理财规划师（三级）模拟考试及答案

2/2理财规划师（三级）模拟考试（总分100分，考试时长90分钟）一、单项选择题（每小题2分，共100分）1、关于现收现付式和基金式的养老保险模式，下列说法不正确的是()。 A、现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金 B、完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要；部分基金式是即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金 C、现收现付式的养老保险是一种靠后代养老的保险模式，上一代人并没有留下养老储备基金的积累，其养老金全部需要下一代人的缴费筹资，实际上这种保险靠的是代际之间的收入转移 D、部分基金式是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活；完全基金式的养老保险是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式【答案】D【解析】完全基金式是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活；而部分基金式的养老保险则是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式。2、下列系数间关系错误的是()。 A、复利终值系数=1/复利现值系数 B、复利现值系数=1/年金现值系数 C、年金终值系数=年金现值系数*复利终值系数 D、年金现值系数=年金终值系数*复利现值系数【答案】B【解析】复利现值系数=1/复利终值系数。3、从2012年起，李某开始每年为他的家有汽车投保一年期、保额10万元的汽车财产险。在2014年2月，李某将汽车转手卖给王某，但没有通知保险公司变更投保人。2015年1月，该汽车发生了保险事故，造成重大损失，对此，()。 A、王某可以向保险公司索要保险金 B、李某可以向保险公司索要保险金 C、王某和李某一起向保险公司索要保险金 D、保险公司不用向任何一方提供保险赔偿金【答案】D【解析】根据最大诚信原则，投保人必须履行告知义务。4、以下材料中，不需办理公积金贷款的申请人提供的是()。 A、合法的身份证件（居民身份证、户口本、护照或其他有效居留证件） B、购买有价证券的开户等相关资料 C、合法有效的购买、建造、翻建或大修自有住房的合同或协议及其相关资料 D、购买住房首期付款证明或者建造、翻建、大修住房自筹资金证明【答案】B【解析】除ACD三项外，办理公积金贷款的申请人还需提供：①住房公积金储蓄卡及借款人名章；②使用夫妻双方贷款额度的，须有配偶住房公积金储蓄卡、身份证及复印件，结婚证或其他证明夫妻关系的证明；③当地住房公积金管理中心和贷款银行要求提供的其他资料；④借款人夫妻双方稳定的经济收入证明；⑤办理房产抵押的借款人还须提供房产证复印件。5、以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包括()。 A、该指标考虑了企业所有利益相关者的要求 B、考虑了资金的时间价值和投资的风险价值 C、反映了对企业资产保值增值的要求 D、有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为【答案】A【解析】股东财富最大化仅仅考虑了企业股东的利益，对于其他企业利益相关者如企业的债权人等的利益并没有全面考虑到。6、()属于客户非经常性收入。 A、工资薪金 B、每月奖金 C、债券利息 D、彩票中奖收入【答案】D【解析】客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成。相对而言，工资收入、养老金、年金收入比较稳定，属于经常收入；彩票中奖收入波动性很大，属于非经常收入。7、按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定，理财规划师所要遵循的执业原则不包括()。 A、正直诚信 B、保本微利 C、勤勉谨慎 D、团队合作【答案】B【解析】理财规划师所要遵循的职业原则包括：正直诚信原则、客观公正原则、勤勉谨慎原则、专业尽责原则、严守秘密原则、团队合作原则。8、小张希望获得短期的资金，可以采用保单质押的方式融资，并不是所有的保单都可以质押，下列四项中，可以作为质押品的保单为()。 A、医疗保险保单 B、意外伤害保单 C、养老保险保单 D、财产保险保单【答案】C【解析】保单质押贷款是指保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式。质押保单本身必须具有现金价值，因此，可以作为质押品的保单有养老保险、投资分红型保险及年金保险等人寿保险合同。9、除权日的开盘价不一定等于除权价，除权价仅是除权日开盘价的一个参考价格。当实际开盘价高于这一理论价格时，就称为()，在册股东即可获利。 A、填权 B、贴权 C、加权 D、减权【答案】A【解析】填权和贴权是股票除权后的两种可能，它与整个市场的状况、上市公司的经营情况、送配的比例等多种因素有关，并没有确定的规律可循。当实际开盘价高于这一理论价格时，就称为填权，在册股东即可获利；反之，实际开盘价低于这一理论价格时，就称为贴权。资料：某客户打算购买基金，由于对基金不了解，特征询理财规划师的建议。根据上述资料回答68～69题。10、刘先生第二个月所还的利息约为()元。 A、3690 B、3790 C、3968 D、7857【答案】C【解析】刘先生第二个月所还的利息=(700000-3889)*6.84%/12=3968（元）。11、按照房产计税价值征税的，按()计征。 A、房产原值 B、房产市场价值 C、房产原值一次减除lO%～30%后的余值 D、房产原值一次减除20%～30%后的余值【答案】C【解析】按照房产计税价值征税的，称为从价计税，即按房产原值一次减除10%～30%后的余值计征。12、按照我国现行证券交易规则规定，上海证券交易所正常交易日连续竞价的时间为（）。 A、9:30～15:00 B、9:25～11:30、13:00～15:00 C、9:25～11:00、13:00～15:00 D、9:30～11:30、13:00～15:00【答案】D【解析】注意区分我国两个证券交易所交易规则的区别：上海证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的9:15～9:25为开盘集合竞价时间，9：30～11:30、13:00～15:00为连续竞价时间；深圳证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的9：15～9：25为开盘集合竞价时间，9：30～11:30、13:00～14:57为连续竞价时间，14:57～15:00为收盘集合竞价时间。13、关于客户收入的说法中不正确的是()。 A、客户的收入主要由经常性收入和非经常性收入构成 B、客户的投资收入可分为实业投资、金融投资、不动产投资和艺术品投资 C、客户的收入主要是指税后收入 D、可以将客户子女的收入纳入客户收入之列【答案】D【解析】客户的收入主要由经常性收入和非经常性收入构成，又可细分为工资薪金、自雇收入、奖金和佣金、养老金和年金、投资收入和其他收入等。客户收入是指客户实际拿到手并有支配权的收入，即指纳税后的收入。如果客户子女已经财务独立，则可不将子女的收入纳入统计之列。14、累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额累进税率和全额累进税率的说法中正确的是()。 A、超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和 B、超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂 C、超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重 D、超额累进税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致【答案】C【解析】全额累进税率的优点是计算方法简单，累进幅度大，能够大幅度地调节纳税人的收入、财产。而超额累进税率的优点是累进幅度比较缓和，税收负担较为合理。其缺点在于：①计算方法比较复杂，计税依据数量越大，级距越多，计算步骤越多；②边际税率和平均税率不一致，税收负担的透明度较差。15、甲保险公司对保险保证金的使用正确的是()。 A、用于盖办公大楼 B、用于投资股票 C、用于清偿债务 D、用于开发房地产【答案】C【解析】根据《保险法》第九十七条规定，保险公司应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金，存入国务院保险监督管理机构指定的银行，除公司清算时用于清偿债务外，不得动用。16、助理理财规划师建议某客户可以通过适当配置股票型基金的方式积累教育金，这说明该客户家庭()。 A、所需教育金额度大 B、教育金积累期限紧迫 C、教育金积累期较长 D、风险承受能力很大【答案】C【解析】教育投资工具可分为长期教育规划工具和短期教育规划工具。长期教育规划工具又包括传统教育规划工具和其他工具。其中其他工具包括政府债券、股票与公司债券、大额存单、子女教育信托以及共同基金等。助理理财规划师建议某客户可以通过适当配置股票型基金的方式积累教育金，这说明该客户家庭教育金积累期较长。资料：随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求。何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据上面资料回答22～31题。17、下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实中属于行为的是()。 A、人的出生 B、人的死亡 C、时间的经过 D、签订合同【答案】D【解析】民事法律事实是指可以引起民事法律关系的发生、变更和消灭的客观情况。民事法律事实可以分为行为和非行为事实两类。行为是指人有意识的活动，以是否合法为标准，可以将行为分为合法行为和不合法行为，前者如依法订立合同、设立遗嘱，后者如侵权行为。非行为事实，又称自然事实，是指与人的意志无关、能够引起民事法律关系发生、变更或者消灭的事实，又可分为事件和状态。事件是指某种客观现象的发生，状态是指某种客观现象的持续。18、在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。 A、外汇 B、保险 C、珠宝 D、信托【答案】C【解析】客户的资产包括：①金融资产；②实物资产；③其他个人资产。其中，金融资产又可分为现金与现金等价物和其他金融资产两类，ABD三项均属于金融资产；C项，珠宝属于实物资产。19、消费支出规划涉及的内容不包括()。 A、资产流动性规划 B、购房规划 C、购车规划 D、信用卡与个人信贷消费规划【答案】A【解析】家庭消费支出规划主要是基于一定的财务资源下，对家庭消费水平和消费结构进行规划，以达到适度消费，稳步提高生活质量的目标。家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划以及信用卡与个人信贷消费规划等。20、保险人的物上代位是通过()取得。 A、约定 B、仲裁 C、诉讼 D、委付【答案】D【解析】委付是指投保人或者被保险人将保险标的物的一切权利转移给保险人，由此请求其支付全部保险金额的一种行为。委付主要是海上保险的特殊规定之一。物上代位权的取得一般通过委付实现。21、下列关于赡养义务承担主体的说法，正确的是()。 A、赡养义务的主体包括养子女和非婚生子女 B、养子女对于养父母的赡养义务与生子女对生父母的赡养义务不相同 C、有负担能力的成年亲生子女是赡养义务的惟一主体 D、赡养义务的主体包括与继父母形成抚养教育关系的继子女【答案】D【解析】赡养义务是子女的法定义务，这里所说的子女包括养子女、婚生子女、非婚生子女和有抚养关系的继子女。22、上市公司可以采用现金股利或股票股利的方式回报投资者，它们实质上有很多不同。关于它们的不同点的说法不正确的是()。 A、发放股票股利可减低每股价值 B、现金股利会减少企业的可用资产 C、现金股利不需要缴纳个人所得税 D、股票股利不改变股东的权益份额【答案】C【解析】按现行税法规定，现金股利应计入应纳税个人所得，股票股利不计入应纳税个人所得。将股票股利抛售换成现金资产时不缴纳个人所得税，仅须缴纳股票交易过程的相关税费，而交易过程的税费缴纳比个人所得税低，具有一定的节税效应。23、刘先生每个月所还的本金约为()元。 A、3889 B、6229 C、289 D、422【答案】A【解析】刘先生每个月所还本金=700000/15/12=3889（元）。24、某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。①A*（P/

A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/

A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/

A，i，7）-A*（P/

A，i，2）④A*（P/

A，i，7）-A*（P/

A，i，3） A、①③ B、①④ C、②③ D、②④【答案】C【解析】递延年金现值=A*（P/A，i，n-s）*(P/S,i，s)=A*[（P/A，i，n）-(P/A，i，s)]，其中s表示递延期，n表示总期数。25、下列关于可负担首付款公式，正确的是()。 A、可负担首付款=净资产的现值+以目前到未来购房这段时间内年收入在未来购房时的现值×年收入中可负担首付比例的下限 B、可负担首付款=净资产的现值+以目前到未来购房这段时间内年收入在未来购房时的终值×年收入中可负担首付比例的上限 C、可负担首付款=目前净资产在未来购房时的终值+以目前到未来购房这段时间内年收入在未来购房时的终值×年收入中可负担首付比例的下限 D、可负担首付款=目前净资产在未来购房时的终值+以目前到未来购房这段时间内年收入在未来购房时的终值×年收入中可负担首付比例的上限【答案】D【解析】@jin26、某教授某年3月因其编写的出版教材，获得一次性稿酬8500元。该教授应纳个人所得税（）元。 A、952 B、1190 C、510 D、1360【答案】A【解析】稿酬所得×（1-20%）×（1-30%）×20%=个人所得税@jin27、小王听说政府会逐步开放个人投资者向境外投资的限制，也就是说个人可以投资在内地注册，在香港上市的外资股，这种股票被称为()。 A、B股 B、H股 C、N股 D、S股【答案】B【解析】H股是指在内地注册，在香港上市的外资股。比如中国建设银行在中国内地注册，但是在香港上市，因此称为H股。28、具有同质风险的消费者购买同类型的保险体现出保险()的基本职能。 A、防灾防损 B、融通资金 C、社会管理 D、分散风险【答案】D【解析】分散风险是将处在同类危险中的多数单位和个人，通过直接或间接的方式集合为一个整体，根据风险发生的频率、损失的额度及保险金额，在风险发生之前，以收取保费的方式平均分摊给所有被保险人，形成保险基金，当风险事故发生后，以此赔偿少数单位或个人所遭受的损失，从而实现风险分散。保险只有均摊损失的功能，而没有减少损失的功能。29、普通年金终值系数的倒数称为()。 A、复利终值系数 B、偿债基金系数 C、普通年金现值系数 D、投资回收系数【答案】B【解析】普通年金现值系数与投资回收系数互为倒数；普通年金终值系数与偿债基金系数互为倒数；复利终值系数与复利现值系数互为倒数。30、()不需缴纳营业税。 A、个人转让专利权 B、某明星举办个人演唱会并取得收入 C、个人转让著作权 D、出售已居住一年半的个人住宅【答案】C【解析】个人（含外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税；个人转让著作权，免征营业税；将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税。31、医师在执行过程中因过失、错误或疏漏而导致了第三人损失，这是()的表现。 A、人身风险 B、财产风险 C、责任风险 D、意外事故风险【答案】C【解析】责任风险是产生在法律基础上的损害赔偿责任，它是由于人们的过失或侵权行为导致他人的财产毁损或人身伤亡，在合同、道义、法律上负有经济赔偿责任的风险。医生作为一种职业，因工作造成第三人的损失是责任风险的典型表现。32、股票、封闭式基金交易出现异常波动的，证券交易所可以决定()。 A、停牌 B、复牌 C、摘牌 D、挂牌【答案】A【解析】股票、封闭式基金交易出现异常波动的，证券交易所可以决定停牌。33、下列不属于外汇的是()。 A、英国国债 B、美元 C、德国债券 D、中国发行的QDII产品【答案】D【解析】根据《中华人民共和国外汇管理条例》的规定，外汇包括：①外国货币，包括纸币、铸币；②外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；③外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；④特别提款权；⑤其他外汇资产。34、下列关于子女教育规划原则的说法，错误的是()。 A、理财目标要合理 B、应提前规划 C、定期定额、强制储蓄 D、应积极投资，追求高收益【答案】D【解析】子女教育费用时间弹性和费用弹性很小，可承受的风险有限。根据收益与风险配比原则，任何可能获得高收益的投资都将伴随着高风险，所以，有关子女教育的投资要坚持稳健性原则。35、某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，5年期，票面利率为5%。投资者在债券发行2年后以990元的价格买入，持有至期满，其到期收益率为()。 A、5.65% B、6.22% C、6.12% D、5.39%【答案】D【解析】Y=[C+(V-P0)/n]/P0*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%。36、为了解2006年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的()。 A、算术平均数 B、中位数 C、众数 D、算数平均数、中位数、众数均可【答案】B【解析】中位数是样本数据所占频率的等分线，它不受少数几个极端值的影响，有时用它代表全体数据的一般水平更合适。2006年我国股票市场存在异常波动，采用中位数比较合适。37、张先生的女儿5年后上大学，届时的教育金为每年3万元，张先生夫妇现在的年收入为4万元，预计每年增长3%，则张先生家庭的教育负担为()。 A、58% B、65% C、70% D、75%【答案】B【解析】张先生家庭的教育负担比=届时子女教育金费用/家庭届时税后收入*100%=3/[4*(1+3%)]*100%=65%.38、基金单位的流通采取在交易所上市的办法，投资者要买卖基金单位都必须经过证券经纪商，在二级市场上进行竞价交易，且基金发起人在设立基金时，限定了基金发行的总额和存续期的基金是()。 A、封闭式基金 B、开放式基金 C、LOF基金 D、ETF基金【答案】A【解析】封闭式基金是指基金发起人在设立基金时，限定了基金发行的总额和存续期。基金单位的流通采取在交易所上市的办法，投资者以后要买卖基金单位都必须经过证券经纪商，在二级市场上进行竞价交易。39、公司提供认股权时，一般规定()，股东只有在该日期内登记并缴付股款，方能取得认股权而优先认购新股。 A、宣告日 B、增发日 C、除权日 D、股权登记日【答案】D40、某客户计划将一部分钱存为7日个人通知存款，则该客户可以存入的最低金额为()万元。 A、1 B、2 C、5 D、10【答案】C【解析】个人通知存款是一种不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存款。开户及取款起点较高：人民币通知存款开户起存金额5万元；最低支取金额为5万元。41、不能根据()认定保险合同无效。 A、保险合同的当事人不是中国公民 B、保险合同的内容不合法 C、保险合同的当事人意思表示不真实 D、保险合同违反国家利益和社会公共利益【答案】A【解析】保险合同的无效是指因法定原因或者约定原因，保险合同的全部或部分内容不产生法律约束力。保险合同无效的原因：①超额保险；②无保险利益；③内容违反法律、行政法规的强制性规定的；④无权代理；⑤损害国家利益和社会公众利益。42、李先生是银行的一名理财规划师。最近打新股是一个热门话题，客户经常会问到打新股的相关问题，理财规划师的下列回答中正确的是()。 A、个人不能参与新股申购，但是可以通过购买银行发行的打新股理财产品间接参与新股票申购 B、新股申购的起点为1000股，超过1000股为1000股的整数倍 C、新股申购不可能赔钱，因此不存在风险 D、新股申购时的委托价格如果低于规定的发行价格，委托将无效，如果委托的价格高于规定的发行价格，将有效，但还是按照规定的发行价格成交【答案】B【解析】每一个证券账户申购量最少为1000股，超过1000股的，必须是1000股的整数倍，且不能超过发行公告中所规定的申购数量上限，否则视为无效申购。43、在进行汽车消费信贷时，理财规划师应提醒客户注意的事项不包括()。 A、信用风险，同等条件下选择银行贷款 B、杂费的收取标准，因为每个贷款机构收取的其他杂费标准都不一样 C、市场风险，市场利率的变化会影响到消费者的投资收益 D、汽车保险为捆绑销售还是单独办理【答案】C44、住房商业贷款购房计划的实施一般要遵从一定的程序，借款人需持有银行规定的证明文件。下列不属于需要的证明文件的是()。 A、符合规定的购买商业用房合同、协议或其他有效文件 B、银行认可部门出具的借款人经济收入或偿债能力证明 C、贷款人的资历证明 D、保证人同意提供担保的书面文件及其资信证明【答案】C【解析】除ABD三项之外，还包括：身份证件（居民身份证、户口本或其他有效居留证件）原件及复印件；抵押物或质押物清单、权属证明、有处分权的购买人同意抵押或质押的证明及抵押物估价文件；银行要求提供的其他文件或资料。45、王某为其正在上大学的儿子王南（20岁）投保一份人身保险，与某保险公司签订了保险合同，合同中包含有在保险期限内被保险人意外伤害及死亡的赔付条款，指定王某本人为受益人。根据以上条件，下列表述中正确的是()。 A、此保单由于父母替子女投保，所以该份保险合同无须经王南的书面同意即可成立并生效 B、设某年暑假王南回家途中被一汽车撞伤，则保险公司在向王某支付保险金后，无权向该汽车车主行使追偿权 C、设3年后王南因失恋而自杀，保险公司不必给付保险金 D、设王某应于2006年10月9日支付当年保险费，但直至2008年10月9日王某再未交保险费，此时保险公司有权解除合同【答案】B【解析】题中保险合同为人身保险合同，根据《保险法》规定，人身保险的被保险人因第三者的行为而发生死亡、伤残或者疾病等保险事故的，保险人向被保险人或者受益人给付保险金后，不得享有向第三者追偿的权利。故本案中保险公司向王南支付保险金后，无权向车主追偿。46、王先生夫妇有一子王峰，2002年又将朋友的孩子小云落户在自己家。2003年王先生夫妇离婚，王先生带着小云与郑女士再婚，郑女士带来一位15岁的男孩小明。则王先生的法定继承人是()。 A、王峰 B、王峰、小云 C、王峰、郑女士 D、王峰、郑女士、小明【答案】D【解析】在合法婚姻关系存续期间，夫妻双方