定时进行检验、监督、指导,充足表现风险防范工作关键程度。4、为防范法律风险发集团企业加强"四项"法律审核,使规章制度、经济协议、关键决议和授权委托书四项法律审核率达成10%。切实做到了未经法律审核,上级不受理、领导不签字、单位不用印。依据《规章制度、经济协议、关键决议法律审核措施》、《授权委托书管理措施》要求和法制工作第三个三年目标提出要求通常涉及境外、房地产、资本运行等重大决议报送审批,必需经集团企业法规风险部及级单位总法律顾问进行法律审核或出法律意见。要级单位风险内控和法律事务人员经过审查文件、出法律审核意见、参与项目组、会议、谈判、论证等多个方法开展法律审核工作。经过规章制度法律审核,将法管理嵌入企业管理步骤经过协议法律审核,将法律管理延伸到业务管理;经过关键决议法律审核将法律管理上升到企业决议管理顶层经过授权委托书法律审核将法律管理提前至经营管理行为开启之初。未经法律审核领不予签字不予用印。年度集团企业规章制度、经济协议、关键决议和授权委托书四项法律审核率达成0%。同时,为规范法律审核工作程序增加送审单位对法律意见反馈步骤,集团企业制订并下发了《相关规范关键决议法律审核程序通知》及其附件《法律审核意表1))(集团本级用)、《法律审核意见表2))级单位用〉和《法律审核意见反馈表》。对集团本级和级单位包含企业分立、并购、破产、解散清算、增注册资金、和企业改制重组房地产开发、BT项目施工等其它重大投融资行为和制订和修改企业章程、产权(股权)变动对外担保、知权等对企业生存发展有重大影响经营决议行为,要求在决议前必需经过法律审核未经法律审核,不得进行后续程序。而且,在法律审核中增加了送审单位对于法律意见反馈步骤承接部门对评审部门提出法律意见区分不一样情况逐条进行反馈及说明并填写《法律意见反馈表))避免了法律事务部门提出法律审核意见后实施机构没有落实情况,也避免了送审单位对法律审核意见修改、实施情况法律部门无法掌握现象。反馈内容分为以下多个关键方面:(1)对包含纯粹风险、或涉嫌违法违规或存在严重政策性障碍行为和事件,应果断给予杜绝。(2)对相关文件、资料进行修改、添加、删除等己作对应改动应就改动之处进行简明说明第几页第几条第几款由XXXX改为XXXXo(3要补充资料且已补充完成应进行必需说明并附带补充资料。(4)对不能改变现实状况,但在过程当中经过谨慎处理能够克服行为或事件应该简明列明规避方法及应对方案。(5)其它必需澄清、解释和说明。审核程序规范改变了过去法律事务部门只提出问题,不提供解决方案弊端,法律事务部门已经从这个不行、那个违法","这个不能干、那个有风险"单职能,向既能提出问题又能处理问题双重职能转变;也改变了过去对法律事务部门提出问题没有反馈,法律事务部门对风险原因是否得四处理状态不得而知无法制订有效规避方法和应对方案弊病。意见反馈制度是法律风险管理工作实施、落实进程闭合,这么才能够切实发挥法律风险管控工作作用,为企业生产、经营、发展保驾护航。5、协议风险防范工作。(1)集团企业早在年己将协议评审工作前移至招标阶段,协议评审包含两个阶段即招标文件评审和协议文件评审关键加强总承包协议文件及招标文件风险提工作并风险提醒及法律意见,针对协议正当性、合理性、完整性、有效性、有利性等进行审核。集团企业一直把总承包协议签约及履约管理作为个关键工作来抓。前后印发了系列文件,包含:<<承包协议签约和推行应注意风险问题》、《相关承揽协议争议处理方法通知》、《相关规范立案协议价款通知》。在此基础上年又印发了《相关规范承包合同评审反馈意见通知协议法律风险管理指导》、《相关重申严禁未经审批私自签署经济协议通知》、《相关认真填写协议文件评审衰通知>>规范了集团企业本级、各分子企业及其分支机构更有效开展协议法律风险管理工作增强协议法律风险前期预防、中期控制、后期救助意识和能力。(2)推行分供协议强制性条款,增加双方协商处理争议机会,降低法律风险发生。为规范劳务分包、专业分包、材料采购、设备租赁等分供协议评审程序集团企业印发了《分供协议管理措施>>,并定时检验、监督、指导各类分供协议推行情况,对发生问题立即指导、协调、处理、处理。并前后印发了专业分包、结构劳务、装修劳务、物资采购、机械租赁、债权转让等协议范文本,以期协议管理规范化、标准化,确保不发生因分供协议条件固有缺点引发重大纠纷及诉讼案件。年集团企业深入加强分供协议强制性条款推行、审核力度尤其是以"北京市石景山区人民法院"为争议处理地条款,增加了双方协商处理争议机会是集团企业降低被诉案件数量、防范法律风险发生有效手段之一。(3)印发集团企业版《合作方风险警名目>>,从源头上控制合同风险发生。集团企业对在合作中部分存有不良动机和行为、诚缺失损害集团企业权益合作单位和个人进行了统计下发了中铁建设集团版《合作方风险警名目)要求了慎用、禁用名单和禁用时间要求各单位在签署协议时要审慎地和名目中合作方开展合作不讲、恶意起诉、滥用上访、阻挠施工不诚信合作方起到一定遏制和震慑作用对降低被诉案件、增加和解协商处理机会起到定作用。6、坚持落实《工程完工项目风险评定汇报》制度,降低承包合同履约风险有效监控和防范完工验收、立案、交付过程中结和资金风险。集团企业于年8月印发了《相关编制〈工程完工项目风险评估汇报〉通知))要求总承包项目必需在完工验收前1个月编制风险评定汇报,依据风险评定结果对于在结算、收款等方面可能生影响或立即造成损进行分级(分为:影响、较大影响、重大影响、特大影响从而决定是否配合验收、是否配合立案,是否全部交付或留置部分房产以防建设单位履约意愿或支付能力不足给企业造成不应有损失。为提升工作效率,年年底和集团企业息部就工程完工项目风险评定汇报息系统进行了论证估计年工程完工项目风险评定汇报息系统将投入使用。7、定时通报风险事件分析。集团企业定时对本企业范围内风险事件进行梳理和分析查找案件发生原因和有效防范方法以案例分析形式传达给总部职能部门、分子企业及项目经理部。集团企业前后印发了《建设工程优先受偿权案例分析》、《不妥支付造成对方单位索赔案例分析一一"莲花晴园"项目支付纠纷实例》、《完工结算完成后发包人提起工期索赔案例分析及应对方法》、《工程施工造成毗邻建筑物损害赔偿案例分析》、《抵押公证在清欠领域实际应用及案例分析一一"兰花苑"项目被诉案件启示》、《海外风险分析及应对方法》、《相关海南分企业明昌九案缺席裁决教训和启示》等风险事件实例分析,并对己印发案例进行汇总、编辑。二)企业重大风险管理情况集团企业风险评定工作采取方法关键是依据国资委《关中央企业开展全方面风险管理工作相关事项通知)) (国资厅发改革()8号〉、股份企业《相关开展重大、关键风险评定工作通知))(铁建网()9号)布署采取问卷调查方法开展。风险评定工作对象:包含集团企业董事长、总经理、副总经理、三副总师、总经理助理、各职能部门部长、副部长、部员在内总部全体职员。经过问卷调查,将排在前1位风险列为集团企业重大风险分别为:债务风险、资金短缺风险、产品质量风险、安全生产风险、资金安全风险、协议管理风险、工程质量风险、工程安风险、融资风险、工程分包风险、担保风险、海外投资风险、用户信用风险、品牌推及维护风险、信息系统安全风险。、债务风险。关键有以下风险原因组成:()诉讼时效风险。如《民法通则》第135条要求,向人民法院保护民事权利诉讼时效期为2年。(2)债务人破风险。(3)债务人解体风险。如债务人在解散或被撤销时已无财产偿还债务等。债务人犯罪风险。(5)社会性风险。指因为大家法律意识不强有法不依使债权人无法依法追偿债款风险。即使法律保护债权人债权利益但因为债务风险客观存在债权人在经济往来中不能单纯依靠法律保护债权,还必需进行事先防范,预防不法侵事件发生。应对方法:()在《诉讼案件管理措施中》中明确要求了何种情况下工程项目,应进入诉讼、仲裁程序,并将相关情况以书面形式报送集团企业法规风险部。(2)在处理法律纠纷案件时,分企业应该首先确定案件承接人。案件承接人应程、亲自参与案件处理对集团企业法规风险部和本单位法律事务机构负责并立即汇报工作。(3)案件代理人在处理诉讼、仲裁案件时,应重视提起反诉、证据提交、财全、证据全、法律时效确定等关键诉讼权利,以及工程款优先受偿等正当权利利用。注意权利程序'性、时效性和时机性,保障有效行使。重视被告主体资格确实定、诉讼请求设计、审判思绪引导等诉讼技巧和方法方法,避免或降低单位正当权益受到损害。2、资短风险。指企业所拥有资金量少于维持企业正常生所要资金量。生原因:()对资金运动规律认识和利用不足。(2)缺乏应有资金管理意识无资金时间价值观念不重视对现金流量分析流动资金占用过多。(3)资金筹集过程影响资金短缺没有合理估计资金要量及资金投放时间。资金需要量估计不准又不能立即筹集造成资金担心。(4)资金投放中影响资金短缺。可能造成影响损失:资金是企业进行生产经营活动必需条件,若资短缺,又不能立即筹企业就不能购进生产资料停产、停工对外投资经营战略目标就无法实现,而且偿债能力下降产债务危机,影响企业信誉使企业陷入困境。应对方法:()树立现代企业资金管理意识探索新资金管理机制,增强对资金运动规律认识。树立资金时间价值观念增强现金流量意识。进行项目投资时必需考虑资金时间价值在确保项目质量前提下,立即投产,收回资金。加速资金周转,促进资金节省。合理利用对方信用政策中期限政策获取其它企业产品和原料。(2优化资金筹措结构,科学估计资金要量,拓宽筹资渠道,合理选择筹资方法。企业把全部经营活动纳入估计范围结合企业实际情况选择估计方法,学地选择筹资方法和进行筹资组合保持合适自有资金和负债资金百分比。(3)优化资金使用结构周密研究资金投资方向,降低资金消耗合理分配资金占用结构确定经营、投资、筹资活动资金之间百分比和流动资金内部多种资金形态占用百分比。(4)建立全金控制、使用制度,对资金循环过程进行事前、事中、事后控制将资金循环过程资金情况和市场信息立即反馈至相关部门方便立即采取方法。对形成积压资金,立即盘活。建立健全资金内部控制制度并严格实施,确保资金安全。依据企业实际情况实施资金有偿使用收支一管理一结算制度。如对各地域企业因经营资金不足补充现金流量实施有偿使用,分割财务费用。(5)改善企业筹资环境,降低筹资成本。产品质量风险。关键表现其造成集团企业资质降级、限制招投标及行政和经济处罚上包含工程质量问题、质量事故。产生原因关键因为企业在管理方面存在欠缺;未推行质量策划制度或策划制度得不到落实;对施工程中质量管控不严达不到国家、行业及地方施工质量验收标准对质量问题处理不立即,处理方法不科学;质量管理人员数量、素质和能力不能满足实际情况要求。可能造成影响、损失:()质量问题频发会引发优质用户流失,造成负面社会影响,对企业稳发展产生不良影响。(2)质量问题及质量事故发生会造成企业经济损失而对企业发生不可预见沉重负担。(3)严重质量事故会带来对应行政和经济处罚,使企业资质降级或被限制在某一特定区域经营活动。应对方法:()完善集团、分企业和项目部三级技术质量管理组织体系建设,明确企业建立质量管理体系职能和体系结构。在正确思想指导下应用科学工具分析确定企业建立质量管理体系职能范围。依据本企业特点,分析产品质产生、形成和实现过程,从中找出可能影响产品量各个步骤,研究确定每个步骤质职(2)集团企业己前后公布了《工程质量管理措施》、《技术质量管理标准化工作步骤>>,以文件形式建立企业质量管理手册说明了企业质量方针,并描述其质量管理体系文件组成。质量管理手册包含了企业相关质量管理全部活动包含或包含影响质量管理、实施、验证和评审工作人员职责、权限和相互关系。集团企业以质量标准化建设方法,实际或潜在问题制订共同和反复使用规则活动,大程度地改善施工生过程和服务适用性预防出现技术壁垒,促进技术合作,降低了量事故发作概率及影响。以后,经深入跟进制度落实。(3)建立了工程质量事故评价、调查处理及责任追究体系对经过实践运行质量管理体系进行评价,确定企业质量管理活动及其相关结果是否符合要求,和些方法是否达成了预期目标。在此基础上依据评价结果对质量管理体系进行进一步改善以提升企业效益和用户满意度。同时,对发生工程质量事故单位和个人追究其行政及经济责任。4、全风险。关键表现其造成集团企业资质降级、限制招投标及行政和经济处罚上,包含工程安全问题、事故。产生原因关键因为企业在管理方面存在欠缺;未推行现场危险作业管理措施或管理措施得不到落实;对施工过程中发觉安全隐患(((物"不状态、"人"不安行为)管控不严,处理不立即;4三级"安教育制度未落到实处全管理人员数量、素质和能力不能满足实际情况要求;日常检验、专题、节前检验等存在"走过场"问题,未认真实施落到实处;安全投入资金不到位,做不到专款专用。可能造成影响、损失:()全问题频发会引发优质用户流失,造成负面社会影响企业稳步发展产生不良影响。(2)全问题及事故发生会造成企业经济损失,从而为企业发展产生不可预见沉重负担。(3)严重安事故会带来对应行政和经济处罚,使企业资质降级或被限制在某特定区域经营活动。(4发生事故,会给企业声誉带来重大影响,动摇企业发展根基,造成不可挽回严重失。应对方法:事前应对:()优化全管理及相关体系,包含严格实施安全管理和其它管理体系及操作程序,提升实施力。(2)强化检验监督机制有效地开展常规或专题检验实现信息系统化管理,加强检验后隐患整改跟踪监督。(3)做好全专业人员培养贮备,按要求在各级机构和项目部配置全管理人员。(4)加强培训1,不停从业人员环境健康安全意识、安全技能和心态。(5)做好全事故应急预案并强化演练。(6)适度采取保险等方法转移安风险。事中应对:化作业现场监督,强施工生产中过程检验监控工作发觉问题隐患应立即督促相关单位立即整改发生事故时立即上报开启各级应急反应程序,阻止事故损扩大。事后应对:根据制度做好事故处理及事故总结分析工作提出整改方法并坚决实施;对安全管理体系进行评审或复查,对发觉问题缺点立即进行闭环式整改;对发生安全事故分包商重新评定其能力资质。风险管理工具:环境健康安全风险控制关键表现在安全管理及相关体系维护及运行管理;规范检验、监督;事故预控等方面,应采取风险控制、风险规避和风险转移。、资金风险。产生原因货币资金因为强大流动性,能够随时进行支付相关费用、购置物资和偿还债务,且会受到任何限制。可能造成影响、损失:极易被偷窃、挪用、诈骗或发生其它舞弊行为。应对方法:()控制决议过程,强化资金方位管理。集团企业经过制定建设计划、确定年度预算、进行工程建设投资、购置大型设备、处置固定资等,全部必需严格根据相关法规制度进行并组织论证评定,预防因违规违纪造成资金损浪费。(2)集团企业要求项目经理部在开工之前依据工程总承包协议及施组方案编制《利润及现金流量估计表>>并经集团企业审核。各单位每个月上报《上月资金月报表》和《月度资金计划>>编制资金用款计划,报集团企业资金管理部审核。各项目经理部在施工过程中因进度延误、设计变更和洽商等原因造成发生计划外资金支付及时调整《利润及现金流量估计表>>并上报集团企业同意。(3)严格管理分企业、项目部等单位在各企业开立账户,开立、撤销外部银行账户报集团企业资金管理部审核,并经集团企业主管领导和总会计师同意后方可开立或撤销开存款账户报集团企业资金管理部审批。各单位在开立银行账户后在开户后一周内将银行开户申请书和银行预留印鉴复印件报集团企业资金管理部立案。集团企业要求各单位库存现金及银行存款限额。凡超出限额库存现金,在银行开户下属单位要立即送存银行未在银行开户单位,要立即送存集团企业资金结算中心。各分企业、项目部对外支付协议价款应持有效协议、协议、协议评审表相关结算单和经单位责任人、财务主管审签后借款申请单到集团企业资金管理部办理款项审批支付手续。大额支付由集团企业董事长和总经理同意。(5)规范操作规程。是各级资金财务部门规范操作规程,从规范关键步骤入手将梳理清楚包含财务资金安全关键步骤,纳入操作规程加以规范。确保关键步骤不出问题会计、出纳、审核岗位分拨款人和复核人分开;印鉴、票据使用管理分开并定时进行指标和资金账务查对;定时审核资金收缴和拨付情况定时和银行查对确保会计统计完整正确。是提升财务人员专业素质,秀实资金安管理基础严把财务会计用人关。确保资金会计岗位人员政治合格、道德优良、业务过硬。选择品德好、财务管理和会计核实业务水平高、廉洁勤政、工作责任心强人员从事资金账户管理、会计核实和资金拨付工作。除严格实施岗位分设外要定时实施岗位轮换制。三年内定时轮岗并实施离任审计。规范好关键步骤为资金安全构筑牢靠管理防线。、协议管理风险。协议管理是企业风险管理为关键一环。有效协议管理,是协议内容管理和协议行为管理相结合全面实现交易目标、降低法律风险。生原因协议管理风险关键集中显现在推行阶段,但也隐含在整个协议管理步骤中尤其以协议准备阶段为甚,且是多种原因综合影响结果。可能造成影响、损失:()准备过程中风险。协议调查风险是指在协议调查过程中对被调查对象做出不妥评价风险。这种风险关键表现在对被调查对象履约能力和商业信誉给过高评价风险。初步确定准协议对象风险是指准协议对象确定不妥风险,将履约能力对象确定为准协议对象,或将含有履约能力对象排除在准协议对象之外。协议谈判风险是指在协议谈判过程中忽略了重大问题或在重大问题上做出不妥让步风险和本企业谈判策略泄密风险。协议文本风险是指协议内容和条款不妥风险。这种风险关键表现为:协议内容和条款可能存在不合理、不严密、 完整、不明确或表述不妥,可能造成重大误解;协议内容违反国家法律法规或国家业策等。控制这类风险关键方法是严格实施协议审核制度。协议审核风险是指在协议审核过程中没有发觉或纠正协议不妥内容和条款风险。这种风险关键表现为协议审核人员因专业素质或工作态度原因未能发觉协议文本中内容和条款不妥风险虽然发觉了问题但未提出合适修订意见风险;协议起草人员没有充分考虑协议审核人员提出改善意见或提议造成协议中不妥内容和条款未被纠正等。协议签署阶段风险。协议正式签署风险是指正式签署协议过程中存在不妥行为风险。这种风险关键表现为:超越权限签署协议;协议印章管理不妥,为不符合管理程序协议加盖了协议印章签署后协议被篡改等。协议分送相关部门风险是指在协议分送相关部门过程中可能存在不妥行为风险。这种风险关键表现为协议被送到了不相关部门;收到协议相关部门没有采取妥善方法处理协议因保管不妥造成合同泄密等。(3)协议推行过程中风险协议推行过程中风险是指在协议推行过程中存在风险,关键表现为违约风险即本企业或对方没有合适地推行协议中约定义务。协议变更或转让风险是指在协议变更或转让过程中存在风险。这种风险关键表现为应该变更协议内容或条款但未来取对应变更行为协议变更未经对应管理程序造成协议变更行为不妥或无效;协议转让行为未经原协议当事人和协议受让人达成致意见,使协议转让行为无效;协议转让未经对应管理程序造成协议转让行为不当或无效等。协议终止风险是指在办理协议终止手续过程中存在不妥行为风险。这种风险王要表现为未达成终止条件协议终止;协议终止未办理相关手续等。协议纠纷处理不妥风险是指在处理协议纠纷过程中存在不妥行为风险。这种风险关键包含未立即向相关领导汇报协议纠纷和拟采取对策未立即采取有效方法预防纠纷扩大和发展未和对方有效协商协议纠纷处理措施或协议纠纷处理措施未得到授权同意;未搜集充足对方违约行为证据造成本企业在纠纷处理过程中处于举证不力地位;未根据协议约定追究对方违约责任等。协议推行后管理阶段风险协议归档保管风险是指在协议归档保管过程中存在风险。这种风险关键包含协议丢失或泄密协议被滥用等。协议实施情况评价风险是指在协议实施情况评价中存在风险。这种风险关键包含未对协议实施情况进行评价;在协议评价过程中未根据要求兼顾和突出关键等。控制方法:协议准备期间成立专门协议项目评定队伍在充足搜集相关证据基础上做出合适判定,协议评审须经造价、工程、技术、物资、法律等多重机构参与会审最终确定是否协议合格合规。严格划分各类协议签署权限严禁超越权限签署协议严格合同印章管理,确保只为符合管理程序协议文本加盖协议印章协议必需由双方当事人当面签署;采取合适方法,预防己签署协议被篡改,如在协议各页码之间加骑缝章、使用防伪印记、使用纸质协议书、使用不可编辑电子文档格式等方法对协议内容加以控制预防对方单方面改动协议文书等。在协议中明确要求违约责任要求对方为推行协议提供对应担保方法;对协议推行过程进行监督,一发觉对方有违约可能或违约行为,则采取对应方法将协议损失降到低等。明确要求协议变更或转让向相关责任人汇报;协议变更或转让内容和条款必需和当事人协商致变更或转让后协议视同新合同,推行对应协议管理程序等。明确要求协议终止条件和应当办理相关手续指定专员对协议终止手续进行复核等。是明确规定协议纠纷处理措施明确各类人员在协议纠纷处理中责任合同纠纷处理方案应该经合适管理层审核同意等。明确要求协议管理人员职责要求协议借阅审批程序实施协议管理责任追究制度对协议保管情况实施定时和不定时检验等。7、工程质量风险。产品质量风险。8、工程风险。同安全风险。9、融资风险。融资风险是筹活动中因为资计划而引发收益变动风险。融资风险要受经营风险和财务风险双重影响。生原因:()用风险。项目融资所面临用风险是指项目相关参与方不能推行协定责任和义务而出现风险。像提供贷款资金银行一样,项目提议人也很关心各参与方可靠性、专业能力和信用。(2完工风险。完工风险是指项目无法完工、延期完工或完工后无法达成预期运行标准而带来风险。项目标完工风险存在于项目建设阶段和试生产阶段它是项目融资关键关键风险之一。完工风险对项目企业而言意味着利息支出增加、贷款偿还期限延长和市场机会错过。(3)生风险。生产风险是指在项目试生阶段和运行阶段中存在技术、资源储量、能源和原材料供给、生经营、劳动力情况等风险原因总称。它是项目融资另个关键关键风险。生产风险关键表现在:技术风险、资源风险、能源和原材料供给风险、经营管理风险。(4)市场风险。市场风险是指在定成本水平下能否按计划持产品质量产量,和产品市求量和市场价格波动所带来风险。市场风险关键有价格风险、竞争风险和求风险这三种风险之间相互联络,相互影响。(5)金融风险。项目标金融风险关键表现在项目融资中利率风险和汇率风险两个方面。项目提议人和贷款人必需对本身难以控制金融市场上可能出现改变加以认真分析和估计,如汇率波动、利率上涨、通货膨胀、国际贸易政策趋向等,这些原因会发项目标金融风险。应对方法:()利率风险管理:优化贷款利率结构控制融资成本。在金融市场资金供给不足时利率会逐步上升以选择固定利率为宜,其百分比应整个贷款7左右而当金融市场资金供给过剩时利率会趋于下降以选择浮动利率为好。贷款中固定利率债务和浮动利率债务百分比均衡能够降低风险降低利益损失。(2汇率风险管理采取合理外债币种结构控制汇兑风险。因为国际金融市场汇率猛烈波动合理外币币种结构应该是保持多种货币合适百分比软硬货币均衡使用预防形成币种过于单一不合理结构。尽可能做到外币贷款借回、还币种统一缩短对外贷款还款期限。另外还可经过新型金融衍生工具对金融风险进行管理。(3)风险管理。生风险管理是经过系列融资文件用担保协议来实施。对于能源和原料风险能够经过签署长久能源和原料供给协议加以预防和消除。相关生风险中技术风险贷款银行要求项目中所使用技术是经过市场证实成熟生产技术,是成功合理并有成功先例。(4)市场风险管理。市场风险管理贯穿于项目一直。在项目计划阶投资方应做好充足市场调研和市场估计,降低投资盲目性。企业还能够争取取得其它项目参与者如政府或当地业部门某种信用支持来分散项目标市场风险。1、工程分包风险。日益猛烈建设市场竞争意着建以智力密集型施工总承包企业为龙头、以专业分包企业和劳务分包企业为依靠总包和分包分工协作、互为补充新型建筑业企业组织结构是建筑业连续、健康、快速发展保障。生原因在中国建筑分包市场确实存在着违法分包、非法分包,非法挂靠、主管部门或行政部门强行指令分包等行为,牺牲了工程质量,破坏了施工安全侵害了社会利益量引入未加培训农民工,使工程质量和安全存在风险。和此同时,正当工程分包也存众多风险(如,工程质量、工期、安全、工程款算支付和法律、不可抗力、业主方面等等已不可小视。可能造成影响、损失:()分包人主体资格不正当风险。因为分包方不建设工程分包民事权利能力和民事行为能力,由此总包单位将面临以下几种风险:行政处罚、工伤责任、民事责任;分包协议内容、形式不合法风险;(2)分包协议签订不规范,缺漏必备条款风险;(3)以包代管风险。应对方法:()实施分包商资信申报制建立完善合格分包商名目,实施合格劳务分包商准入制。(2)依据以往经验总结出了一适合施工企业合格分包商资信申报条件。具体资料要求不在此赘述,根据制度要求不管内部和外部分包商,若要负担相关施工任务时只有满足以上要求而且经过总包单位分包商资信管理部门审核经过后,才能够从事相关施工任务。凡被列入不合格劳务分包商名单和禁用劳务分包商名单,不予接收其资信登记申请。在此基础上进步加强对劳务分包商选择。项目部在施工准备阶段对工程项目标施工内容、技术含量、工艺复杂程度、关键难点工程、本身施工能力、社会资源等进行综合分析。在项目整体策划基础上对劳务分包工作进行策划,制订项目部分包方案,分包方案报上级劳务分包主管部门及项目业主和监理工程师审批同意后方可实施。(3)分企业及其项目部进行劳务分包时首先从集团合格分包商名目中选择,若量不能满足需要时应经上级同意并经过评价后方可从名目之外合格分包商中选择。在分包商选择中要遵照公开、公平和公正标准,根据企业要求,采取公开或邀请招标方法选择。公开或邀请招标条件能够采取议标形式选定分包商。禁止和企业或项目部各级领导和管理人员及其亲属和相关联分包商进行商务活动,必需回避上述人员职权关联范围内招标活动。(4)工程项目部所要分包商选定活动由集团企业下属各单位负责组织实施项目部相关员参与企业劳务分包主管部门根据需要参与含有标志性品牌项目、工程及指定项目标分包商选定工作。工程项目部所要劳务分包商由企业下属各单位组织选定后,各单位必需编制所选定劳务分包商名单下达项目部实施。各单位同时填写"劳务分包商资源调查表"报送企业劳务分包管理部门企劳务分包管理部门建立、公布并立即更新劳务分包商资源库实现资源共享。(5)项目部对分包队伍日常管理要求。对参与施工分包队伍,企业一强调分包队伍是作为项目部管理单元来对待,将其内部组织机构、制度体系建设、驻地布局和视觉形象、人员教育培训 、设施设备管理等纳入项目部管理体系中进行统一理。集团企业要求项目部必需对劳务分包商施工过程进行跟踪控制管理,接收上级监督检验,杜绝以包管现象。同时企业也要求了项目部必需对劳务分包商明确各项考评目标、指标,制订奖惩方法,兑现奖罚承诺,形成良性竞争气氛,充足调动分包商主动。为了维护劳务队伍中农民工权益集团企业要求项目部必需监督劳务分包商立即完善用工手续,签署用工协议按时足额发放民工工资避免出现用工纠纷在发放民工工资方面激励项目采取直接代发工资做法。为了规避风险,企业从制度上明确要求项目部必需对分包商债权、债务实施监控。(7)项目部有计划地对分包商施工人员进行施工技能和质量安全识教育培训,传、灌输企业文化理念及各项规章制度,进行企业文化传输和渗透,引分包商施工人员认知、认同并自觉践行企业文化理念,提升分包商施工人员综合素质,打造利益共同体。(8)加强分包协议管理建立风险共担机制。总包和分包双方要立即签署份严密并符正当律要求分包协议,协议内容不留死角,明确双方义务和责任。1、担保险。担保风险是指信用担保机构在担保业务运作过程中,因为多种不确定性原因(主观和客观)影响而遭受损失可能性。生原因及造成损失:()财务风险:担保业务是企业或有负债不过旦被担保方无力偿还到期债务,担保方就不得不负担连带责任而负责清偿债务。被担保方确实无力偿还债务企业可就面临着真实负债。公司财务风险由此凸显出来。(2)业绩风险:担保贷款没有出现题那么企业将所以而收取定担保费,增加企业收入。旦担保贷款这一或有负债转化为现实负债将对企业业绩产生致命打击。其结果是减小企业现金、未分配利润或待处理流动资产损失增加其它应付款项等。对应方法:根据集团《资金管理措施》规定,未经同意严禁所属单位对外融资和提供担保。1、海外投资风险。依据集团企业"走出去"战略布署,拓展海外业务已经成为个行业趋势然而"走出去"是个系统工程海外建设项目来说投资大、建设运行时间长、参与方多项目潜在风险比较大,要从方面对海外建设项目标开展进行分析和论证,才能确保顺利地"走出去",把利润安地"带回来"。海外投资风险表现:()项目实施前风险社会环境风险。海外市场对建筑企业来说是个陌生市场,项目当地社会生活习惯、部落族群风俗、宗教信仰、和中国等历史关系等全部是企业考虑是否实施项目标风险原因,因为不一样社会环境对于外来企业施工接纳程度是不一样要想使得项目顺利实施必需要有充足了解并引发重视。法律环境风险。法律环境风险首先表现在法律体系和法律文化,中国是大陆法系国家不过世界上其它比较发达国家多数是一般法国家,而发展中国家因为以前是发达国家殖民地也往往继承了普通法传统。一般法系国家法律传统和中国存在比较大差异其成文法典不多涉诉时往往是适用先例。而考察案例是个极为浩繁工程要比较大付出。其次海外建设项目设计法律比较多,可能包含协议法、建筑法、土地管理法、税法、劳动法、环境保护法等诸多法律法规全方面考察项目当地国家设计建筑工程成文法条,以降低项目实施过程中法律风险。企业设置风险。建筑企业要在海外开展项目均要设置当地企业,企业成立应该符合当地企业法要求并应取得法律要求开展项目所必需多种资质和许可。和项目相关信息风险。为实施海外项目建筑必需要对项目本身各类信息进行搜集掌握并做研究以确保项目标论证和实施全部在可控范围内进行。掌握息关键包含项目现场调研、现场勘察、施工资源息、气候及天气情况、流行性疾病和关键发生不可抗力事件调研。协议签订风险。海外建设项目协议签订时应首先对工程当地合同签订惯常作法进行调研其次应对协议实质性条款包含工程内容、协议价款、工期、变更洽商等等进行分析并进行可行性论证,应重视协议谈判,关键性重大条款做到据理努力争取绝不让步。(2项目实施过程中风险。劳务风险。海外项目假如包含大量中国劳务输出则存在劳工签证问题,项目时间很长也存在重新办理签证问题。同时使用当地劳工则要符合当地劳动法,其中尤其是相关工作时间、保险工伤等等要求。材料风险。海外项目包含材料采购有可能是在当地采购也有可能从中国采购,各地之间材料价格可能存在极大差异同时也可能存在比较大价格浮动幅度。建筑企业必需设计比较合理和可操作协议价款调整方法来应对材料涨跌风险。工期风险。巨额工期索赔是建筑企业面临来自海外业主最大风险。为预防巨额工期索赔发生除了在协议中对工期及其顺延和索赔作出具体约定以外在项目实施过程中建筑企业也应该建立在海外从事国际工程协议管理商务推行习惯、重视工期证据搜集,以确保正常工期索赔和对来业主反索赔等抗辩。索赔风险。索赔最终往往成为项目工程价款关键组成部分,索赔能否得到支很有可能成为项能否实现盈利关键原因。所以在海外项目中应对索赔提出和支付全部程序进行系统具体具体合理约定,同时在项目实施过程中应切实地推行。汇率风险。海外项目首先要约定协议价款币种假如为当地国货币则存在该种货币和其它货币兑换问题。假如兑换条款设计不够合理,则很有可能建筑企业在项目建设取得利润将会损在不利汇率兑换上面终到手利润矛日本应到手利润相比大大降低。利率风险。海外项目标工程价款往往全部比较巨额建筑企业通常要贷款同时因为施工工期比较长假如项目施工过程中贷款利率发生比较大改变对建筑企业资金运转和最终盈利全部会产生比较大影响。(3)项目实施后风险工程各类确保风险。因为中国银行往往需要建筑企业提供保函原件才会撤销确保所以工程完工后建筑企业应将工程中作出各类确保立即撤回以产要麻烦和纠纷。争议处理风险。)DAB争议处理方法争端仲裁委员会DiputeAdjudicationBoard,简DAB)在FIDIC国际工程协议中首次提出,目标是为了避免费钱国际仲裁和诉讼公正合理地处理争议已在中国外大型工程建设中泛应用取得了巨大成功。b)采取DAB争议处理方法应重视适使用方法律选择和教授选择。仲裁方法海外项目产生争议通常会考虑就争议提交双方均认可仲裁机构进行仲裁比如提请ICC巴黎、斯德哥尔摩仲裁院、伦敦国际仲裁院或新加坡国际仲裁等中心进行仲裁。此时应关键把握仲裁机构仲裁规则。c)诉讼方法:考虑到建筑企业在项目当地相对微弱法律救济能力一工程出现争议比如价款支付、质量问题等等假如在当地进行诉讼,建筑企业往往极难取得比较公平合理判决。应对方法:()重视项目标调研。在准备实施海外项目之前, 定要加强对项目所在国各方面信息调研包含社会人文环境调研、法律环境调研、项目现场调研、现场勘察、施工资源信息、气候及天气情况、流行性疾病和关键发生不可抗力事件调研等等。只有充足并扎实地实施了上述调研方法筑企业才能够作出合理决议正确研判项目标风险和收益,并确保项目顺利地实施。(2)加强论证。因为海外项目包含标比较大,各类法律关系比较繁复,建筑企业应关键进行项目可行性论证、协议风险论证等等,以确保项目标最终风险全部在建筑企业可控范围之内。(3)重视谈判工作。协议谈判是海外项目标关键步骤,对于一些实质性条款包含建筑企业重大利益在谈判时定要做到决不让步,因为和中国项目不一样,海外项目谈判时作出让步很有可能是无法在项目实施过程中经过其它方法填补过来次让步就造成海外项目标实施最终无法实现盈利。另外对中国项目比较不重视争议处理条款,在谈判时也应引发足够重视定要选择对建筑企业比较有利争议处理方法以确保建筑企业利益。(4)加强项目管理。加强项目管理关键就是加强管理人员选择,建筑企业派驻海外项目标管理人员定要是建筑企业最优异流管理人员,最好有海外项目经验并握到两门外语。管理人员能够从各部门抽调也能够经过公开招聘方法取得。在管理人员到位基础上,再配以合理到位多种管理制度,建筑企业才能做到对海外项目标实施心,才能确保最终实现建筑企业整个战略目标。1、用户信用风险。产生原因:关键是因为企业在用户信用风险管理方面欠缺企业在营销管理上,因为业绩压力对用户选择存在着较大盲目性,市场营销人员在用户开发中或管理人员在业务审批中缺乏统一、科学依据。企业外部原因:用户经营不善无力偿还。关键包含:企业缺乏长远发展战略企业成本控制不力,市场发生改变、产品卖不出去,企业经营过于多样化、摊子铺过大。企业内部原因:关键包含:用户信息不全、真实没有正确判断用户信用情况及信用改变情况企业内部人员没有和用户沟通;对应收帐款监控不严对拖欠帐款缺乏有效追讨手段企业缺乏科学信用管理制度。应对方法:()利用规范、统一评价方法,对用户一定经营期间内偿债能力和意愿进行分析识别、度量、控制用户信用风险。定性指标是依据对用户考察,考察者对其经营情况和发展前景做出主观判定,关键从组织管理、历史背景、产品和市场、经营状况、企业文化和发展战略、发展前景、关键事件诸方面进行评价。客户信用分析以偿债能力为中心综合考虑现金流量、业务经营能力、财务保障、资产及现有债务等原因对用户进行评价。…圣王业务特征
现金流量 利润业务经营能力其它情况I(资产和债务卡-{财务保障)对用户项目进行科学评定。项目评定内容包含项目业主财务分析、市场分析、项目财务效益评价和偿债能力测算等三方面原因具体内容以下:评价方面关键内容项目业主评价包含经营概况,经营者素质评价,经济技术实力评价,资产负债分析,资产利用效率评价,盈利能力分析,信用情况评价,发展前景评价等项目建设条件评价包含项目建设必需性评价,项目实施进程情况评价,工艺技术条件评价,项目建设和生产条件评价,经济规模评价,环境保护评价、"四证统计"等市场评定包含市场环境评定,市场竞争能力分析,市场前景评定等投资估算和筹资评价包含投资估算评定,筹资评价,项目投资计划评价等偿债能力评定包含项目财务效益估计,在建程效益评价,借款人综合效益评价等融资风险效应评价包含融资风险(定量/定性)分析,融资担保评价融资效应评价等(3)建立风险预警机制用户品质预警信号:企业领导层改变、法律纠纷、无正当理由拒绝提供相关信息资料等用户账户资金预警信号授信额度长久足额占用或对授信需求增长异常、资金往来出现异常等用户内部管理预警信号财务计划和汇报质量下降、关键盈利业务减弱和偏离、业务战略频繁改变等业务运行环境预警信号:关键产品线上供货商或用户流失等财务情况预警信号:现金流不足、财务指标改变异常等用户履约能力预警信号:欺诈信号、违反协议约定、延期还款业务发展预警信号:市场份额快速下降、主营业务收缩等提升承揽质量从源头上控制资金风险。尽可能承揽中央和地方政府、医院、机关、大院校、国有企业及中央企业等资金到位工程项目。严格要求月进度款支付条款和在工程四方验收前完成结算并支付至结算价95%。垫资施工标准上不得超出正负零。不得签署总价包死"闭口"协议,关键项目单价必需可调。(5)工程款被拖欠后要立即、灵活动使用方法律手段进行清收。合理行使不安抗辩权和优先受偿权:<<相关行使不安抗辩权及优先受偿权通知》、《相关行使停工权应注意事项》。经过提起代位权诉讼清收拖欠工程价款。可在实施过程中强制实施建设单位到期债权来清收工程价款。1、品牌及维护风险。品牌推及维护风险往往生于操作上违规、误。生原因:品牌风生原因很复杂有可能是企业内、外部风险原因综合作用结果也可能是很简单风险原因就触发了严重声誉风险。家质量风险事件频发企业会给公众内部管理混乱、管理层素质低、缺乏诚和责任感等不良印象,致使公众尤其是用户对企业任程度降低,其工作职位对优异人才去吸引力原有人才大量流失监管当局严厉监管方法等。可能造成影响、损失:当出现质量全故、违规经营企业损或成为被告时公司声誉就在无形中受到了伤害。质量安全事故、违规经营和被诉纠纷案件,尤其是大案、要案,动则上千万、亿元标额,通常是媒体捕捉关键新闻。当企业在纠纷中败诉而且有违规现象时,企业声誉就受到严重影响。声誉风险对集团企业损极大因为集团企业业务性质要求它必需维持整个市场信心。品牌推广及维护风险恰恰可能危及整个市场心。应对方法:()确保实现承诺。不管对利益持者做出何种承诺,集团公司全部必需努力实现。假如经过努力确实无法实现,则必需做出诚恳、明确解释。(2)确保立即处理投诉和批评。企业在运行和发展过程中产生一些错误是不可避免正确处理投诉和批评有利于企业提升施工服务质量和效率。经过接收投诉和批评深入发掘企业潜在风险才真正有价值收获。(3)从多个渠道积累早期预警经验。集团企业应该将接收投诉和批评看作是和用户、公众沟通"黄金机会",立即监测和分析投诉起因、规律、相关性等特征要素,方便为业务运行提供很有价值风险预警信息。(4强化声誉风险管理培训11。要有效识别各岗位存在风险因素并采取正确应对方法,高度重视对职员守则和利益冲突政策培训确保声誉风险管理渗透到每一个步骤,从微观处降低声誉风险因素。(5)建立良好品牌维护风险管理体系:良好声誉风险管理体系,有利于维持用户信任度和忠诚度发明有利资金使用环境,促进和投资者关系,强化本身可信度和利益持有者信心,吸引高质量用户,增强本身竞争力,最大程度降低诉讼威胁和监管要求。(6)深入完善激励和约束机制。因为集团企业各项业务均存在不一样程度道德风险,所以只有建立完善激励和约束机制各层次职员才有可能实施不违反集团企业利益业务操作行为。同时,制订制度或规则,奖赏和激励那些提升声誉职员,阻止和处罚那些损害企业声誉行为。(7)保持和媒体良好接触。媒体是企业和利益相关群体保持亲密联络纽带,所以集团企业应借助多种媒体平台,定时或不定期宣传企业价值理念。讲话人制度、媒体访谈等方法全部能够成为集团企业在利益持有者和公众心中建立主动、良好声誉关键媒介。(8)品牌维护风险管理是高层管理人员责任,而它实施却是每位职员全部应该推行职责。只有每位职员全部能真正将建立和维护企业长久声誉当做自己必需义务来推行集团企业品牌声誉风险才能被有效地阻断或避免。1信息系统安全风险。信息系统安全风险是指在信化建设中,各类应用系统及其赖以运行基础网络、处理数据和信息,因为其可能存在软硬件缺点、系统成缺点等,和信息全管理中潜在微弱步骤,而造成不一样程度安全风险。()计算机病毒威胁。伴随Itemt技术发展、企业网络环境日趋成熟和企业网络应用增多。病毒感染、传输能力和路径也由原来单一、简单变得复杂、隐蔽,尤其是Itrnt环境和企业网络环境为病毒传输、生存提供了环境。(2)黑客攻击。黑客攻击已经成为多年来常常出现问题。黑客利用计算机系统、网络协议及数据库等方面漏洞和缺点采取后门程序、息炸弹、拒绝服务、网络监昕、密码破解等手段侵入计算机系统,偷窃系统保密进行信息破坏或占用系统资源。(3)信息传输安全风险。企业和外部单位,和国外相关公司有着广泛工作联络很多日常信息、数据全部需要经过互联网来传输。网络中传输这些信息面临着多种安全风险,比如被非法用户截取从而泄露企业机密;被非法篡改,造成数据混乱、信息错误从而造成工作失误;非法用户假冒正当身份,发送虚假信息,给正常生产经营秩序带来混乱,造成破坏和损失。所以,信息传输安全性日益成为企业信息全中关键环。身份认证和访问控制存在问题。信息系统供特定范围用户使用,信息系统中包含信息和数据也只对一定范围用户开放,没有得到授权用户不能访问。为此各个信息系统中全部设计了用户管理功效,在系统中建立用户、设置权限、管理和控制用户对信息系统访问。这些方法在一定程度上能够加强系统安全性。但在实际应用中仍然存部分问题。如部应用系统用户权限管理功效过于简单,不能灵活实现更具体权限控制;各应用系统没有个统一用户管理,使用起来很不方便不能确保账号有效管理和使用全。(5)信息系统和业务无法有效结合,帮助企业在IT现实状况和业求之间达成致.(6)信息化建设各自为政,形成了多种多样信息孤岛;重软、硬件购置,轻咨询、设计和计划服务体系建设缺乏有效计划;盯应用和业务求之间逻辑错位IT设施最终成了摆设;重视安技术,轻视安全管理,盯安全可靠性没有确保·信息系统建设缺乏绩效评定机制,长久高投入和低产出使IT成了"投资黑洞;IO及信息技术人员变成"救火队员"其作用逐步边缘化。应对方法:()全体系计划:分析识别出信息安全改善方法,将要增加或改善方法分解成项项任务或项目,明确每个任务或项目标目、工作内分析任务或项目标实施优先级,依据实施优先级规戈。这些任务或项目标实施时间、实施范围及参与人员。(2)体系设计:建立体系相关部门、人员、职责及联络信息,体统管理各类方针、略、程序及作业指书模板文件归档、版本控制。明确息全职责部门息部其它业务部门负担对应职责。(3)全体系实施:将各个任务实施情况统计到系统中对各项任务实施状态实施有效跟踪而且评价各个任务实施效性。(4)体系保障:对体系内部审核、外部审核及管理评审等活动进行组织、划、协调,并对内审、外审、管理评审过程进行统计,对各不符合项及预防方法进行统计及状态跟踪。(三)风险管理体系建立及运行情况、组织体系建立及运行情况。(1)建立五级内部控制和风险管理组织体系。第级为集团企业董事长、总经理。第级为集团企业各分管领导。第三级为集团公司总经理助理、三总师职及各相关职能部门(包含:办室、发展计划部息部、市场营销部、造价部、物资设备部、法规风险部、工程部、技术质量部、安全环境保护部、人力资源部、财务部、审计部、党委工作部、纪检监察办公室、工会工作部)。第四级为集团企业各分(子〉企业领导及各相关职能部门。第五级为集团企业各分子企业所属项目经理部项目经理及各相关业务部门。(2董事会风险管理责任。集团董事会对内部控制和全方面风险管理工作有效性负责。集团企业董事会成立风险管理委员会风险管理委员会负责向董事会提风险管理年度汇报,审议重大风险、关键业务步骤等判定标准或机制,审议重大风险评定汇报和监督评价汇报,审议风险管理组织机构设置及职责方案等。(3)经理层风险管理责任。经理层设置内部控制和风险管理领导小组,负责落实落实企业董事会相关内部控制和全方面风险管理工作要求组织领导内部控制和风险管理工作。(4)风险管理职能部门职能定位及业务内容。集团企业风险管理职能部门设在法规风险部为内部控制和全方面风险管理工作牵头部门,负责组织落实落实内部控制和全方面风险管理法律、法规和政策负责内部控制和全方面风险管理工作组织协调及相关工作。业务内容包含:a)依据国资委、股份企业、集团企业要求开展内部控制、风险管理及法律事务工作负责组织落实落实国资委、股份印发和内部控制、全方面风险管理、法律事务相关制度、措施及通知等。b)负责内部控制和风险管理工作组织协调及相关工作,编写《年全方面风险管理汇报》及《年度内部控制自评汇报》。c)建立、健全内部控制、风险管理及法律事务制度体系。d)负责承包协议招标文件及协议文件法律审核工作并出具评审意见,对于重大项目出具《风险提醒及法律意见书》。e)负责集团企业50万元以上劳务分包、专业分包、材料采购、设备租赁、保安、租地等分供协议法律审核工作并出具评审意见。f)监督、指导、检验各分子企业及其项目经理部《风险管理方案》落实情况。g)监督、指导、检验各分子企业及其项目经理部《工程完工项目风险评定汇报》落实情况。h)监督、指导、检验各分子企业及其项目经理部《业主用评价管理措施(试行))落实情况。i)经过集团企业内、外部案例分析制订工作细则和管理要求,以通知形式公布。j)编制并印发各类分供协议示文本。k)依据《规章制度、经济协议、关键决议法律审核措施))负责集团企业规章制度、重大决议、授权委托书正当性、合规性、合理性法律审核工作。1)处理各类和风险管理、法律事务相关各类往来函件。m)编制《诉讼情况统计表》及《应诉情况统计表》。n)参与部分工程项目洽谈、结算及收款相关事宜。。)处理集团企业范围内(对内、对外)多种合作纠纷。p)集团企业各类案件处理工作。q)织本单位内部控制、风险管理及法律事务息化建设工作。r)组织本单位内部控制、风险管理及法律事务培训工作。s)向项目经理部及其它分支机构提供合约管理、风险管理、法律事务等方面咨询服务。t)和内部控制、风险管理及法律事务相关其它工作。2、长久化风险评定机制建立及运行情况。集团企业长久化风险评定关键集中在集团企业主业一施工板块线项目经理部,包含风险管理方案及完工项目风险评定汇报等。(1)风险管理方案。详见汇报第一()、3节内容。(2)完工项目风险评定汇报。详见汇报第一(〉、6节内容。、风险管理沟通和汇报制度建立和实施情况。()全方面风险管理制度建立和实施情况。依据集团企业《内部控制和全方面风险管理措施)),围绕集团企业发展战略目标,经过在管理各步骤和生经营过程中实施风险管理基本步骤,建立健风险管理体系,培育良好风险管理文化,从而为实现风险管理总体目标提供确保。本措施还要求了管理目标和标准、组织机构和职责、风险管理方法、风险管理汇报制度、危机管理、监督和考评、责任追究、管理信息系统、风险管理文化等多方面内容。现在,集团企业从上到下全部有条不紊地遵照实施。(2风险信息数据库建立情况。现在,集团企业风息数据库己初步建立,现就集团企业层面风险库列举以下:险具体可 国家财政政策发生改变引发物价上升、劳动力成本上升。能包含:组织结构风险企业组织结构不能为业务战略提供支持风险:6企业组织层级及架构设置不合理、职权界定不清楚全部可能对企业运行造成不利影响。政府关系管理风险没有有效建立和维护和政府部门良好关系, 业务开展受影响;7对政府或监管部门号召或作要求没有立即响应,不能得到政府认可或支持。业合伙伴风险和不含有资质业务合作伙伴开展业务业务开展受影响;8因为业合作伙伴无法推行其义务,或业务合作伙伴经营不善,低效率或无效联营、合资影响企业竞争力。技术研发风险企业对技术研发投入不足重视程度不够,减弱了企业关键竞争力;9科技或技术进步企业在技术上或成本上竞争优势不存在,减弱了企业关键竞争力或企业利润率降低。流动性风险企业现金流管理不妥,无法满足经营中立即付款需要、投10 I财山资支出需要或立即偿还企业债务需要从而即业面附损失或信誉损失:第46页共佣页和管理以 预算管理风险及会计和 预算制订过程未能充足搜集相关信息预算编基正确或未充财务汇报 分考虑相关部门意见,预算错误制订:12 I失误而对 预算实施没有得到有效监控预算可能没有根据要求立即正确地企业造成 实施:损失。 预算考评机制够健全或没有得到有效实施预算实施结果不企业面临 理想。财务风 资金结风险13 I险具体可 企业资金结构不合理资产负债率过高或过低业资金链压能包含: I力过大或未有效利用外部资金。结算风险业主和设计原因致使有单项工程变更调概不能立即批14 这么就会造成项目务结算滞后:业主资金往往足加大了施企业立即收回工结算尾款难度增加施企业资金负担。应收账款风险15 存出确保金被业主挪用或程协议履约存在争议确保金回收不立即:企业债权债务清理不立即催收力度不强形结果账坏账。财务汇报风险财务汇报体系完整务核实标准不统一汇报信息正确,16或上立即使财务汇报无法立即有效反应业务实际情况披露信息不正确法为管理层决议提供合理依据。资产安全风险17 对资产缺乏科学合理管理制度、措施无法确保资产安全:资产保管方法不严格不合规资产无须要损失。资金安全风险18 未经同意公款私存舞弊风险增加:资金专户没有独立核实和自有资金混用交易不透明资金安税务管理风险1920 I财务风险
若企业对税务政策把握不正确税收计划方案错误或未能合理避税如大型设备错误分类:或企业应纳税额计算错误多缴或少缴承受不利后果。会计核实风险项目收入成本确定不规范,未严格根据权责发生制原确定收入.和结转成本就会造成收入和成本不配比、利润不实:项目成本核实不规范、计入成本分包程价款依据不足会计凭证无附件没程管理部门签字程量及单价预结算单会计核实出现错误。市场改变风险宏观产业政策发生改变建筑市场发生改变从而企业成本上升:企业要求劳动力劳动技能较高使得企业在劳动力需求增大肘,可选范围过窄推高劳动力价格。设备价格波动风险基础能源/原料/运输费用价格上涨设备价格上涨:25政策性价格调整等原因造成设备市场价格发生改变企业成本增加。供给商风险供给商因为新产品研制、物流失败、关系破裂等原因可能料、26 设备质量、价格数量、务等无法满足要求:供给链中止使得服务/产品无法根据合约立即交付,可能负担对应法律诉讼及赔偿任。业主资信风险业主信誉差诚信,不按协议约定结算有意拖欠程款或业主27 经济情况恶化履约能力差无力支付程款:对业主信用情况了解和分析不全方面、不正确、不立即,成业主信用管理完善,盲目投标成回款困难。28市场风险29
利率风险人民币利率上升,融资成本增加,或人民币浮动利率贷款出口项目成本上升或资本市场价格波动等。通货膨胀风险通货膨胀料、劳动力设各项生产要求成本增加,企业成本压力增大。运行风 程分包风险险:指企 不分包项目违规进行分包程分包协议严密协议双方30 I业内部流 无签字、盖章、无协议签署日期,分包协议单价为开口单价未约定程和信息 程量:分包商选择不妥包商违约或未对分包商实施有效监督系统、人 管理。为原因或项目经理任用风险31I者外部事件而给企项目经理缺乏基础经营管理素质, 项目亏损风险;频繁更换项目经理,造成施成本无法控制。业造成|投标风险经济损 对招标单位信息搜集不完整对建设资金起源不了解对项目建设背32 I失。企业 景清楚未进行可行性研究,投标决议失误:面临运 未对招标文件、招标答疑文件、设计文件进行深入分析, 做犯错营风险具 误响应。体可能包 报价风险括: I未进行现场调研设计图纸和现场实际情形距较大成本投入33 I I增大:未对现场原材料、劳动力、设备价格进行调查,影响报价正确性;
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 《因外遇事件引发的离婚合同参考文本》版B版
- 2025年度铝合金装饰线条定制加工合同范本4篇
- 2025年物业服务公司劳动合同续签及调整范本3篇
- 二零二五版厦门户籍准入往届生落户申请合同3篇
- 2025年消防疏散指示系统更新与应急演练合同3篇
- 碎石购销合同(2025年度含质保期限)
- 2025年度林权抵押贷款合同纠纷管辖权确定及法律依据合同4篇
- 二零二五版国际贸易质量认证合同书正规范本3篇
- 二零二五年度互联网营销居间代理合同4篇
- 2025年度零担货物夜间配送安全保障合同4篇
- 割接方案的要点、难点及采取的相应措施
- 2025年副护士长竞聘演讲稿(3篇)
- 2025至2031年中国台式燃气灶行业投资前景及策略咨询研究报告
- 原发性肾病综合征护理
- 第三章第一节《多变的天气》说课稿2023-2024学年人教版地理七年级上册
- 2025年中国电科集团春季招聘高频重点提升(共500题)附带答案详解
- 2025年度建筑施工现场安全管理合同2篇
- 建筑垃圾回收利用标准方案
- 2024年考研英语一阅读理解80篇解析
- 福建省厦门市2023-2024学年高二上学期期末考试语文试题(解析版)
- 防火墙施工组织设计
评论
0/150
提交评论