企业财务管理制度范本（11篇）

企业财务管理制度1第一条总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。第二条各部门目标：1.贸易部：(1)充分消化现有产能。(2)利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。(3)销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等)。(4)呆品处理。(5)外销成长率x%，年度外销金额x元。2.内销部：(1)估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。(2)建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。(3)呆品处理。(4)内销成长率x%，年度内销金额x元。3.供应部：(1)建立机物料abc分类，实施重点控制。(2)建立各主要原物料安全库存量、经济采购量。选择优良供应厂商，商订长期采购合同;加强比价功能，降低采购价格。(3)降低平均库存量：a料x天，x磅。b料x天，x磅。机物料降低x%，x元。4.总务部人事科：(1)建立员工进用升迁、薪资考核奖惩的.人事制度。(2)精简人事，控制管理费用。5.事业关系室：(1)建立人、物出入厂管理规则。(2)加强警卫勤务训练。企业财务管理制度2资产的定义：1、分公司的各项有形资产根据其价值大小、所用年限以及资产取得方式分为固定资产和低值易耗品。2、固定资产是指价格在两千元以上且使用时间超过一年或价格在两千元以下，但使用时间超过一年的交通工具、办公用品、通讯设施等资产，包括利用分公司费用等购置的。3、低值易耗品指单位价值在两千元以下或单位价值超过两千元但使用时间不到一年的各种资产。资产分类：不论固定资产还是低值易耗品，均按以下用途进行分类：1、交通工具，指汽车，摩托车等代步工具。2、通讯设施，指传真机，电话机等通讯工具及设施。3、办公设施，指电脑、空调、打印机、复印机、照相机、摄像机、办公家具等。4、工具备件，指维修用工具、备件等。5、生活设施，指用于员工日常生活的各种生活设施，如冰箱、微波炉等。6、其他资产：不属于以上几类的`其他类型的各种资产。固定资产折旧的计提：1、折旧方法：分公司的各类固定资产均按’“平均年限法”计提固定资产折旧。2、折旧年限：参照国家有关规定，结合公司的实际情况，规定公司资产的折旧年限为5年。3、资产的变更：资产变更指固定资产的转移，变卖，报废等。所有分公司资产的转移、变卖、报废等必须报总公司批准后才能处置。企业财务管理制度31、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。9、按时发放奖金福利及学生的.奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用10、做好学生的收费及欠费管理工作。11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。企业财务管理制度41、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。7、负责会计监督。根据规定的.成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。11、协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。企业财务管理制度5一、公司财务由总经理直接主管，一切费用支出实行总经理一支笔签字有效，若无总经理签字，一切费用由经手人自行负责。二、出纳帐务要做到日清、月结，严格执行国家有关财务制度，并于当月末做好资金盘存表，报总经理一份。三、会计要做到帐务清楚，帐账相符，严格执行会计法和国家相关制度，准确及时做好会计报表。四、各种费用的'报销必须做到票据合法、有效，签字完善（即须有经手人、证明人或验收人、审核人），填写规范，否则财务人员有权拒绝报销。五、报销单据的填写：1、出差交通费、住宿费、会务费、伙食补贴等，填写红色差旅费报销单。2、上述以外的发票，填写黑色费用报销单。3、单据填写要求字迹清楚，一律用钢笔或签字笔，圆珠笔填写无效。六、因公借款，应于事后七日内到财务部报销，不得拖欠，并坚持前帐不清，后帐不借原则。七、转帐支票借出必须登记，经手人签字，事后当天持发票到财务部结帐，特殊情况不得超过三天。八、各分部监理费现金收入，务必当月到财务部完善相关手续。九、希公司全体员工严格遵守本制度的规定，配合公司财务部门做好公司财务管理工作。企业财务管理制度6一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。三、公司内部建立必要的.内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。企业财务管理制度7第1章总则第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的.后果由印章保管人员负责。第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。第4章印章使用的其他规定第18条印章保管人员离职或调动时，必须将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调动。第19条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。第20条未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承担，后果严重者将移交司法机关进行处理。第5章附则第21条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自总经理办公会通过之日起执行。企业财务管理制度8为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十一、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十二、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。十三、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。十四、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。十五、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。十六、正常的`办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。十七、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。十八、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。十九、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。二十、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。企业财务管理制度9一、库存现金管理1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3．不准用“白条”入账。4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6．现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。7．现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8．现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9．出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来账款管理1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的`确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3.应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。四、内部牵制1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2.非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。3.库存现金和有价证券每季抽查一次。4．现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。企业财务管理制度10为加强专业合作经济组织财务管理，规范合作社财务行为，稳定和完善以家庭联产承包责任制和统分结合的双层经营体制，根据《村合作经济组织财务管理制度》的原则和要求，并结合专业合作社的实际财务情况，制定本制度。一、资金收入和支出管理制度专业合作社的资金收入和支出管理，是合作社财务管理的核心工作，必须采取有效措施，切实加强管理。（一）资金的来源1、会员会费；2、会员股金；3、合作社结余中的公积金、公益金；4、其它非返还的收入；5、接受的.捐赠款；6、政府扶持的资金。（二）资金的运用专业合作社资金运用必须遵循量入为出，勤俭节约，为成员办事，减轻会员负担，不断发展壮大合作社经济，扩大积累，增强服务功能，促进合作社经济全面发展原则。（三）专业合作社的资金必须专款专用，不得改变资金的用途。（四）专业合作社的财务往来帐目，受勐海县农经站和勐遮镇农经站的审计监督和管理，并按要求及时上报有关数据材料。（五）专业合作社的资金存入勐遮镇“村帐乡管”帐户，按“村帐乡管”的财务制度执行管理。（六）专业合作社的会计报表、各种凭证统一使用县农经站印制的表格凭证和符合国家法律、法规的票据，票据管理实行领用登记，管用分开，存根的审计监督保存入档制度。二、财务审批制度为增强财务审批工作的透明度，必须坚持民主管理，民主监督的原则。各项财务收支必须由财务人员经办，统一使用规定凭证，严禁无据收付款，严禁白条下帐、财务人员必须坚持按财务审批程序和财务审批权限执行。300元以下由理事长审批，500—1000元由理事会审批，1000元以上由理事会、监事会成员研究表决通过执行，12000元以上召开会员大会讨论通过方可执行。要严把审批关，不得越权审批。三、财产物资管理制度禁止任何单位和个人哄抢、破坏、私分、无偿占有或非法查封、扣押冻结、没收合作社所有的固定资产和产品物资，未经合作社成员或合作社成员代表会议决定，任何单位和个人不得擅自用合作社的资金为单位和个人担保、抵押。四、审计监督制度建立会员监督与农经管理部门监督相结合的审计监督机制，对合作社财务往来，要严格实行专项审计，干部离任审计和年终审计制度，审计工作以农经管理部门为主，合作社理财小组应积极配合。审计出的结果向群众公布，审计出的问题要认真解决。五、监事会和财务公开制度经合作社会员代表大会选举产生2人监事会成员。其成员具备的条件是：有群众威信，坚持原则，办事公道，具有一定的文化和财会知识。其职能是参与财务收支计划，资金的筹集和使用计划，固定资产购建计划，基本建设计划，资源开发计划。坚持民主管理、民主理财、民主监督，增强财务工作透明度，具体做到重大决策公平，财务收支公开和其它经济财务往来事项公开。六、财务报表和财务档案管理制度合作社的财务报表分为月份和年度财务报表，财务人员要按规定准确、及时、完整地编制财务报表，定期向主管部门和有关单位提供数据，并向全体会员公布。对各种经济合同，财务计划及收益分配方案和各种会计凭证，帐薄、会计报表、会计人员的交接