企业上缴税费台账模板

,企业上缴税费汇总表,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,期间/税种,2023年度,,,,,,,,,,,,,2024年度,,,,,

,,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,2023年度,1月,2月,3月,4月,5月,6月

,增值税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,车船税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,个人所得税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,企业所得税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,印花税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,城建税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,房产税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,教育费附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,地方教育费附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,合计,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,收入,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,增值税税负率,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,应交税费如何做账？,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(一)计入税金及附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：税金及附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,贷：应交税费——应交消费税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,应交税费——应交资源税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,应交税费——应交城市维护建设税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,应交税费——应交教育费附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,应交税费——应交土地增值税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(二)计入管理费用,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：管理费用,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,贷：应交税费——应交房产税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,应交税费——应交车船税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,应交税费——应交矿产资源补偿费,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,应交税费——应交城镇土地使用税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,应交税费——应交保险保障基金,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(三)计入其他科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1、企业所得税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(1)预缴时：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：所得税费用,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,贷：应交税费——应交所得税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：应交税费——应交所得税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,贷：银行存款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(2)汇算清缴时,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：应前年度损益调整,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,贷：应交税费——应交所得税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,或相反分录,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2、个人所得税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(1)计算时,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：应付职工薪酬,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,贷：应交税费—应交个人所得税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(2)上交时,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：应交税费—应交个人所得税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,贷：银行存款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,税金及附加是损益类科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等相关税费。需要提醒的是，之前是在“管理费用”科目中列支的“四小税”(房产税、土地使用税、车船税)，也同步调整到“税金及附加”科目。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,应交税费包括什么科目？,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,应交税费科目核算企业按照税法规定计算应交纳的