【《平安银行S支行小微信贷风险管理现状及优化建议》11000字（论文）】

l平安银行S支行小微信贷风险管理现状及完善对策研究 1.1研究背景 1 2 22.1商业银行小微信贷业务概念及特点 22.2商业银行小微信贷业务风险 3 73.1平安银行S支行及其小微信贷业务产品介绍 73.2平安银行S支行小微信贷业务风险及信贷业务风险分析 53.3平安银行S支行小微信贷业务风险来源 6 84.1加强小微企业信贷前的控制力度 4.2规范小微企业信贷中的审查的体系 4.3严格小微企业信贷后的管理 5.2展望 1511.1研究背景中小微企业是促进我国经济发展的重要驱动力，它不但缓解了很多年轻人的就业压力还给他们提供了更大的平台，改善他们的生活。据调查，截止到2018年，我国小微企业法人贷款余额达到252167亿元，同比增长了18.5%,总体来说小微企业还是保持着平稳的发展趋势。因为小微企业本身的经营规模小、经营管理水平差以及抗风险能力比较弱，国内经济周期性问题和机构问题，导致小微企业“融资难、随着我国渐渐加固的经济市场化进程，商业银行的业务范围、金融产品的种类也逐步扩大，小微企业也逐渐获得了融资的机会。习总书记也曾指出：整个国家最具有竞争力的核心是金融。更好的防范信贷风险也是银行业很重要的任务之一，它开政府的支持，在发展的过程中也存在着重利益、轻管理的现象。商业银行在进行信贷业务管理过程中，由于对小微企业风险管控的重视程度不够使得商业银行小微信贷业务的管理风险逐渐严重，甚至造成了大量的损失。小微企业信贷业务是我国平安银行作为众多商业银行中的一员，在我国金融市场的发展过程中中起到了1.2研究目的务流程，发现该银行在小微信贷业务中的风险问题，制定合理方案规避信贷过程中合该银行的基本情况以及小微信贷业务产品，深入探究该银行目前的现状及小微信贷业务存在的风险问题，针对这些问题提出小微企业信贷风险管理启示，减少信贷2随着我国社会经济不断发展，各行各业也开始面临着巨大的竞争压力，然而商业银行也开始对小微企业展开了猛烈的进攻，为了巩固商业银行自身的市场位置，务为商业银行创造了不小的价值。与此同时小微信贷业务的风险管理方式和技术手段也在不断改进，不断进步。所以，本篇论文也是从商业银行的角度出发，通过对贷业务的发展来分析讨论探索小微信贷业务风险管理的新方法和新的技术手段，不信用中介的金融机构。商业银行是最典型的银行，以盈利为目的，主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务并办理结算业务的金融企业。商业银行是金融企业，是承担着资金融资职能的企业，商业银行是以盈利为目的的企业，它的2.2商业银行主要业务兑付、承销政府债券，买卖政府债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保。按照规定，商业银行不得从事政府债券以外的证券业务和非银行金融业务。尽管各国商业银行的组织形式、名称、经营内容和重点各异，但就其3小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。这些企业的特点是：绝大部分规模在10人以下甚至少于3人，他们可能都没有办公室而只是在家工作，前期投入相对比较少就可以迅速开始工作，就像淘宝网里面的大部我国金融部门出台了一系列的政策，第一个层次是现有的针对企业的税收方面的优惠政策，同样都会惠及到这些小微企业；第二个层次，单独针对小微企业有特殊政策安排。所有的小微企业普遍适用的政策里，月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人不用缴纳增值税，年应纳税所得额低于300万以下的小型微利企业实际更大规模的减税降费，有一项是在50%的幅度内减征“六税两费”,在大量的小微企业还在继续享受这个红利；第四个层次，专门针对小微企业免征42项中央级的行政事业收费，还免征水利建设基金、文化建设费、残疾人就业保障金等政府性基金，这是一类；第二类，专门针对缓解小微企业融资难、融资贵问题，在税收里面有特首先小微企业所需资金的流动率比较高，授信次数比较多，因为小微企业规模比较小，很难实现自给自足，所以小微企业的信贷期限比较短，对资金的需求次数也相对较多，授信频率高。其次小微企业抵押资产能力不够，变现能力差，信用风所以申请贷款时会出现抵押资产不足的情况。同时，机器设备受自然环境影响会出现磨损折旧的情况，贬值速度加快。目前我国还没有建立起完善的标准征信网络机制，很多时候企业信息不能及时更新，所以商业银行很难对小微企业征信信息做出正确判断。如果企业发布的是虚假财务报表，虚假信息等都会使商业银行对企业做2.4.1信息不对称理论约瑟夫·斯蒂格利茨、乔治·阿克尔洛夫和迈克尔·斯彭斯等经济学家首次提出了信息不对称理论，它是指人们处于不同环境中，我们所接收到的信息通常都是过卖方提供的，可以在一定程度上表示为买方可以在此经济活动中获得经济利益。因为小微企业自身的规模比较小，成立的时间较短，没办法提交给银行很完整有效的信息。那对于银行来说，作为放贷机构，不能全面准确的评估小微企业的经营情银行在办理小微信贷业务整个过程中，信息不对称可能会发生在贷款之前，当银行不能准确判断小微企业所提供的信息是否真实有效时会采取增高利率的方式来降低不能取得预期收益的风险，这时候很多小微企业只能在夹缝中生存最后退出信贷市场。从另一个角度来看，提高利率可以使银行自身获得“安全感”,但是这会让很多规模很小的企业背负着巨大的还款压力，他们可能就会选择高收益高风险的投资行为，这样看来同时也会增加银行失去信贷业务的风险。信息不对称也可能发生在贷款之后，这可能会使得小微企业产生道德风险，由于银行在贷款以后对小微编造虚假的财务报表等，银行不能准确核实实际信息，这也就增加了小微企业对银2.4.2关系型银行贷款理论关系型贷款理论的基础是银行和企业之间需要建立信任关系。关系型银行贷款理论是目前可以抵抗信息不对称的最好的方式了，从银行角度考虑，面对现在很多小微企业可以通过加强他们与银行间的沟通从而了解同行业的小微企业，然后考虑这类行业是否存在很大的风险问题然后决定是否放贷。企业通过和银行的积极合作提升彼此之间的信任程度，贷款方式也可能实现抵押贷款到信用贷款的转变，这样平安银行S支行于2006年11月27日在天津工商局注册挂牌成立，地址坐落在要经营范围是办理人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；代理发行金融债券等。其组织结构如图3-1所示。层45图3-1业信贷政策基本要求的公司法人客户，该行向其发放的一年期(含)以内、100万元人民币(含)以内的免抵、质押物、免第三方企业担保的贷款，申请条件是符合网点的当地中小企业，有固定营业场所；实际经营时间不少于2年，如借款人企业注册前以个体工商户等其他所有制形式存在、经营，实际经营时间满足2年，经核证后可准入；如借款人成立时间满2年，但实际从事主营业务的经营期限不足2年，则不能准入；经营正常，生产型企业年销售额达到人民币800万元以上，贸易型企业年销售额达到人民币1500万元以上；关联企业与申请人在我行小企业小额信用贷款余额不超过100万元；根据借款人所在地要求，借款人已为员工缴纳了必须缴纳的社会保险项目。例如，针对小微企业主及个体工商户的生意周转资金不足，推出于商圈项目统一调查批量授信。主要是以无抵押免担保的信用方式进行贷款，银行会根据小微企业的特点和所需的流动资金估算最高的贷款额度一般为100万元，但具体额度可以根据客户的经营年限、资产状况、经营收入以及信用评分等因素综合确定，贷款期限为10年，也可以循环使用，随借随还按日计息，经营收入可以根据银行流水来计算，贷款资金的使用只能用于企业的主营业务生产过程中的临时资金的周转，不得用于固定资产的投资以及中长期融资，也不得用于股本权益性投资、作为平安银行小微企业金融产品的代表，推出的两年内市场反响良好，该产品以贷贷卡为载体，以小额信用循环授信为内涵，为小微企业客户创造出一个集合结3.3.1信贷业务风险6信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业(借款人)的生产和销售风险(即借款人在商品的生产和销售过程3.3.2风险控制目标我国这些年出台了很多扶持小微企业发展的政策，促进我国地方经济发展。所信贷支持帮助小微企业的发展，也可以使得银行的金融业务得到进步。小微企业信贷业务风险控制目标有提高风险控制水平，降低小微信贷风险到3%;关注信贷前后3.3.3风险控制措施由于小微企业资质不全，企业主还款意愿不足、信用不足，企业主负债过高等行贷款的实际情况，将法人信贷客户分为3大类，甲类客户，乙类客户，丙类客户；另一方面，在授信管理方面，企业对企业授予外部组织的信用进行的管理，受信管理是信用管理的基础和前提，也是保证信用管理成功实施的重要制度保证。信用关系本质是一种社会关系，企业只有自身恪守诚信，积极履行信用义务，进行受信管理，保持良好的叠业信誉，才能在市场中生存下去，也才能有资格要求其他组织讲求信用、遵守信用交易。如果企业自身不履行信用义务，要求其他企业履行信用义由于经济周期和行业周期的波动都会影响企业的发展从而影响企业的偿债能力。小微企业的经营规模比较小所以它抵御风险的能力也比较薄弱，受到经济周期波动的影响会更加明显。政府也会根据宏观经济形势采取相应的货币政策、财政政策等。当信贷缩紧时，小微企业容易受到排挤，这就会会引起小微信贷业务的风险问题，以平安银行S支行为例，2020年小微信贷业务的不良贷款率上升，大部分集中在服务行业。目前小微企业越来越多，小微企业不仅向银行进行融资而且还会参7是由个人支撑起来的，出资人和管理人都是同一个人，这也很难形成规范的公司治理结构。大部分的小微企业财务制度不健全整体信息透明度低，商业银行很难了解型企业相比，发放给小微企业的资金更难控制，小微企业更喜欢经营的高风险高收益的投资活动，很多小微企业利用这个信用贷款来做与企业无关的事情，这也就导对风险进行严格控制才能保证银行的信贷安全问题。尤其是针对于小微企业的信贷业务，这类的业务风险问题多而且还很大，所以需要银行自身完善风险管理问他们的风险防控措施做的也不够完善。他们在信贷风险业务的文件规定中写的很完善但是在操作上不够谨慎，也就是说没按照规章制度来工作，这个就可能造成业务险测评，但是单单对于材料上的内容做审批是完全不够的，还可能存在小微企业上传的材料造假或者企业未来发展前景都是不能预测的，再或者企业可能和银行内部骨干虽然能力强，但是很少具备经历过完整信贷业务周期的工作经验，缺乏对整个流程的风险管控意识，对现有的不良财产收账能力弱，化解资金困难的方法少；第如，对不良资产的管理上没有专业能力和经验丰富的人才应对处理。因此，针对以业务培训和经验交流座谈会，提高信贷业务人员的专业能力和提升管理人员对风险识别的敏感性；二是从内部控制制度上设置明文规定，制定不良资产的管理岗位及8职责范围，界定职权范围以精准追责；三是对不同地区和分支机构的业务人员进行合理分配，保证各个分支机构都有专业能力和工作经验均优良的骨干人才起带头作(三)获取小微企业信息渠道有限很多银行的业务人员都是根据企业提供的资料获取企业信息的，正常情况企业所提供的资料肯定都是对于企业有利的材料，同时，也有业务人员发现企业的4平安银行S支行小微信贷业务风险管理存在的问题4.1小微企业信贷前管理力度薄弱4.1.1贷前调查不严谨节，授信资料也是后来由客户进行补充的，后期客户经理也没有对资料进行审核，造成部分授信资料的虚假存在。例如，借款人提供的房产证的面积有造假，房本上显示的建筑面积为300m²,而实际房子的面积只有190.35m²。目前主要问题出现在经办人员对于客户过于信任，仅仅是查看客户提交上来的资料而并没有进行实地走访调查，了解企业的真实经营状况。与此同时，有些借款人伪造虚假的银行流水、财务报表以及购销合同。最后，按照工作流程，各个环节4.1.2客户信用评级体系不完善一方面，评级系统包含的指标比较少很难宏观反应企业情况，只是大概平均分配各指标权重，每个指标各自的重要程度很难体现出来，导致无法准确测算违约率。另4.2小微企业信贷中审查不合规4.2.1风险评估机制不合理9对后期缓释和控制信用风险手段产生了影响，主要是评级方法过于定量化和指标设置不合理。评级方法过于定量化的表现为S支行目前是采用“打分法”进行险内部评级，具体为通过选取企业近三年的财务指标以及其他定性指标，为每个指标设置在信用评级中所占的权重，有评级人员参照标准进行打分。这个方法易实施又高效，但也存在一些问题，首先，评级仅仅建立在现有的财务指标上，缺少对未来企业偿债能力的预测；其次，选取的指标或所占权重缺乏客观依据；最后，缺乏的统一评分表。因为中小企业广泛分布于各个产业的不同阶段、各个企业的经营状况也不同，所以通过统一的评分表是不具有针对性的。对于不同行业的中小微企业的规模、贷款需求和风险特征也是不同的。但中小微企业大多没有建立起健全的财务制度，而且数据分类混乱难以采集，所以最后评估出来的结果以及后续风险监管中可利用的信息都存在问题，这也就引发了信用评级对于后续风险管理的影响，使4.2.2信贷审批流程不合规在贷款业务审批方面，贷款的受托支付方法不合规，付款方式不符、所填用途造假、收款账号与约定账号不一致等，购销合同有纰漏，付款人没有在约定时间付政策无法了解客户与联系对象的实际关系，影响了对贷款的真实用途；其次，贷款发放后很难实时掌握企业信息，很多客户经理并不能定期走访借款的企业，仅仅通过网络过电话获取财务报表，在没有核实相关数据真实性完整性的情况下制定贷后检查报告，只是通过电话沟通的方式走访企业管理人员，这并不能准确了解企业的报债权，这种情况在经济平稳、不良贷款比较少的情况下可以发挥预期作用，但如4.3.2缺少对贷后管理的监管关注，不能及时发现小微企业以后是否有不能及时还款的风险。此外，在信贷后客户经理主要采取电话回访的方式进行监管，但这种方法效率低而且不具备准确性，而且小微企业的管理并不规范，财务报表的真实性也有待考证，信贷人员在对于企5.1.1贷前调查(一)坚持实地调查原则(二)坚持信息核实原则(三)坚持客观公正原则因为信贷业务是小微企业和银行之间发生的双方关系，所以银行业务人员也应5.1.2信用评级体系的完善和落实首先，应该在信用评级时对于不同主体进行划分，可以分为产品评级和主体评级，两种评级工作互相分离，将产品评级作为主体评级的延伸，从而准确定位借款人的位置以及主营产品服务；其次，建立合理的信用评级周期，根据定期检查和不不断完善信用评级制度，定期给员工做培训，让员工在办理业务时得到正确的政策5.2.1规范信贷风险评估体系信贷风险评估体系还不够。因此规范其信贷风险评估体系的重点就是优化财务指标和非财务指标的比重。企业的资金相同、资质相同，但如果进入的行业不同，那么5.2.2严控小微企业信贷审批发放程序格把控小微企业贷款审批发放程序，确保每个环节都准确无误，主要的控制环节为审批、复核、发放三个环节。严控这三个环节的目的保证审批的合规性、审批结果的正确性以及贷款资料的真实性和完整性等。在审批环节中，要做到审批人员与审员和分管行长共同签字，严格控制出纳不能单独进行贷款资金的发放。在此过程中主要的目标就是保证审批的合规性，审批结果的准确性，在审批过程中，保证审批人员和审查人员权责分离。在整个过程中进行审议、会记记录、贷款资料、审核内5.3严格小微企业信贷后的管理5.3.1加强资金流向管理与监控为了确保资金是按照合同约定正常做使用，防止一些违规行为，需要对资金进行流向检查。根据《巴塞尔协议》所述，商业银行的一级资本充足率将由目前的4%上调到6%,同时计提2.5%的防护缓冲资本和不高于2.5%的反周期准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到8.5%-11%。总资本充足率要求仍维持8%不变。此外，还将引入杠杆比率、流动杠杆比率和净稳定资金来源比率的要求，以降低银行系统的或者根据贷后风险检查规则生成疑似资金和集中供款检查清单，进行资金流向检查5.3.2紧密跟进贷后风险管理一方面，信贷人员应该建立科学的贷后管理台账，深入了解借款人的生产经营和贷款使用情况，确保企业按规定使用贷款。另一方面，与政府机关做好行政协调6结论与展望应针对小微企业特点简化单笔小微信贷贷前调查流程，在贷中审批环节优化信贷流程、提高审批效率，及时满足企业需求。贷后管理上通过现场非现场监测结合后台在风险可控的情况下，通过批量获客批量营销的方式降低小微业务运营成本，把小估机制不合理，信贷审批流程不合规；在贷后资金流向管理不足，缺少管理等一系列问题，所以针对这些问题提出应该加强小微企业在信贷前的控制力度，规范信贷6.2展望金融行业是一个发展迅速而又敏感的行业，随着时代的发展，尤其是互联网金风险