初级会计电算化二章之二

第二讲

账务处理模块

基本操作

（一）本讲知识要点：一、系统初始化二、日常账务处理操作三、结账四、编制会计报表总体框架结构

本套会计电算化教材所涉及到的模块为总账、财务报表、工资、应收、应付、固定资产系统。一、总账系统一系统初始化二凭证处理三账簿处理（一）系统初始化系统初始化是将通用会计软件改变成为适用于某单位的“专用”会计软件，并将手工会计业务数据移植到计算机中的一系列准备工作，这是使用财务软件的基础。系统初始化工作的好坏，直接影响到会计电算化工作的效果。基础数据+游戏规则第一系统管理模块1、操作员管理2、账套管理3、年度账管理4、权限管理

财务软件模块1、部门、职员档案2、客户、供应商档案3、外币及结算方式4、设置凭证类别5、设置会计科目6、录入期初余额第二1、系统管理注意：系统管理是应用的大前提，是工作的起点。（1）系统管理的主要功能是对财务以及企业管理软件的各个产品进行统一的操作管理和数据维护。（2）谁能登录系统管理？有登录权限的人——系统管理员

——账套主管1、系统管理职位概要：系统管理员是系统中权限最高的操作员，负责整个系统的安全运行和数据维护。包括：进行账套的建立、引入、输出、操作员及权限的设置、系统维护等工作。系统管理员1、系统管理系统默认操作员：admin密码：为空。提示：系统管理员的名称admin是固定的不能自行修改，但密码可以更改。需要提醒大家注意的是，更改登录密码要谨慎。在正式使用系统进行账务处理时，建议更改系统管理员登录密码以防非授权人员进入，但是在练习阶段建议大家保持密码为空较好。系统管理员1、系统管理任务：系统管理员的身份注册以系统管理员身份启动系统管理模块并进行注册。操作：双击桌面“系统管理”图标，系统管理员登录。1、系统管理演示账套主管工作任务：实现对所主管的账套进行修改和管理；对年度账进行管理：建立、引入、输出、清空和年末结账；为其主管账套设置操作员权限；登录系统管理模块，注册登录所主管的账套，进行账务处理。1、系统管理

1、系统管理（3）系统管理具体功能介绍第一账套管理账套的建立、修改、引入、输出等。第二年度账管理年度账的建立、引入、输出、清空、结转上年度数据等。操作员权限管理第三账套管理（1）账套？

一组相互关联的数据。每一个企业（或每一个独立核算部门）的数据在系统内部都体现为一个账套。账套管理包括：账套的建立、修改、引入和输出等。第一（2）多账套管理——999个账套（3）建立账套——建账三步曲以系统管理员身份登录系统管理增加用户在建账向导引导下完成建账过程设置用户权限账套信息单位信息核算类型基础信息编码方案数据精度设置操作员（用户）增加操作员修改操作员删除操作员操作员：指有权登录系统并对系统进行操作的人员。注意：每次注册或登录系统，都要经身份的合法性检查。1、系统管理演示提示1：设置操作员只能由系统管理员完成，其他人员无权使用该功能（账套主管也无权设置操作员）操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。操作员密码，系统管理员给每位操作员设置了初始密码，操作员登录是可以修改密码。提问：操作员忘记时的处理？回答：系统管理员重置密码。提示2：如何修改操作员？选中操作员，单击“修改”按钮。操作员编号不能修改。如何删除操作员？未使用时：选中操作员，单击“删除”按钮。所设置操作员一旦被引用，就不能删除。提问：操作员中途离职怎么办？回答：在修改中“注销操作员”。（3）建立账套——建账三步曲以系统管理员身份登录系统管理增加用户在建账向导引导下完成建账过程设置用户权限账套信息单位信息核算类型基础信息编码方案数据精度建立账套（1）账套基本信息：包括账套号、账套名称、账套启用日期及账套路径。

举例：账套号：888（必须输入）账套名称：北京华丰科技公司（必须输入）账套路径：默认启用会计期：2010年1月注意：账套号与账套名称是一一对应的关系，共同来代表特定的核算账套。会计期间的问题建立账套（2）设置单位信息：用于记录本单位的基本信息。举例：单位名称：北京华丰科技公司单位简称：华丰公司单位地址、电话等，可以暂时不设。注意：单位全称是必须项，因为发票打印时要使用企业全称，建立账套（3）核算类型：用于记录本单位的基本核算信息。包括记账本位币、本位币名称、行业性质、企业类型、账套主管、是否按行业预置科目等。举例：记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业（必须输入）行业性质：2007年新会计准则（必须输入）账套主管：刘伟（必须输入）

是否按行业性质预置科目：是

（3）确定核算类型：举例：客户是否分类：有供应商是否分类：有存货是否分类：有有无外币核算：有（4）确定分类信息（基础信息）举例：科目编码级次：4-2-2-2存货分类编码级次：1-2-3其他采用默认值提示：级次、级长、编码总级长（5）确定编码方案（6）数据精度：是指定义数据的保留小数位数。在会计核算过程中，由于各企业对数量、单价的核算精度要求不一致，有必要明确定义主要数量、金额的小数保留位数，以保证数据处理的一致性。

（7）系统启用：总账、固定资产、工资等。操作员权限管理企业在实施财务管理软件时，应首先对操作员进行财务分工。财务分工应根据电算化规章制度、基本岗位职责分以及信息系统管理的要求，设置允许使用财务管理软件的操作人员和操作权限。第二设置权限的目的及作用：避免与业务无关人员进入系统，防止无关人员对系统进行错误或恶意操作；使各个功能模块操作的协调进行，保证整个系统和会计数据的安全性和保密性。设置操作员权限系统管理员可以指定账套主管；对系统内所有账套的操作员赋权账套主管默认拥有该账套全部权限；只能对其所管辖账套的操作员进行授权本人职务编号姓名角色权限财务经理001李强账套主管账套主管的全部权限会计002李立总帐会计具有总账、财务报表的全部权限出纳003张力出纳具有总账——出纳签字权限；具有现金管理的全部权限设置操作员权限举例：设置操作员权限操作步骤要点：1、首先单击操作员2、其次选择账套和年度3、最后分别设置主管权限和具体权限。分为：大类、小类主管：直接选中即可具体权限：先选中，后单击增加按钮。小结：1、一个账套可以设定多个账套主管。账套主管自动拥有该账套的所有权限。2、系统管理员可以指定设置账套主管和其他操作员的权限。3、账套主管只有设置本账套操作员的权限。（需要以账套主管身份登