房地产开发企业财务报销制度

房地产开发企业财务报销制度务实、高效的原则，特制定本制度。一、借支治理方法1、公司内部人员因工作需要，需要借款时，须本人经办，不允2〔、借款用途、借款人签名。3、经总经理〔或董事长〕签字后，将填写好的借据，到财务部经财务复核金额，到出纳处办理借款事宜。4、借款人自借款之日起一周内办理报销手续，不得逾期，如遇315、财务部应定期清理暂借款，对逾期未还、未报帐者，要准时告知相关人员，告知后仍不能准时归还的，财务部可实行通报、扣除当事人工资或其它措施解决。二、费用报销流程〔一〕报销的根本流程图：经办人填写费用报销单经办人填写费用报销单部门负责人审核财务部会计复核财务部负责人审核总经理审批部门负责人审核财务部会计复核财务部负责人审核总经理审批〔二〕报销的根本要求1、公司原则上每周二﹑周五上午统一为员工办理报销、冲账等财务事宜。2、单据的粘贴：单据不要出粘贴单之外，以粘贴单上方为齐，依据原始单据的多少，从右向左均匀整齐粘贴至最左边。3、业务招待时，需事先请示领导批准，填写业务招待申请单：付款时需刷卡消费，留下回执作为报销的附件。4、购物或其他消费，请留下出票方，以便财务监视核查。5、单据合法，字迹清楚，不得涂改，盖章清楚，不重叠，工程填写齐全，正确无误。6、业务内容真实，发票工程必需与报销工程名称全都，大小写金额相符，实际付款金额相符或票面金额高于付款金额。7报销前依据发票类型报销人去国〔“://www/“:// 或地税网站〔“://www/“:// 〕查询发票真伪。三、一般费用类报销1、粘贴、填写好经查询是合法的票据。2、经部门负责人签字确认业务真实性后，报财务部会计人员对票据合法合规合理性进展审核后，报财务负责人签字。3、总经理签字后，到出纳处报销，出纳人员审核单据签字齐全后赐予报销。4、招待费和差旅费的报销，需要有申请单等附件；5、油费的报销须在公司核定范围内，有正规发票，按费用报销程序签字报销。6、费由综合部统一按费用报销程序报销。四、固定资产等支出的报销1财务负责人和总裁签字后，由选购部门借款选购。2、选购部门选购后，入库综合办公部，综合部在《申请表》相应位臵签字确认。3、取得合规票据，附上填写齐全的《固定资产购臵申请表选购部门负责报销，选购部门负责人签字后，财务会计审核，财务负责人、总经理签字。4、表、票签字齐全后于出纳处报销。5、固定资产实行综合部治理制，使用人责任制，财务部门审核监视制，至少每年盘点一次固定资产。6、财务部依据固定资产类别编制固定资产卡片。7可以按一般费用类的报销程序；由综合部购置，入库单、物品领用表作为报销附件。五、对外付款的办理1、经办人依据合同〔合同原件一份留存财务部〕条款，在付款日到期前填写《付款申请单〔见附件样本。相关责任部门负责人签字。2、预算部对业务量和执行状况进展审核。23、出纳人员依据签字齐全的《申请单支票或电汇。4、付款为同城的，需要先供给发票；异地的可以依据《申请单》签字。六、工程付款的办理1、依据签定的工程类合同〔合同原件一份留存财务部〕的付款要求，在到达付款要求时，由施工方申请，填写《工程付款申请单》并盖行政章或工程章；2、监理公司审核、签字、盖章、出具意见；3、预算部门审核合同、工程节点的状况；4、工程部门审核工程量并出具意见，留意准时扣除公司代垫款项〔如水电费、甲供材等；5、财务部审查付款是否按合同要求，有可能的可以去工地实地考察工程进度。6、总经理审核同意。7、施工方依据签字后的《工程付款申请单》上所批示金额〔没扣除代垫费用款的金额8、财务人员对发票的真实性进展审核，金额与《申请单》是否相符；签字确认后报财务负责人和总经理批准。七、差旅费报销1、出差前均应填写《出差申请单》〔见附件〕，明确出差任务、门负责人、分管领导审核签字。假设同次出差任务涉及多部门员工的，七、差旅费报销1、出差前均应填写《出差申请单》〔见附件〕，明确出差任务、门负责人、分管领导审核签字。假设同次出差任务涉及多部门员工的，由主要牵头部门填制出差申请单。2、如要借款，应填写《借款单》，《借款单》凭《出差申请单》经总经理审核批准方可执行。37申请并有部门领导和分管领导审批。4、应照实填写《差旅费报销单》，填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点后交部门领导审核签字，5、财务部依据报销原则审核业务的真实性，《出差申请单》作为报销附件。6、出差补助标准、乘车标准和住宿标准按公司制定标准执行。7、出差参与会议的须将会议通知附于报销单后，通知的须在出差事由中注明。8、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。9、出差期间购置的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。10、财务部审核无误后报总经理审核签字，签字齐全后于出纳处报销，八、招待费报销1、招待费包括请人吃饭等消费，公司购置烟酒、礼品等招待物品。2〔见附件招待何人、人数、规模、标准，部门负责人和分管领导审核签字。2、 招待标准按公司制度执行。4、以《招待费申请单》核定的标准和经总经理审核的《借款单》在出纳处借款。5、招待费实行刷卡消费原则，刷卡小票作为报销附件。6、原则上在公司签约酒店宴请，特别状况须事先向总经理请示前方可宴请，在《申请单》上作说明。7、购置烟酒、礼品等物品时，须有前次购置物品已被领用的登记状况表作附件。7、 按费用报销程序签字后，出纳处销帐。九、材料选购款支付1、依据工程部选购打算或临时需要申请；材料的选购由选购部门来负责。23价比来确定供给商。3、材料到达后，选购部和工程部共同负责验货签收，并办理入库手续，写清材料的明细规格，入库单作为付款的附件之一。4、以选购打算、询价比照表、入库单和合同为依据，取得正规发票，经办人签字，部门主管确认，报财务审核，总经理签字。5、手续和签字齐全后，出纳办理转账业务。6、依据合同需要先付材料款的，经办人填写《付款申请单选购