金融概论-金融机构

金融概论-金融机构2024/3/27金融概论-金融机构1、银行业学习目标1、了解商业银行和中央银行产生和发展的历史，了解现代商业银行的发展趋势2、了解商业银行的性质、类型与组织制度，理解商业银行的经营管理原则，掌握商业银行的职能和业务体系3、了解中央银行产生的客观必然性、性质与主要类型，掌握中央银行的职能，了解中央银行的主要业务和金融监管的基本内容4、了解政策性银行的性质和职能，了解政策性银行的主要业务金融概论-金融机构1、银行业

—1.1现代银行业的产生与发展商业银行是历史发展最为悠久、业务活动最为广泛、对社会经济生活影响最为重要的金融机构，是各国金融体系的主题。早期的商业银行是指接受活期存款，并主要为工商企业提供短期贷款的金融机构。现代意义上的商业银行已经成为资金规模雄厚、经营范围无所不及的金融机构。金融概论-金融机构1、银行业

—1.1现代银行业的产生与发展商业银行的产生

商业银行的产生与发展也就是银行的产生与发展。

银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的联系。

商业银行主要通过两种途径产生：一种是早期的货币兑换商和高利贷商逐渐适应新的经济条件，“脱胎换骨”演变为资本主义商业银行。另一种是新兴的资产阶级按照资本主义组织原则以股份制的形式组建和设立的银行。历史上第一家股份制银行——英格兰银行金融概论-金融机构1、银行业

—1.1现代银行业的产生与发展现代商业银行的发展趋势1、全能化2、集中化3、证券化4、电子化5、国际化金融概论-金融机构1、银行业

—1.2商业银行概述商业银行的性质1、商业银行是企业，具有一般企业的基本特征。2、商业银行作为金融企业，不同于一般的工商企业，是特殊的企业。3、商业银行不同于其他金融机构。金融概论-金融机构1、银行业

—1.2商业银行概述商业银行的职能1、信用中介职能2、支付中介职能3、信用（货币）创造职能4、金融服务职能金融概论-金融机构1、银行业

—1.2商业银行概述商业银行的外部组织形式1、单一银行制2、分支行制3、银行控股公司制4、连锁银行制5、代理银行制商业银行的外部组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。金融概论-金融机构1、银行业

—1.2商业银行概述商业银行的经营管理原则流动性原则盈利性原则安全性原则金融概论-金融机构1、银行业

—1.2商业银行概述商业银行的负债业务1、负债业务是商业银行筹措资金来源的业务。2、在商业银行的全部资金来源中，90%以上来源于负债。3、负债结构和成本的变化，决定着银行资金转移价格的高低，从而极大地影响着银行的盈利水平和风险状况。金融概论-金融机构1、银行业

—1.2商业银行概述商业银行负债业务的概念

银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。

银行负债的的基本特点：（1）它必须现实的、优先存在的经济义务；（2）它的数量是必须能够用货币来确定的；（3）负债只能偿付以后才能消失。金融概论-金融机构1、银行业

—1.2商业银行概述商业银行负债（存款）业务的来源存款是商业银行负债业务中最重要的业务，也是商业银行运营资金的主要来源。商业银行存款来源的渠道有：1、产业界暂时闲置的货币资金2、社会上其他的闲散资金3、商业银行的派生存款4、同业存款金融概论-金融机构1、银行业

—1.2商业银行概述商业银行负债业务概况负债业务存款业务借款业务其他负债业务自有资本活期定期储蓄央行借款同业拆借国际市场借款发行债券回购借款在途资金股份资本公积金位分配利润金融概论-金融机构1、银行业

—1.2商业银行概述商业银行资产业务资产业务是商业银行的核心业务，是银行取得利润的主要途径，商业银行的资产业务一般包括贷款业务、投资业务及国定资产业务等，其中贷款业务是商业银行最主要的资产业务。产业务包括贷款业务、票据贴现业务、证券投资业务备和现金资产。金融概论-金融机构1、银行业

—1.2商业银行概述贷款的概念1、贷款是指商业银行及其他金融机构约定的条件向借款人借出货币资金，到期收回本息的行为。2、贷款业务是商业银行最主要的资产业务，贷款的规模和结构对商业银行的经营成败具有决定意义，其经营的结果直接影响商业银行的安全性、流动性和盈利性目标的实现。金融概论-金融机构1、银行业

—1.2商业银行概述商业银行的中间业务和表外业务负债业务和资产业务是商业银行的基本业务，它们都反映在其资产负债表中。此外，商业银行还从事资产负债表以外的业务，包括中间业务和表外业务。在激烈的市场竞争中，商业银行还利用自身在资金、机构、技术、信息、信誉等方面的优势，从多方位拓展其他业务，既增加了商业银行的利润，又能满足社会经济活动的需要，还推动了资产负债业务的发展。中间业务是指商业银行不需要动用自己的资金，而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务。表外业务是指商业银行从事的，按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能为银行带来额外收益的经营活动。金融概论-金融机构1、银行业

—1.2商业银行概述案例分析海南发展银行的关闭

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—1.3中央银行概述中央银行概述1、中央银行是一国的货币金融管理机构，在各国的金融机构体系中居于核心和主导地位。2、中央银行是在商业银行的基础上经过长期发展逐步产生和发展起来的，它是经济发展的客观要求和必然结果，具有客观必然性。中央银行的产生有两个基本前提，一是商品经济的发展比较成熟，二是金融业的发展对此有客观需求。金融概论-金融机构1、银行业

—1.3中央银行概述中央银行产生的客观必然性1、统一发行银行券的需要2、统一票据清算的需要3、最后贷款人的需要4、金融监管和金融宏观调控的需要金融概论-金融机构1、银行业

—1.3中央银行概述中央银行的性质性质地位的特殊性业务的特殊性经营管理的特殊性金融概论-金融机构1、银行业

—1.3中央银行概述中央银行的职能职能发行的银行银行的银行政府的银行金融概论-金融机构1、银行业

—1.3中央银行概述中央银行的主要业务业务负债业务资产业务中间业务金融概论-金融机构1、银行业

—1.3中央银行概述中央银行金融监管的目标2、竞争的公平性3、政策的统一性1、经营的安全性金融概论-金融机构1、银行业

—1.3中央银行概述中央银行金融监管的原则1、依法管理和公开监管原则2、分类管理和公平对待原则3、度监管和适度竞争原则金融概论-金融机构1、银行业

—1.3中央银行概述中央银行金融监管的主要内容(l)市场准入监管(2)市场运作过程监管(3)市场退出监管金融概论-金融机构1、银行业

—1.4政策性银行建立政策性银行的必要性1、最早成立的政策性银行是19世纪末的法国农业信贷银行，它是当时法国政府为了扭转农业落后的局面，支持农业发展，解决农业资金问题而建立的。2、目前，世界大多数国家都设有政策性银行，其主要任务是执行国家的产业政策，通过提供优惠贷款来支持重点产业、基础产业和支柱产业的发展。3、攻策性银行的建立弥补了市场经济条件下市场金融配置资源的计划性缺陷，具有健全和优化…国金融体系的总体功能。金融概论-金融机构1、银行业

—1.4政策性银行我国为什么要组建政策性银行1、建立政策性银行可在一定程度上弥补市场机制缺陷，实现资源的合理配置。2、建立政策性银行是我国经济金融体制改革和社会主义市场经济发展的需要。3、建立政策性银行是贯彻国家产业政策，促进产业结构合理化的需要。4、建立政策性银行是适应金融国际化、遵循国际惯例与坚持中国特色相结合的需要。金融概论-金融机构1、银行业

—1.4政策性银行政策性银行的性质1、金融性2、政策性3、非盈利性4、专业性5、优惠性金融概论-金融机构1、银行业

—1.4政策性银行政策性银行的职能倡导职能选择职能补充职能金融概论-金融机构1、银行业

—1.4政策性银行政策性银行的主要业务政策性银行的具体业务是南各国经济、金融环境决定的。一国的经济发展水平平、政府对金融经济的干预程度、金融市场的发展状况及对外的开放程度都在不同程度上影响着政策性银行的业务范围。政策性银行融资业务的特点是资金来源成本低、期限长、效效率高，具有统筹性。政策性银行的主要业务大致可分为负债业务和资产业务两大类。金融概论-金融机构2、证券业学习目标1、了解证券的概念和类型、证券市场的分类以及中国证券业的发展2、了解股票的发行和上市，掌握股票的特征和分类，流通交易及价格指数3、了解债券的发行和上市，掌握债券的分类4、掌握投资基金的特点和分类5、了解证券投资分析的一些基本方法金融概论-金融机构2、证券业

—2.1证券的概念和类型证券的概念证券是一个涵义相当广泛的概念，它是用以表明各类财产所有权和债权的凭证的统称。证券所有人凭证券所载内容有权取得相应的权益。我国1998年制订的《证券法》明确规范的证券类型包括股票、公司债券以及国务院依法认定的其他证券。证券有广义与狭义两种类型。金融概论-金融机构2、证券业

—2.1证券的概念和类型广义证券与狭义证券商品证券货币证券资本证券广义证券狭义证券金融概论-金融机构2、证券业

—2.1证券的概念和类型有价证券的分类(1)按发行主体的不同，可分为政府证券、金融证券和公司证券(2)按证券的经济性质可分为股票、债券和其他证券(3)根据上市与否，有价证券可分为上市证券和非上市证券金融概论-金融机构2、证券业

—2.1证券的概念和类型证券市场的分类(l)按证券的性质不同，可分为股票市场、债券市场和基金市场(2)按组织形式不同，可分为场内市场和场外市场(3)按证券交易的性质不同，分为证券发行市场和证券交易市场金融概论-金融机构2、证券业

—2.2股票的特征和分类股票的特征股票的特征(1)潜在的高收益性(2)高风险性(3)不可返还性(4)流通性金融概论-金融机构2、证券业

—2.2股票的特征和分类股票的分类（l）按股票所代表的股东权益，可划分为普通股与优先股(2)按股票票面是否记载股东姓名，可分为记名股与无记名股(3)按股票是否有票面金额，可分为有票面额股股票与无票面额股股票(4)我国的股票按投资主体，可分为国家股、法人股、个人股与外资股(5)按股本募集方式划分，我国的股票可分为公开股票与内部股票(6)股票按发行和交易范围划分，可分为A股、B股、H股、N股和S股金融概论-金融机构2、证券业

—2.3证券投资分析影响股票价格的因素影响股票价格的因素多种多样，宏观经济、政治局势、经济政策、公司所处行业、经营理念、产业生命周期、市场供求状况、大盘趋势、人们的心理预期等，都能影响股票价格。金融概论-金融机构2、证券业

—2.3证券投资分析基本面分析经济分析行业分析公司分析经济分析主要探讨宏观经济周期和经济政策对证券价格的影响。行业分析通常包括产业分析与区域分析两个方面。行业分析是介于经济分析与公司分析之间的中观层次的分析。公司分析是基本分析的重点，公司分析主要包括公司财务报表分析、公司产品与市场分析、公司证券投资价值及投资风险分析三个内容。金融概论-金融机构2、证券业

—2.3证券投资分析技术分析技术分析是分析股票市场过去和现在的市场行为，来预测市场价格的未来走势，从而*为投资决策提供依据的过程。技术分析之所以能预测未来走向，有它赖以存在的理论基础，即以下三大假设。(1)市场行为包括一切信息(2)价格沿趋势波动，并保持趋势(3)历史会重演技术分析大致可分为六类：指标法、切线法、形态法、K线法、波浪法、周期法。金融概论-金融机构3、保险业学习目标1、掌握保险的概念、分类和基本原则2、掌握人身保险和财产保险的主要分类、概念和特点3、熟悉再保险的概念和运作金融概论-金融机构3、保险业

—3.1保险概述保险的概念保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。金融概论-金融机构3、保险业

—3.1保险概述保险的特性从经济的角度来看：保险是集合同类风险聚资建立基金，对特定风险后果提供经济保保障的一种风险财务转移机制，保险是对非预期损失成本再分配的经济合约。从法律的角度来看：保险是一种经济损失补偿制度，其形式是以保险法规为依据的保险合同，保险是一方同意对另一方的损失给予补偿的合同约定。金融概论-金融机构3、保险业

—3.1保险概述保险的职能基本职能派生职能保险从一产生开始就具有分散风险、补偿损失的职能。保险机制能够运转的原因是被保险人愿意以交付小额确定的保险费来换取对大额不确定的损失的补偿。一是资金运用职能。二是防灾防损职能。金融概论-金融机构3、保险业

—保险概述保险的作用1、保险在微观经济中的作用：（1）保险有利于企业加强风险管理，使受灾企业及时恢复生产，有利于企业加强经济核算。（2）保险有利于安定人民生活。通过保险，减少人们南于灾害事故遭受的损失影响程度，特别是在经济上能够得到补偿以维持日常生活。2、保险在宏观经济中的作用：（1）保障社会再生产的顺利进行。（2）保证商品流通和消费的顺畅进行。（3）推动科学技术向现实生产力转化。（4）有利于财政和信贷收支计划的顺利实现。（5）增加外汇收入，增强国际支付能力。（6）动员国际范围内的保险基金。金融概论-金融机构3、保险业

—3.1保险概述保险的分类1、以实施方式为标准，保险可分为自愿保险和强制保险。2、以保险标的为标准，保险可分为财产保险和人身保险。3、以保障范围来划分，保险可分为财产损失保险、责任保险和信用保证保险。4、以经营目的划分，保险可分为盈利性保险和非盈利性保险。5、以业务承保方式来分类，保险可分为原保险、再保险、重复保险和共同保险。金融概论-金融机构3、保险业

—3.1保险概述保险的基本原则可保利益原则最大诚信原则近因原则损失补偿原则金融概论-金融机构3、保险业

—3.2保险公司的主要类型人身保险的概念和特征人身保险是以人的生命和身体为保险标的的一种保险。特征是一种定额保险长期性储蓄性风险相对稳定1、按保障范围分类，人身保险可分为人寿保险、人身意外伤害保险和健康保险；2、按实施方式分类，人身保险可以分为强制保险和自愿保险；3、按投保方式分类，人身保险可以分为个人保险和团体保险：4、按保险期限分类，人身保险可以分为长期业务、一年期业务和短期业务。分类金融概论-金融机构3、保险业

—3.2保险公司的主要类型人寿保险1、人寿保险是以被保险人的为给付保险金条件的保险。分类1、按保险事故划分，可分为死亡保险、生存保险和两全保险2、按照有无利益分配划分，可分为分红保险与不分红保险3、按参加保险的人数划分，可分为单独人寿保险、团体人寿保险和联合人寿保险4、创新型人寿保险，包括变额寿险、万能寿险、变额万能寿险5、年金保险金融概论-金融机构3、保险业

—3.2保险公司的主要类型人身意外伤害保险人身意外伤害保险是被保险人在保险有效期内，因遭受意外事故，致使身体蒙受伤害而残废或死亡时，保险人按照保险合同的规定给付保险金的一种人身保险。该险种可以单独承保，也可以作为人寿保险的附加险承保。构成意外伤害保险的保险责任的必要条件：一是被保险人须在保险期间内遭受意外伤害事故；二是须导致被保险人在责任期限内死亡或残疾：三是意外伤害事故是死亡或残疾的直接原因或近因。两类最常见的意外伤害保险：个人意外伤害保险和团体意外伤害保险，金融概论-金融机构3、保险业

—3.2保险公司的主要类型财产保险及其主要业务1、广义的财产保险业务包括除人身保险以外的所有保险，比如财产损失保险、责任保险、信用保证保险等保险业务。可保财产包括物质形态和非物质形态的财产及其有关利益。2、以物质形态的财产及其相关利益作为保险标的的，通常称为财产损失保险。3、以非物质形态的财产及其相关利益作为保险标的的，通常是指各种责任保险、信用保险等。主要业务财产损失保险运输保险工程保险农业保险责任保险信用保证保险金融概论-金融机构3、保险业

—3.2保险公司的主要类型再保险再保险也称分保，是保险人将所承保的危险责任的一部分或全部向其他保险人再投保的行为。再保险按责任限额划分可分为比例再保险合同和非比例再保险合同，前者以保险金额为基础，后者以赔款金额为基础。再保险按不同的分保安排划分，可分为临时分保、合同分保和预约分保。金融概论-金融机构4、信托与租赁业学习目标1、了解信托的概念和发展演变过程，理解信托的构成要素和职能，掌握信托的分类2、了解信托公司的各种业务，掌握各种业务的特点3、了解租赁的含义和发展演变过程，理解租赁业务的类型，掌握租赁业务的特点和租金的计算金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述信托的概念和构成要素1．信托的概念信托有“信任”和“委托”两重含义。信托的概念可以表述为：财产的所有者为了达到一定的目的，通过签订合同或协议，将其指定的财产委托信托机构（或个人）代为管理、营运和处分的经济行为。它是一种建立在信任基础上的财产管理制度。2．信托的构成要素信托活动由信托行为、信托关系人、信托目的、信托财产和信托期间等几个要素构成。金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述信托的产生1．信托的萌芽——遗嘱托孤信托的起源与古埃及和古罗马的遗嘱执行，遗产继承和管理有密不可分的关系。2．信托的雏形——信托遗赠信托观念的出现，起源于《罗马法典》中的“信托遗赠”。所谓信托遗赠是指由财产所有者以被继承人的身份，用遗嘱指定一个具有合法资格的继承人，由这个继承人先把产继承下来，然后再由此人把遗产转移给或赠给真正要赠与的人。3．信托的产生——“尤斯制”信托制度是在英国中世纪出现的“尤斯制”的基础上发展起来的。12世纪，英国封建社会的法官们参照罗马法的用益权与信托遗赠制度，创设了“尤斯制(USE)”，用以规避英王亨利三世颁布的《没收灸条例》的约束。金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述信托的发展演进1、信托事业始创于英国，它是随着资本主义商品经济的发展而演进的。最早，信托是由个人承办开始的。2、英国政府为此于1893年颁布《受托条例》，开始对个人充当受托人承办信托业进行管理，按着又规定法院可以选任受托人，以法官充任“官选受托人”，但仍然是以个人身份去承办信托事务。1908年，英国成立“官营受托局”，实行以法人身份受理信托业务。3、独立战争以后信托业务从英国传入美国，也是先由个人如律师承办，从受托执行遗嘱和管理遗产等民事性业务开始的。但随着资本主义在美国的迅速发展，个人承办的民事信托不能适应经济发展的要求，以营利为目的的法人组织——信托公司和银行信托部应运而生。信托从个人承办演进为由法人承办，并作营业性经营，这在美国比英国要早。4、日本的信托业是从美国引进的，在信托业发展过程中，日本借鉴英美两国的经验，结合自己的国情，对信托业务内容和经营方式又有了新的开拓和发展。金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述信托的职能财产管理职能金融职能沟通和协调经济关系职能社会投资职能为社会公益事业服务的职能金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述信托的五种分类按受托人承受信托的目的是否盈利可以分为商事信托和民事信托。按信托目的可以分为公益信托和私益信托。按信托关系建立的依据不同，可以分为设定信托和法定信托。按信托行为的不同可以分为契约信托和遗嘱信托。按信托受益人是委托人自己，还是非委托人的他人，可以分为自益信托和他益信托。金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述信托业务——资金信托1、信托存款信托存款是指信托机构接受客户的委托，将客户拥有所有权的资金存入信托机构，在双方约定的时间内，由信托机构运用管理，信托机构负责向受益人保本付息。2、信托贷款信托机构运用吸收的信托存款、自有资金和筹集的其他资金发放的贷款，称为信托贷款。3、信托投资信托投资是信托机构运用自有资金、吸收的信托存款和其他自筹的资金，以投资者的身份直接参与项目投资，参与投资企业经营成果的分配的信托行为。金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述信托业务——财产信托财产信托是指信托机构办理的信托财产为动产、不动产、其他财产和财产权的信托品种。金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述委托业务——委托存款1、委托存款是指委托人将资金存入信托机构的用于特定用途的存款。委托存款是信托机构发放委托贷款或办理委托投资的专项资金来源，信托机构按委托人指定的具体要求运用存款、并扣除商定的信托手续费后的收益全部归委托存款人所有。2、委托存款与信托存款的区别如下：存款来源不同。存款目的不同。存款运用不同。风险责任不同。金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述委托业务——委托贷款1、委托贷款是指信托机构接受委托人委托，在委托人存入的委托存款的额度内，按其指定对象、用途、期限发放贷款，并到期收回贷款本息的业务。2、委托贷款与信托贷款同属资金信托业务，但差别较大，主要表现在：第一，性质不同。第二，风险责任不同。金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述委托业务——委托投资1、委托投资是指信托机构接受委托单位委托，利用委托单位的资金，按其指定的对象、范围、用途进行投资，并监督投资企业的资金使用、企业的义务经营、利润分配等事务。2、委托投资与信托投资的区别如下：资金性质不同。收益分配不同。责任不同。金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述代理业务的概念代理业务是指信托机构接受客户的委托，以代理人的身份，在被代理人授权范围内，代为办理其指定事务的业务。代理的当事人主要包括两个；代理人和被代理人。受托人委托人金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述代理业务的主要内容1、代理收付款业务2、代理清理债权、债务业务3、代理有价证券业务4、代理保管业务5、其他代理业务金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述咨询业务的概念咨询业务是信托公司接受委托人委托，以其专门的知识、技术经验和广泛的联系，为委托人提供市场和客户状况、经济信息、回答咨询，进行可行性研究以作为决策性依据的一种服务性业务。信托投资公司的咨询业务一般是同办理信托贷款、租赁、投资等业务结合进行的。金融概论-金融机构4、信托与租赁业

—4.1信托概述咨询业务的主要内容1、资信调查2、投资可行性咨询3、市场信息咨询4、财务管理咨询金融概论-金融机