存货盘点管理制度

第5页共8页文件编号版本号生效日期文件名存货盘点管理制度变更履历版本号变更说明变更时间A/0初版发行2016.06.06分发部门准备市场部■技术部技术部■生产部■质量部■物料部■财务部■综合管理部综合办■相关部门会签：编制审核批准编制日期审核日期批准日期1.目的为了加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，存货管理事务处理有据可依，并加强管理人员的责任，为生产计划及财务成本核算提供准确的依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。2.范围存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料或物料等，包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品、委托代销产品等。职责3.1财务部：负责盘点组织工作：发布盘点通知、组织召开盘点动员会及总结会，进行盘点奖罚；负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整的审核；定期或不定期对各项存货进行稽核、抽检。3.2物料部（仓库）：负责所管辖物料盘点工作；盘点表提交、差异原因分析工作。3.3生产部（注塑、电镀、涂装、装配车间、半成品）：负责车间管辖物料盘点工作；车间不良品物料的盘点工作，盘点表提交、差异原因分析工作。3.4物料部（采购）：负责盘点存在于外协厂家的本厂物料；实物已发货，但是我单位还没有开具发票的那部分在盘点时单独注明。（因公司无本项业务本行删除）3.4市场部：负责外库库存的盘点，盘点表提交、差异原因分析工作。3.5技术部:负责研发试验的物料盘点，盘点表提交、差异原因分析工作。3.6相关部门领导，总经理：负责盘点差异的签字确认和盈亏调整的审批工作。3.7财务部成本会计：负责依据《盘点盈亏调整审批表》对盘点盈亏在系统中做调整。盘点的综合评分及处罚规定

11.1盘点结果综合评分：11.1.1对不按照制度盘点的责任部门，不按照财务部要求开展盘点工作、不提交盘点报表的部门负责人每次处罚1000元/人；11.1.2盘点结果综合评分主要对盘点的准确率进行考核，财务部于每月盘点结束后10个工作日内公布各责任主体（车间、仓库等）盘点结果综合得分。具体考核分值如下：盘点准确率综合评分99.8%-100%10099.5%-99.8%（含99.5%）9099%-99.5%（含99%）8098.5%-99%（含98.5%）6097%-98.5%（含97%）3097%以下0考核项目标准得分实际得分盘点前准备工作55盘点过程控制15盘点表提交10盘点盈亏调整审批表10盘盈盘亏原因分析及改善措施报告的提交10合计100（车间半成品暂时按照流转卡与K3系统帐存考核盘点准确率）11.2盘点过程综合评分：11.3因实物保管人员工作不负责任，不执行公司有关规定，造成实物放置混乱；不按规定验收入库和发放出库，造成物账差异等行为，对差异原因不能合理解释的，对物料保管员进行如下处罚：项目差异金额A（万元）处罚措施盘点绝对差异

（盈+︱亏︳）0.01<A≤0.05通报批评，视具体原因处以10-100元罚款0.05＜A≤1通报批评，视具体原因处以50-2000元罚款1＜A≤5通报批评，视具体原因处以100-10000元罚款5＜A≤10通报批评，视具体原因处以200-10000元罚款A>10报公司领导确定处罚方式11.4因实物保管人员玩忽职守、严重失职、损公肥私，不按公司规定验收、发出和保管实物，对所保管的财物有盗卖、调换或化公为私等营私舞弊者，对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者，未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃，给公司造成直接经济损失的，按公司相关制度处罚，触犯法律法规的，交司法机关处理。12.附则12.1本管理制度从2016年6月15日起实施12.2、本制度的制定是一逐步完善的过程，在实施过程中可以补充相关内容，原则在三个月修改一次，新版本正式发布后老版本同时作废。附：所有盘点差异原因分类：

差异的原因分类：

盘盈原因分类如下：

1）采购未及时入库

2）采购来料数量与标签不符或采购物料代码与实物不符

3）生产退料、外协入库未入账

4）生产入库数量与实物不符

5）供应商不合格品未入库，入账

6）客户退回的不合格品未入库、入账

7）生产实际领料，未填写领料单，仓库未做账

8）其他原因

盘亏原因分类如下：

1）采购来料数量与标签不符或采购物料代码与实物不符

2）生产实际领料，外协领料漏填写领料单

3）返工品未入库，直接领料

4）采购未及时入库，直接领料

5）研发等部门领料未填写单据，未做账

6）不合格品退回供应商未填写单据

7）其他原因

积压物资库存原因可以分类：

1）生产计