证券合规考试附有答案

证券合规考试[复制]1、共35道题（10单选+5多选+20判断）

2、总分100分，90分合格，考试机会不限。基本信息：[矩阵文本题]*姓名：________________________工号:________________________1.公司发生下列_____事项，不需要告知证券部履行组织筹备董事会/股东大会履行审议披露义务。[单选题]*A.接受政府补助B.向非关联方租入厂房、办公楼等C.向非关联方购买与日常经营相关的原材料(正确答案)D.与非关联方签订技术使用许可协议答案解析：《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第7.1.1条第一款规定租入资产、签订许可协议属于应披露的交易；第二款规定购买与日常经营相关的原材料不属于应披露的交易事项。故选项C正确，选项B、D错误。《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》第40号上市公司获得政府补助公告格式规定“上市公司及其子公司获得可能对上市公司资产、负债、权益或经营成果产生重大影响的政府补助适用本公告格式”、“上述重大影响，是指收到的与收益相关的政府补助占上市公司最近一个会计年度经审计的归属于上市公司股东的净利润10%以上且绝对金额超过100万元，或者收到的与资产相关的政府补助占最近一期经审计的归属于上市公司股东的净资产10%以上且绝对金额超过1000万元”，故选项A错误。2.上市公司使用超募资金永久补充流动资金后十二个月内，可以_____。[单选题]*A.进行衍生品交易B.为控股子公司提供借款(正确答案)C.与专业投资机构共同投资D.为普通员工提供借款答案解析：根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》6.3.13的要求，上市公司使用超募资金永久补充流动资金后十二个月内不得进行证券投资、衍生品交易等高风险投资及为控股子公司以外的对象提供财务资助。公司应当在公告中对此作出明确承诺。故选项B正确，选项A、D错误。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》第四十二条的规定，上市公司将超募资金用于永久性补充流动资金后的十二个月内，不得与专业投资机构共同投资。故选项C错误。3.公司在接受投资机构调研时，可以______。[单选题]*A.向投资机构透露上市公司尚未披露的业绩情况B.向投资机构透露尚未披露的可能对公司股价产生影响的战略合作协议C.向投资机构介绍公司产品的核心竞争力(正确答案)D.向投资机构透露尚未披露的涉及市场热点的对外投资情况答案解析：《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第5.2.11条规定“上市公司及相关信息披露义务人通过业绩说明会、分析师会议、路演、接受投资者调研等形式，与特定对象沟通时，不得提供公司未公开重大信息”，故选项A、B、D错误，选项C正确。4.根据上市公司《信息披露事务管理制度》（2023年4月），各部门的信息披露报告人应当在重大事项发生的______向董事会秘书报告。[单选题]*A.当日(正确答案)B.次日C.次一工作日D.次一交易日答案解析：上市公司《信息披露实事务管理制度》（2023年4月）第四十九条第二款规定“公司各部门、各控股子公司、各参股公司的信息披露报告人应当在重大事项发生的当天向董事会秘书报告，同时告知本部门（控股子公司、参股公司）的主要负责人”，故选项A正确。5.以下情形中______是信息披露公平性原则的要求。[单选题]*A.不得有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或者泄露未公开重大信息B.不得延迟披露，不得有意选择披露时点强化或者淡化信息披露效果C.依法确定未公开重大信息的范围，明确各部门及下属公司应当报告的信息范围、报告义务触发点、报告程序等。D.以上都属于(正确答案)答案解析：延迟披露、有意选择披露时点强化或者淡化信息披露效果的行为会造成信息披露的实质不公平。选项A、B、C的情形都属于信息披露公平性原则的要求，故选项D正确6.上市公司对其合并范围内的________提供资金可以豁免提供财务资助的审议披露要求。[单选题]*A.持股41%的控股子公司B.持股50%的控股子公司C.持股51%的控股子公司且该子公司其他股东包含上市公司控股股东、实际控制人及其关联人D.持股51%的控股子公司且该子公司其他股东不包含上市公司控股股东、实际控制人及其关联人(正确答案)答案解析：只有D选项符合“资助对象为上市公司合并报表范围内且持股比例超过50%的控股子公司，且该控股子公司其他股东中不包含上市公司的控股股东、实际控制人及其关联人”的豁免情形。7.根据上市公司《对外担保管理制度》（2023年4月），公司为他人提供担保的，需要经过的内部审批程序不包括______：[单选题]*A.职能管理部门对拟担保事项进行核查分析后提出申请报告B.上市公司董事会秘书审批并签署意见(正确答案)C.上市公司财务总监审批并签署意见D.上市公司总经理审批并签署意见答案解析：上市公司《对外担保管理制度》（2023年4月）第十三条规定“公司为他人提供担保的，职能管理部门在对被担保单位的基本情况进行核查分析后，提出申请报告，申请报告必须明确表明核查意见。申请报告报公司财务总监审批并签署意见后，报公司总经理审批。公司总经理审批同意后，转发董事会办公室，由其报董事会（或股东大会）审批”，故选项B正确。8.上市公司可以为________提供借款。[单选题]*A.上市公司控股股东B.上市公司董监高C.持有上市公司5%以上股份的股东D.上市公司子公司(正确答案)答案解析：ABC选项中“控股股东、董监高、5%以上股份的股东”都是《创业板上市规则》规定的上市公司的关联法人或关联自然人，上市公司不得为《创业板上市规则》规定的关联法人、关联自然人提供资金等财务资助。9.以下情形中________无需告知证券部。[单选题]*A.上市公司全资子公司为他人提供担保；B.上市公司控股子公司对外签订出售资产合同，金额较大C.上市公司控股子公司对外赠与资产，金额较大D.以上都不属于(正确答案)答案解析：上市公司控股子公司为其他主体提供担保，应视同上市公司提供担保，需要上市公司履行审议程序并披露，故选项A错误。《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第7.1.1条第一款规定出售资产、赠与资产属于达到特定标准后应披露的交易，子公司应事前及时告知证券部确认是否达到董事会审议及披露标准，故选项B、C错误，选项D正确。10.下列对外投资事项中，无论金额大小，都不需要上市公司履行审议披露义务的事项是______。[单选题]*A.控股子公司设立或者增资其全资子公司(正确答案)B.控股子公司进行证券投资、衍生品交易C.控股子公司进行委托理财D.控股子公司设立或者增资其非全资子公司答案解析：《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第7.1.1条第一款规定对外投资（含委托理财、对子公司投资等）属于应披露的交易事项，但设立或者增资全资子公司除外，故选项A正确，选项B、C、D错误。11.下列情形中_______需要上市公司履行审议程序并披露。*A.上市公司对控股子公司提供担保(正确答案)B.上市公司控股子公司对另一控股子公司提供担保C.上市公司控股子公司对上市公司提供担保(正确答案)D.上市公司控股子公司为他人提供担保E.上市公司为他人提供担保(正确答案)答案解析：选项A和E是上市公司提供担保，需要上市公司履行审议程序并披露；选项B和D是上市公司控股子公司为上市公司合并报表范围内的法人或其他组织提供担保，由控股子公司审议、上市公司披露；选项C是上市公司控股子公司为其他主体提供担保，应视同上市公司提供担保，需要上市公司履行审议程序并披露。12.下列情形中_______属于上市公司应当披露的情形。*A.上市公司控股子公司拟以自有资金100万元参与设立基金，该基金的GP为某专业投资机构(正确答案)B.上市公司将某厂房以明显低于市场价格出租给全资子公司C.上市公司控股子公司为其全资子公司申请银行授信提供担保(正确答案)D.上市公司控股子公司可能承担重大违约或大额赔偿责任(正确答案)答案解析：选项A为与专业投资机构共同投资，无论金额大小均需披露。选项B中将某厂房以明显低于市场价格出租的行为构成财务资助，但承租方是全资子公司，豁免适用财务资助的规定，故可以不用披露。选项C为上市公司控股子公司为上市公司合并报表范围内的法人或其他组织提供担保，上市公司应当在控股子公司履行审议程序后及时披露。D选项属于《深圳证券交易所创业板股票上市规则》规定的应当披露的情形。13.下列哪些情形属于上市公司《信息披露事务管理制度》（2023年4月）规定的_______给公司造成不良影响或损失的，公司将视情节轻重追究经办人和责任人的责任的情形。*A.本部门（控股子公司、参股公司）发生应披露的重大事项，而相关信息披露报告人未及时向董事会秘书和证券部相关负责人报告的(正确答案)B.公司各部门、各控股子公司、各参股公司向董事会秘书和证券部提供的文件资料存在错误、遗漏或误导的(正确答案)C.内幕信息知情人泄漏公司尚未披露的信息的(正确答案)D.内幕信息知情人利用公司尚未披露的信息进行内幕交易或配合他人操纵公司股票价格的(正确答案)E.公司各部门、各控股子公司、各参股公司未及时向董事会秘书和证券部提供相关资料，导致公司定期报告无法按时披露的(正确答案)答案解析：《稳健医疗用品股份有限公司信息披露管理制度》（2023年4月）第五十九条如出现下列情况，给公司造成不良影响或损失的，公司将视情节轻重追究经办人和责任人的责任：（一）本部门（控股子公司、参股公司）发生应披露的重大事项，而相关信息披露报告人未及时向董事会秘书和证券部相关负责人报告的；（二）公司各部门、各控股子公司、各参股公司向董事会秘书和证券部提供的文件资料存在错误、遗漏或误导的；（三）公司董事、监事、高级管理人员或其他知情人泄漏公司尚未披露的信息的；（四）公司董事、监事、高级管理人员或其他知情人利用公司尚未披露的信息进行内幕交易或配合他人操纵公司股票价格的；（五）公司各部门、各控股子公司、各参股公司未及时向董事会秘书和证券部提供相关资料，导致公司定期报告无法按时披露的；（六）其他给公司造成不良影响或损失的行为；根据上述规定，选项A、B、C、D、E为正确选项。14.作为上市公司财务部员工，以下_______不可以发布至朋友圈。*A.已上传系统并将于次日披露的年度报告财务数据截图(正确答案)B.尚未披露的筹划重大资产重组事项的相关信息(正确答案)C.公司内网发布不久后删除的年度经营业绩目标(正确答案)D.持有公司股票的当日盈亏情况答案解析：选项A、B是公司尚未披露的重大信息，提前泄露会违反信息披露的公平性原则。选项C中的营收预算目标与经营业绩直接相关，属于敏感信息，不能随便说，以免引起股价异动。15.上市公司控股子公司不得为以下_______提供借款。*A.上市公司高管的配偶的兄弟姐妹(正确答案)B.可转债的发行对象(正确答案)C.属于上市公司股权激励对象的公司员工(正确答案)D.掌握公司商业秘密的核心技术人员答案解析：选项A属于上市公司的关联自然人，上市公司不得为关联自然人提供财务资助。《深圳证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》第十七条要求上市公司不得为证券发行对象提供财务资助。故选项B错误。《上市公司股权激励管理办法》二十一条要求上市公司不得为激励对象提供财务资助，故选项C错误。16.上市公司的非董监高人员无需承担信息披露违法的行政责任。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：对上市公司董事、监事、高级管理人员之外的人员，如果监管机构认定其为上市公司信息披露违法行为直接负责的主管人员或者其他直接责任人员，可以对其予处罚。17.信息披露违法的法律责任仅涉及行政责任和民事责任，不涉及刑事责任。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：信息披露违法的法律责任类型包含行政责任、民事责任和刑事责任。18.被监管机构予以处罚的非董监高人员中财务相关人员占大多数。[判断题]*对(正确答案)错答案解析：被监管机构予以处罚非董监高人员包括：财务负责人、财务副经理、一般财务人员、子公司财务总监、投资总监等。财务相关人员占大多数。19.信息披露的基本原则包含真实、准确、完整、及时和公平。[判断题]*对(正确答案)错答案解析：信息披露的基本原则包含真实、准确、完整、及时和公平。20.信息披露的及时性原则是指上市公司发生或知悉（理应知悉）重大信息时，应及时披露。[判断题]*对(正确答案)错答案解析：《深圳证券交易所创业板股票上市规则》5.1.6本规则所称及时，是指上市公司及相关信息披露义务人应当在本规则规定的期限内披露重大信息。21.不提前向特定对象单独披露、透露或者泄露未公开重大信息是信息披露公平性原则的要求。[判断题]*对(正确答案)错答案解析：《深圳证券交易所创业板股票上市规则》5.1.7本规则所称公平，是指上市公司及相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得实行差别对待政策，不得提前向特定对象单独披露、透露或者泄露未公开重大信息。22.除非得到明确授权并经过培训，公司员工原则上应当避免代表公司对外发言。[判断题]*对(正确答案)错答案解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》8.1.3上市公司应当建立投资者关系管理机制，指定董事会秘书担任投资者关系管理负责人。除非得到明确授权并经过培训，公司其他董事、监事、高级管理人员和员工应当避免在投资者关系活动中代表公司发言。23.某员工因工作关系得知了上市公司本年度业绩很好，在半年报披露前一个月接受媒体采访时向媒体透露：“公司第二季度业绩将大幅超预期”，虽然公司没有披露半年度业绩预告，但只要没有透露具体的数据，就是合规的。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：接受媒体采访时，不得提供与公司相关的未公开重大信息。公司业绩属于可能导致公司股价异常波动的敏感信息，即使没有透露具体数据，仍有被监管的风险。24.接受机构调研时，不得向调研对象透露防疫用品的生产销售量、出口量和市场地位等尚未公开的信息。[判断题]*对(正确答案)错答案解析：接受机构调研时，不得提供与公司相关的未公开重大信息。25.上市公司应当依法确定未公开重大信息的范围，明确各部门及下属公司应当报告的信息范围、报告义务触发点、报告程序等。公司各部门及下属子公司联络人应及时传递重大信息。[判断题]*对(正确答案)错答案解析：信息披露公平性原则的要求。26.对于逾期未收回前次资助款项的资助对象，公司不得对其追加提供财务资助。[判断题]*对(正确答案)错答案解析：根据规则规定，公司不得对逾期未收回前次资助款项的资助对象追加提供财务资助。27.控股子公司向参股公司提供借款，不论是否有利息，都需要提前告知公司证券部组织筹备董事会/股东大会履行审议披露义务。[判断题]*对(正确答案)错答案解析：子公司向参股公司有偿或者无偿对外提供资金，属于对外提供财务资助，需要提前告知公司证券部组织筹备董事会/股东大会履行审议披露义务。28.控股子公司通过银行向其员工（非上市公司董监高、控股股东、实际控制人及其关联人）提供委托贷款用于员工购房，不用告知证券部。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：子公司向其员工以委托贷款的方式提供财务资助，也需要上市公司履行审议程序和披露义务。29.控股子公司拟将其闲置厂房以较低价格租给其他公司使用，子公司履行内部审议程序后告知上市公司即可，无需经上市公司审议披露。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：子公司拟将其闲置厂房以较低价格租给其他公司使用应参照财务资助的规定执行，需要上市公司履行审议程序和披露义务。30.上市公司董事的配偶是A公司的实际控制人，上市公司的全资子公司可以以银行贷款的利率向A公司提供借款。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：A公