2020年8月自考00072商业银行业务与经营试题及答案含解析

00072商业银行业务与经营2020年8月真题

1、【单选题】采用全能型银行经营模式的代表性国家是

A:美国

B:德国

C:日本

D:英国

答案：B

解析：采用全能型银行经营模式的代表性国家是德国。全能银行（UniversalBanking）

源于德国，本是德国银行业的分类概念。全能银行不仅经营银行业务，而且还经营证券、

保险、金融衍生业务以及其他新兴金融业务，有的还能持有非金融企业的股权。在德国，

这样的全能银行占80%以上。

2、【单选题】西方银行机构设置所遵循的首要原则是

A:安全、稳健原则

B:规模合理原则

C:竞争、效率原则

D:适度原则

答案：C

解析：西方银行机构设置所遵循的首要原则是竞争、效率原则。银行机构设置需要遵循一

定的原则，其中首要原则是竞争和效率。竞争原则是指银行机构应该具备市场竞争能力，

能够与其他银行机构竞争，争夺市场份额和客户。效率原则是指银行机构应该以最少的成

本获得最大的收益，提高经营效率，实现可持续发展。遵循竞争和效率原则，银行机构可

以更好地适应市场需求，提高自身实力和经营效益，为客户提供更好的服务。同时，竞争

和效率原则也有助于银行机构在市场上树立良好的形象和信誉，增强自身的品牌价值和市

场影响力。总之，竞争和效率原则是银行机构设置的重要指导思想，有助于银行机构在市

场竞争中获得优势地位，实现可持续发展。

3、【单选题】按《巴塞尔协议》的规定，企业贷款的风险权重是

A:0%

B:20%

C:50%

D:100%

答案：D

4、【单选题】按照我国《商业银行法》的规定，商业银行流动比率不得低于

A:20%

B:25%

C:30%

D:35%

答案：B

解析：按照我国《商业银行法》的规定，商业银行的流动性资产余额与流动性负债余额的

比例不得低于25%。流动性比例是指流动性资产与流动性负债之比，是衡量商业银行流

动性的主要指标。流动性比例应当不低于25%，这样才能保证商业银行有足够的流动性

来满足日常经营和应对可能出现的流动性风险。流动性比例反映了商业银行的资产和负债

的流动性水平，如果流动性比例低于法定标准，说明商业银行的流动性管理存在问题，需

要采取措施提高流动性水平。

5、【单选题】下列银行资本中属于附属资本的是

A:普通股

B:留存盈余

C:非积累优先股

D:普通准备金

答案：D

解析：普通准备金是为了已经确认的损失，或者为了某项特别资产明显下降而设立的准备

金，属于银行的附属资本。不过，如果是为了已经确认的损失，或者为了某项特别资产明

显下降而设立的准备金，属于银行的附属资本。因此，普通准备金属于附属资本。

6、【单选题】在我国设立全国性商业银行的注册资本金最低限额是

A:10亿元

B:20亿元

C:30亿元

D:40亿元

答案：A

解析：根据《中华人民共和国商业银行法》第十三条，设立全国性商业银行的注册资本最

低限额为十亿元人民币。此外，设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，

设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。

7、【单选题】存款准备金制度的建立主要是防范

A:清偿风险

B:利率风险

C:汇率风险

D:电子网络风险

答案：A

解析：存款准备金制度的建立主要是为了防范信用风险。信用风险又称违约风险，是指借

款者或债务人由于种种原因，不愿或无力偿还债务，使债权人或银行等金融机构遭受损失

的可能性。存款准备金制度的主要目的是通过准备金，为银行业和其他金融机构提供资金

支持，增强其应对金融风险的能力，保障金融体系的稳定运行。

8、【单选题】下列国家中由政府出面建立存款保险制度的是

A:英国

B:中国

C:德国

D:美国

答案：D

解析：美国是由政府出面建立存款保险制度的国家。全球范围内有三种形式的存款保险制

度，第一种以美国、英国和加拿大为代表，由政府出面设立存款保险机构，除了负责赔付

外，还负责监管等；第二种以日本和比利时为代表，由政府和银行联合成立存款保险机

构；第三种是银行出资自己成立存款保险机构，比如德国和法国。而保险方式上，德国和

法国采取自愿保险的方式，英国、日本和加拿大采取强制保险方式，美国是采取自愿与强

制相结合的方式。

9、【单选题】银行根据贷款质量分类结果，对各类贷款按照不同比例提取的呆账准备金是

A:普通准备金

B:一般准备金

C:专项准备金

D:特别准备金

答案：C

解析：根据贷款质量分类结果，银行对各类贷款按照不同比例提取的呆账准备金是专项准

备金。专项准备金是指针对某一类别或地区的贷款风险而建立的准备金，用于弥补该类贷

款的特定风险损失。专项准备金是对贷款风险分类的结果进行风险预测和评估，根据不同

类别贷款的风险程度和损失概率，按照一定比例提取的准备金。提取专项准备金的目的是

为了提高银行抵御风险的能力，保障银行的稳健经营。专项准备金的提取比例是根据贷款

五级分类的结果而确定的。对于正常、关注、次级、可疑和损失类贷款，银行分别按照不

同的比例提取专项准备金。其中，对于损失类贷款，银行会按照100%的比例提取专项准

备金。专项准备金的提取和使用需要遵循相关法律法规和监管要求，确保其合规性和透明

度。同时，银行也需要定期对专项准备金的提取和使用情况进行评估和调整，以确保其能

够反映贷款风险的实际情况。

10、【单选题】在准备金总量不变的情况下，法定存款准备金增加，银行信贷扩张能力

A:上升

B:下降

C:不变

D:没有关系

答案：B

解析：在准备金总量不变的情况下，法定存款准备金增加会导致银行信贷扩张能力下降。

这是因为法定存款准备金是银行必须持有的资金，用于保障银行的流动性。如果法定存款

准备金增加，银行必须将更多的资金用于满足法定存款准备金的要求，这会导致银行可用

于贷款的资金减少。由于可用于贷款的资金减少，银行的信贷扩张能力就会受到限制，即

银行能够发放的贷款数量会减少。因此，在准备金总量不变的情况下，法定存款准备金增

加会导致银行信贷扩张能力下降。此外，法定存款准备金率的调整通常是由中央银行进行

的，目的是通过调节银行的信贷规模来控制货币供应量，以实现宏观经济调控的目标。

11、【单选题】我国商业银行证券投资的主要证券类型是

A:公司债券

B:央行票据

C:商业票据

D:国家债券

答案：D

解析：我国商业银行证券投资的主要证券类型是国家债券。国家债券是指由中央政府或联

邦政府，或某些具有独立法人地位并发行自己的货币的州或国家发行的债券。国家债券一

般由国家授权的机构或部门发行，由中央银行或商业银行及其他金融机构购买，到期还本

付息。

12、【单选题】客户以汇票向银行抵押贷款属于

A:信用贷款

B:抵押贷款

C:质押贷款

D:保证贷款

答案：C

解析：客户以汇票向银行抵押贷款属于质押贷款。质押贷款是指以借款人或者第三者的动

产或者权利作为质物而发放的贷款。可以做质押的财产权利包括：汇票、支票、本票、债

券，可以依法转让的股份、股票等等。

13、【单选题】银行只将资金投资于短期和长期证券，而对中期证券不予考虑的投资方法属

于

A:梯形期限法

B:期限分离法

C:灵活调整法

D:杠铃结构法

答案：D

解析：杠铃结构法是指把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这

两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。这种证券组合结构反映在图上形似杠铃，故得

此名。杠铃结构法要求所投的长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资

于长期证券。所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。

14、【单选题】国际结算中运用最为普遍的支付工具是

A:支票

B:本票

C:信用卡

D:汇票

答案：D

解析：国际结算中运用最为普遍的支付工具是汇票。汇票是一种由出票人签发的，要求付

款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。汇票通常

由发票人、收款人、汇款人三个基本当事人组成，包括商业汇票和银行汇票两种。

15、【单选题】发行信用卡属于银行的

A:存款业务

B:中间业务

C:贷款业务

D:现金业务

答案：B

解析：发行信用卡属于银行的中间业务。银行的中间业务是指银行通过为客户提供服务来

收取手续费的业务，与传统的存贷款业务相比，中间业务不占用银行自身的资金，风险相

对较低，因此通常称为表外业务。发行信用卡是银行的一项重要中间业务，银行通过向客

户发行信用卡，提供透支支付、循环信用、免息分期等服务，收取一定的手续费。这些手

续费包括信用卡年费、取现手续费、透支利息等。

16、【单选题】债券发行人通过国外某银行在第三国金融市场上发行的、以该第三国市场所

在国货币为面值的债券是

A:外国债券

B:扬基债券

C:武士债券

D:欧洲债券

答案：D

解析：欧洲债券通常由几家大的跨国金融机构办理发行，发行面广，手续简便，发行费用

较低，因此很受筹资者的青睐。欧洲债券的利息收人通常免交所得税，并且以不记名的方

式发行，并可以保存在国外，适合一些希望保密的投资者的需要。

17、【单选题】我国目前采取的外汇标价方法是

A:直接标价法

B:间接标价法

C:美元标价法

D:欧元标价法

答案：A

18、【单选题】商业性贷款理论认为:商业银行在分配资金时应着重考虑保持资产高度的

A:安全性

B:收益性

C:流动性

D:期限性

答案：C

解析：商业性贷款理论认为，商业银行在分配资金时应着重考虑保持资产的高度流动性，

即主要发放短期商业贷款。该理论认为，基于商业行为的自动清偿性，短期商业贷款能够

较好地保证资金的安全性和流动性，而且风险相对较小。

19、【单选题】利率敏感性缺口管理模型的管理重点是银行的

A:利率差

B:利差

C:利润

D:利率

答案：B

解析：利率敏感性缺口管理模型的管理重点是银行的净利息收入，也即银行的资产利息收

入与负债利息成本之间的差额，也被称为银行“利差”。这种模型的基本思想是，决定资产

与负债内在联系的关键性因素是利率。利率敏感性缺口是指随着利率的变动，调整利率敏

感性（可变利率）资产与负债和固定利率资产与负债的组合结构，从而改变利率敏感性资

金缺口及其大小，以达成扩大利差，进而扩大利润的目的。

20、【单选题】下列不属于银行内部控制建立原则的是

A:有效性

B:审慎性原则

C:独立性原则

D:收益性原则

答案：D

21、【多选题】下列财务指标中能够反映商业银行经营效率的有

A:财务杠杆比率

B:备付金比率

C:资产使用率

D:资本风险比率

E:银行利差率

答案：AC

22、【多选题】商业银行财务报表的分析方法主要有

A:比率分析法

B:比较分析法

C:趋势分析法

D:因素分析法

E:RARCO评价法

答案：ABCD

23、【多选题】下列属于商业银行外源性资本来源的有

A:留存盈余

B:普通股

C:优先股

D:银行发行的债券

E:资本公积金

答案：BCD

24、【多选题】巴塞尔新资本协议中银行最低资本要求涉及的风险主要有

A:经营风险

B:市场风险

C:信用风险

D:操作风险

E:政策风险

答案：BCD

25、【多选题】属于银行现金资产的有

A:活期存款

B:库存现金

C:法定存款准备金

D:超额存款准备金

E:存放同业存款

答案：BCDE

26、【多选题】我国目前通用的判断银行贷款规模是否适度和结构是否合理的指标有

A:贷款存款比率

B:贷款资本比率

C:单个企业贷款比率

D:中长期贷款比率

E:不良贷款率

答案：ABCD

27、【多选题】属于商业银行证券投资外部风险的有

A:宏观经济政策

B:货币政策

C:市场利率变动

D:通货膨胀

E:银行投资决策

答案：ABCD

28、【多选题】国际商业贷款采取的主要业务形式有

A:进出口押汇

B:打包贷款

C:辛迪加贷款

D:代理融通

E:出口信贷

答案：CE

29、【多选题】资产负债综合管理的基本原理主要包括

A:流动性原理

B:规模对策原理

C:结构对称原理

D:偿还期对称原理

E:目标替代原理

答案：BCDE

30、【多选题】商业银行的经营风险主要有

A:流动风险

B:利率风险

C:信用风险

D:盈亏风险

E:决策风险

答案：ACD

31、【简答题】简述商业银行安全性及其管理原则。

答案：安全性：是指商业银行在其业务活动中要确保其资产、收入、信誉以及所有经营生

存发展条件免遭损失，并在经营管理过程中采取各种有效措施，使经营风险降到最低。

安全性管理原则：（1）保持自有资本在全部负债中的一定比例。（2）实行资产分散

化，控制和分散风险。（3）合理配置资金投向，规模与期限结构。（4）加强对客户

的资信调查分析和经营预测，避免信用风险。（5）保持较高的流动性资产。（6）遵

纪守法，合法经营。

32、【简答题】商业银行资本的保护功能主要表现在哪些方面?

答案：商业银行资本的保护功能是指银行资本通过冲抵银行资产的损失，对银行经营稳定

发挥的保护作用。主要表现在：（1）当商业银行发生经营亏损甚至倒闭时，可以保护

存款人和债权人的利益，维护银行信心。（2）银行被并购时，可以使资本所有权人得到

一定的补偿。（3）是银行保持良好信誉提高公众信心的重要因素。

33、【简答题】影响银行库存现金的因素有哪些?

答案：（1）现金收支在数量和时间上的规律。（2）营业网点的数量和分布。（3）后勤

保障的条件。（4）与中央银行发行库的距离、交通条件以及相关规定。（5）商业银行内

部管理制度。

34、【简答题】简述商业银行投资证券业务的意义

答案：（1）商业银行证券投资是银行的一项重要资产业务，是银行的获利来源之一，可

以保持银行收益的稳定性，提高资金运用水平。（2）可以降低和分散银行资产业务的风

险，是银行实现资产分散化经营、控制风险的有效手段。（3）提供了银行保持经营流动

性的二级准备。

35、【简答题】简述商业银行内部控制的主要内容。

答案：（1）组织结构控制。对商业银行内部职务和职位结构的有效性进行合理控制。

（2）建立合理的授权制度。包括对分支机构的业务授权和工作人员的授权。（3）人事

控制。（4）业务操作程序控制。（5）内部会计控制。

36、【计算题】某商业银行拥有总资产100亿元，其中流动资产