2024年国库基础知识知识竞赛题库100题及答案

2024年国库基础知识知识竞赛精选题库100题

及答案（精华版）

1.什么是国库？

国库是国家金库的简称，是办理预算收入收纳、划分、留解

和库款支拨的专门机构。国库分为中央国库和地方国库。国家全

部预算收入必须按规定期限全部缴入国库；国家一切预算支出必

须按规定通过国库拨付。

2.什么是国库经收处？国库经收处的职责是什么？

国库经收处是指经收预算收入的银行和信用社。国库经收处

必须准确、及时地办理各项预算收入的收纳，完整地将预算收入

划转到指定收款国库。

3.《中华人民共和国国家金库条例》哪一年颁布实施？其重

要意义是什么？

1985年《中华人民共和国国家金库条例》颁布实施。《条例》

明确了人民银行作为我国的中央银行，担负着经理国库职责，正

式形成了人民银行垂直领导下的经理国库体系，赋予国库配合财

政发挥管理国家资金、服务于政府预算管理和国家经济建设的职

能。

4.人民银行国库的基本职责有哪些？

①办理国家预算收入的收纳、划分和留解；②审查办理国家

预算支出的拨付；③对各级财政库款和预算收支进行会计账务核

算；④协助财政、税务机关组织预算收入的及时缴库，监督财政

预算收入退库，督促企业和其他经济收入主体及时向国家缴纳应

缴款项；⑤组织管理和检查指导下级国库和国库经收处工作；⑥

办理国债业务，监测国债发行情况，做好国债收款单、无记名国

债的保管、兑付、销毁工作；⑦办理国家交办的与国库有关的其

他工作。

5.人民银行国库的权限主要有哪些？

①督促检查各经收处和收入机关所收款项是否按规定全部

缴入国库，发现违规不缴的，及时查究处理；②对擅自变更各级

财政之间收入划分范围、分成留解比例，以及随意调整库款账户

之间存款余额的情况，有权拒绝执行；③对不符合国家规定要求

办理退库的有权拒绝办理；④监督财政存款开户和财政库款支拨;

⑤对不符合规定的凭证有权拒绝受理；⑥对任何单位和个人强令

办理违反规定的事项，有权拒绝执行，并及时向上级报告。

6.在收纳预算收入时，国库经收处应对缴款书的哪些内容进

行审核？

(1)预算级次、预算科目、征收机关和指定收款国库等要素

是否填写清楚；

(2)大小写金额是否相符，字迹有无涂改；

⑶纳税人(包括缴款单位或个人)名称、账号、开户银行填写

是否正确、齐全;

(4)印章是否齐全、清晰；与预留印鉴是否相符；

(5)纳税人存款账户是否有足够的余额。纳税人以现金缴税时,

应核对票款是否相符。

7.对不符合要求的缴款书，国库经收处怎么处理？

对不符合要求的缴款书，应拒绝受理。

8.代理国库业务要通过什么科目账户进行预算收入的核算？

凡代理国库业务和办理国库经收业务的商业银行、信用社均

应设立“待结算财政款项”一级科目。国库经收处收纳的预算收

入，一律使用“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”

专户进行核算，不得转入其他科目

9.国库经收处的预算收入办理时间是如何规定的？

国库经收处收纳的预算收入，应在收纳当日办理报解入库手

续，不得延解、占压和挪用；如当日确实不能报解的，必须在下

一个工作日报解。

10.国库经收处的预算收入能否开立预算收入过渡账户？

不能。代理支库的商业银行，以及办理国库经收业务的商业

银行和信用社不得违规为征收机关开立预算收入过渡账户。违反

规定为征收机关设立过渡账户的，人民银行有权责令其撤销过渡

账户，并将预算收入在过渡账户中滋生的利息及罚没款项缴入当

地中央国库；预算收入资金按预算级次缴入相关国库。

n.预算收入的缴库方式有哪些？

（1）就地缴库（2）集中缴库（3）自收汇缴

12.纳税人缴税方式是如何规定的？

纳税人缴纳小额税款，凡在商业银行开有存款账户的，应直

接通过银行办理转账缴税；未开立存款账户、用现金缴税的，各

商业银行不得以任何理由拒收。

13.商业银行代理国库业务的重要意义有哪些？

（1）提高商业银行中间业务收入

（2）增加核心负债

（3）密切与财政部门关系

（4）扩大社会影响力

14.什么是国库集中支付？

国库集中支付是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政

支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预

算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预

算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

15.什么是国库单一账户体系？

国库单一账户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国

库单一账户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位

零余额账户、预算外财政专户和特设专户。

16.现阶段国库集中支付有哪两种支付方式？

财政直接支付和财政授权支付两种方式。

17.实行国库集中支付制度的意义？

（1）从根本上解决了财政资金多环节拨付、多头管理、多

户头存放的弊端，提高了财政资金使用效益

（2）降低了财政资金运行成本

（3）强化了财政预算的执行，推进了部门预算改革步伐

（4）真实反映了财政资金的实际支出数，使财政部门对财

经形势做出及时、准确的判断

（5）有效防止了对财政资金的挤占、挪用和截留，从源头

上预防和遏制了腐败

（6）提高了资金到位速度

18.什么是国库直接收付业务？其优点有哪些？

国库直接收付业务是指国库办理的收入由缴款人账户直接

缴入国库、支出由国库直接划至最终收款人账户的各项资金收付

业务，主要包括非税收入、社会保险资金、工会经费和其他资金

的收缴、支出等。其优点在于：一是国库直接支付实现资金直达

最终收款人账户，大大缩短了资金在途时间；二是国库直接支付

资金不经过代理银行环节，可有效防止各环节截留、延压，且通

过国库直接支付下的加密信息拨付资金，确保了资金安全、准确

到达收款人账户；三是国库直接支付充分利用现有的核算系统与

人民银行支付系统接口，使用小额支付系统批量处理功能，减轻

了代理银行工作压力，为财政部门节约了可观的结算费用，降低

了支付成本；四是有利于国家惠民利民政策的执行，提升人民银

行国库服务政府、服务社会、服务民生的履职水平。

19什么是财税库银横向联网系统？

财税库银横向联网系统是中国人民银行与财政部、国家税务

总局、各商业银行共同建设的电子缴税系统。

20.什么是实时扣款？

实时扣款是指纳税人和税务机关、开户银行签订委托缴税协

议后，根据纳税申报信息，由纳税人或由税务机关发起逐笔扣税

信息，扣款银行收到后予以扣款，并将回执实时返回纳税人和税

务机关。

21.什么是批量扣款？

批量扣款主要适用于定期定额缴税的个体工商户，是指纳税

人在银行建立存款账户，并和开户银行签订委托缴税协议后，由

税务机关每月定时发起批量扣税信息，纳税人开户银行收到后从

纳税人存款账户扣缴税款，并将扣款结果返回税务机关。

22.纳税人开户银行办理税收收入电子缴库业务的职责是什

么？

纳税人开户银行应当按规定办理税收收入电子缴库业务，及

时接收、转发电子缴税信息，保证应缴税款及时、足额划缴国库，

对其开具电子缴税付款凭证的真实性、完整性和有效性负责。

23.国债承销团成员应当履行的基本义务有哪些？

(1)连续参加国债发行活动，按时足额向财政部缴纳国债

发行款；

(2)做好国债宣传和分销工作，维护国债信誉；

(3)定期报送国债发行和销售情况；

(4)做好国债兑付工作，保证投资者按时足额收到国债还

本和付息资金；

(5)遵守国家法律法规和行业自律规范，接受国债业务监

管部门的监督检查，及时报告本机构出现的重大违法行为或者财

务状况恶化等情况。

24.江苏省储蓄国债承(代)销机构考评的管理原则？考评

方式？考评内容分别是什么？

考评管理原则为“垂直领导、分级管理”。考评采用非现场

考核和现场检查相结合方式。考评内容为：1.承(代)销、兑付

工作；2.账务组织工作；3.基础宣传工作；4.业务报表工作；5.

信息反馈工作；6.专题调研工作以及其他特色工作等。

25.什么是国库现金管理?

国库现金管理是指在确保国库现金支出需要的前提下，通过

合理使用政府资金资源，以最佳方式利用国库现金与易变现资源,

实现国库闲置现金余额最小化和投资收益最大化的一系列财政

资金管理活动。

26.我国国库改革和发展的长远目标是什么？

我国国库改革和发展的总体方向是建立符合我国公共财政

需要的、机构完善、职能健全、监督有力的现代国库体系。长远

目标和原则：

一是遵循事物发展规律，国库改革必须服务于公共财政建设;

二是强化财政集中支付制度，坚决推进国库单一账户改革；三是

建立国库管理信息系统，加强国库信息收集和处理功能；四是不

断建立和完善国库监督管理机制，确保政府预算资金的安全和完

整；五是深化国库收支分析调研工作，提高为政府决策提供参谋

的能力；六是加强国库现金管理，建立、健全国债管理制度。

27.什么是财政国库管理制度改革？

财政国库管理制度改革，是我国针对以往征收机关和预算单

位设立多重财政资金存款账户为基础的分级分散收付制度而实

施的一项改革，目的是通过改革逐步建立起以国库单一账户体系

为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管

理制度，即：建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国

库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过

国库单一账户体系支付到商品和劳务供应商或用款单位。

28.《东台市预算单位银行账户管理办法》的适用范围？市

级国库集中支付零余额账户按用途分为哪几种？

《办法》适用于全市各级机关、事业单位、村居、与财政存

在经费领拨关系或与机关事业单位存在隶属、挂靠、代管关系的

社会团体、临时机构、民办非企业和其他组织银行账户的管理。

预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。

市级国库集中支付零余额账户按用途分为：1.财政零余额账

户；2.单位零余额账户；3.专项零余额账户；4.汇缴零余额账户。

29.商业银行及其分支机构申请地方国库集中收付代理银行

资格应当具备哪些条件？

（一）依法持有《金融许可证》；

（二）依法持有营业执照，并年检合格；

（三）资金实力雄厚，资产状况良好，经营业绩较好，具有

较强的风险控制能力，申请前两年内无重大金融、财经违法违规

行为；

（四）经营网点数量与分布较广，能够满足地方国库集中收

付业务需要；

（五）具备先进的资金汇划系统，能够保证本行系统内资金

汇划实时到账；跨行汇划业务实时处理，保证当日（最迟次日）

到账；

（六）信息系统安全、稳定，能够及时、全面、准确地反映

所代理的国库集中收付业务信息;

（七）内部管理规范，内控制度完善，具有健全严格的操作

规程和保密措施、保证业务顺利开展的部门和专业人员；

（八）人民银行和财政部门规定的其他条件。

30.对银行业金融机构代理国库业务评价结果的反馈和运用

范围是什么？

1.评价结果每年向各银行业金融机构集中反馈一次，可同时

通报给其上级行和本地区财政、税务、海关等相关部门。

2.对代理国库业务存在问题较多、较严重的银行业金融机构,

应将其列为下一年度重点监督对象，加大对其管理和指导力度。

3.连续两个年度评价结果均为C或D类的银行业金融机构，

江苏省辖内人民银行各级分支机构应约见其机构主要负责人进

行诫勉谈话，必要时限制或暂停其代理的相关国库业务。

第二部分“十二五”时期国库业务发展规划

31.“十一五”时期国库业务发展取得了哪些成就？

“十一五”时期国库业务发展成就显著。“十一五”期间，

面对国际国内复杂的经济金融形势，全国各级国库广大干部职工

深入学习实践科学发展观，切实履行中央银行经理国库职责，努

力探索，大胆创新，国库组织机构进一步健全，管理制度日臻完

善,国库信息处理系统（TIPS）、国库会计数据集中系统（TCBS）、

国库管理信息系统（TMIS）三大核心业务系统（以下简称“3T”）

初步建成，总库业务办理全面实现网络化、电子化、无纸化，预

算收支执行的效能明显提升，监督管理更加有效，国库资金运转

安全高效，中央国库现金管理操作成功启动，储蓄国债(电子式)

成功推出，国债市场进一步完善，国库参谋服务能力逐步提升,

国库可持续发展能力显著增强。

32.“十二五”时期国库业务有哪些发展的空间？

(1)“十二五”时期，随着经济全球化步伐的不断加快，我

国社会主义市场经济体制改革不断深入，国家宏观调控的任务更

加艰巨，需要国库提供更及时、更准确、更明细的预算收支数据

信息支持。

(2)宏观经济、金融形势的复杂多变，对财政政策和货币

政策协调配合的及时性和有效性提出了更高的要求，需要国库充

分发挥桥梁纽带作用，促进两大政策协调配合。

(3)公共财政建设的不断加快、各项民生工程的强力推进，

需要国库提供更为安全高效的预算收支执行服务。这些方面不仅

给国库业务发展提出了新的课题，而且提供了更为广阔的空间。

33.目前国库业务中运行的三大核心业务系统是哪些？

国库信息处理系统(TIPS)、国库会计数据集中系统(TCBS)、

国库管理信息系统(TMIS)

34.当前国库工作还存在哪些困难与不足？

(1)国库业务发展还不平衡，不同地区和不同级次的国库

业务水平差距较大；国库信息化建设还需进一步深化;

（2）国库制度建设和监督管理手段还跟不上国库业务电子

化的发展，商业银行（含信用社，下同）代理国库在履行监督管

理职责时面临一些体制方面的障碍和问题；

（3）国库集中收付制度改革尚需进一步完善，对国库集中

收付代理银行监督管理力度仍需加大；

（4）货币政策环境对国库现金管理影响较大，国库现金管

理面临“两难”的选择；

（5）国库内部控制管理有待进一步加强；

（6）基层国库机构岗位设置及人员素质尚不能有效满足国

库业务快速发展的需求。

35.“十二五”时期国库业务发展指导思想是什么？

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持以人为

本，深入贯彻落实科学发展观。以积极构建现代化服务型国库为

目标，以国库资金的安全性、流动性、收益性管理为主线，顺应

公共财政建设的新要求，适应服务对象的新需求，寓经理于服务

之中，寓监督于服务之中，充分发挥国库对国民经济和社会发展

的支持作用，为实现全面建设小康社会宏伟目标做出新的更大的

贡献。

36.简述“十二五”时期国库业务发展基本原则是什么？

安全高效、需求导向、依法监督、科学创新、协调发展。

37.安全高效原则的具体内涵是什么?

以维护国库资金安全为核心，进一步增强安全意识、责任意

识，不断强化风险控制，优化业务流程，推进信息化建设，不断

提升国库资金运行效率。

38.需求导向原则的具体内涵是什么？

以服务对象的需求为导向；进一步增强大局意识、服务意识,

准确把握国库发展方向；通过业务创新和服务拓展，及时、有效

地满足经济社会发展对国库服务的新需求。

39.依法监督原则的主要内涵是什么？

依法履行监督职能，寓监督于服务之中。通过有效监督保障

资金安全，通过执法检查促进服务提升，通过提升行政服务效能

树立良好的社会形象。

40.科学创新原则的主要内涵是什么？

加强国库理论研究，积极开展实践创新，提高国库工作的前

瞻性和科学性。充分发挥现代科技的支撑作用，通过信息共享、

业务流程再造不断提升工作效率和服务水平。

41.协调发展原则的主要内涵是什么？

准确把握职能定位，加强沟通协调，切实做到事前沟通充分、

事中协调到位、事后反馈及时，强化换位思考，增进相互理解,

实现相关各方合作共赢、协调发展。

42.“十二五”时期国库业务发展的主要任务是什么?

(1)“十二五”期间，各级国库要立足科学发展的新实践,

着力推行国库会计标准化管理，不断提高资金安全保障能力；

(2)加快推进国库信息化建设，不断提高国库业务处理效

率；

(3)依法履行国库监管职责，不断提高商业银行代理国库

业务水平；

(4)推进财政政策与货币政策的协调，不断提高国库现金

管理水平；

(5)继续加强储蓄类国债发行、兑付管理，不断提高资金

筹集能力和服务投资者的水平；深入挖掘国库数据资源，不断提

高国库统计分析能力；

(6)高度重视国库理论研究，不断提高国库实践创新能力。

43.“十二五”时期国库业务发展的主要目标是什么？

通过五年坚持不懈的努力，逐步将国库建设成为资金运行安

全稳定、收支效率明显提升、现金管理能力持续增强、服务决策

成效显著、履职环境不断优化的现代化服务型国库。

44.实现国库资金运行安全稳定目标的具体含义？

会计核算更加准确、规范；重要业务系统运行安全稳定，突

发事件应急处置能力有效提升；会计业务实地检查覆盖面、代理

支库检查覆盖面和代理乡镇国库检查覆盖面均达到100%,实现

国库资金运行管理“低风险，零案件”的总体目标。

45.实现预算收支效率明显提升目标的含义？

预算收支环节简化，业务流程不断优化，无纸化程度显著提

高，有条件的地方基本实现业务实时办理；业务创新能更好地满

足各类服务对象的差别化需求，国库服务民生能力不断提高。

46.实现现金管理能力持续增强的含义？

国库现金预测水平不断提高，逐步建立日常预测模型和滚动

预测机制；部行协调机制更加有效，国库现金管理水平不断提高,

有效满足财政政策、货币政策协调配合需要。

47.实现服务决策成效显著目标的含义？

(1)国库信息传递更为迅捷、准确；

(2)国库研究促进国库业务开展和改革发展取得新突破；

(3)国库调研分析时效性、前瞻性、科学性进一步增强；

(4)储蓄类国债市场更加高效健全，投资品种、投资主体、

承销机构呈多元化发展，更加有利于财政政策、货币政策的协调

配合。

48.实现国库履职环境不断优化目标的含义？

(1)国库法律、法规体系不断完善，国库职责、定位更加

明晰；

(2)与财政、税务等部门的沟通协调更加畅通、有效；

(3)组织机构体系进一步完善，干部队伍建设不断加强,

国库从业人员综合素质不断提高。

49.“十二五”期间提高国库资金安全保障能力包括哪些方

面工作？

（1）完善国库资金风险防范制度；（2）推进国库会计标准

化管理；（3）加强风险分析评估；（4）强化突发事件应急管理。

50.完善国库资金风险防范制度的主要内容是什么？

（1）完善核算管理制度；（2）健全内部监督制度；（3）健

全风险管理制度。

51.推进国库会计标准化管理的主要内容是什么？

（1）建立国库会计标准化管理体系。（2）实行相对统一的

国库内控制度。（3）强化各项制度标准的监督落实。（4）建立国

库会计标准化管理推动促进机制。

52.国库会计标准化管理体系如何建立？

（1）在全面总结国库核算管理经验基础上，以提高国库会

计核算质量为重点；

（2）研究制定国库会计管理标准化的主要内容、基本要求、

关键环节与标准。

53.相对统一的国库内控制度是什么？

（1）根据业务重点和风险控制能力的不同，按国库级次分

别制定国库内控制度蓝本，促进内控管理的标准化;

(2)建立内控制度执行标准，制定岗位履职标准、内部检

查监督标准，促进各项制度的有效落实。

54.各项制度标准的监督落实如何强化？

(1)不断改进和加强国库会计业务实地检查，强化各项制

度标准的执行力度，规范国库会计核算业务操作，提高国库会计

核算质量；

(2)及时排查国库资金的风险隐患，实现国库系统运行“低

风险、零案件”的总体目标。

55.国库会计标准化管理推动促进机制如何建立？

加强对国库会计标准化管理工作的组织领导，鼓励进行国库

会计标准化管理示范点建设，并逐步在全国推广。

根据国库会计业务实地检查结论，对国库会计标准化管理工

作实行量化评价。

56.“十二五”期间加强风险分析评估的主要内容是什么？

(1)强化风险识别管理。(2)实行风险差别管理。(3)加

强创新工作风险管理。

57如何强化风险识别管理？

加强国库资金风险研究，提高国库资金运行风险分析的及时

性、准确性，增强国库风险排查、识别能力，确保风险防控措施

及时、准确落实到位。

58.如何实行风险差别管理?

全面梳理国库资金风险点，根据风险危害程度和可控程度，

确定风险等级。在此基础上，探索建立一套科学、合理的国库风

险评估指标体系。通过对国库资金风险的量化评估，对各会计核

算主体实行差别化管理。

59.如何加强创新工作风险管理？

加强对国库业务创新工作的风险识别与管理，建立事前分析

评估、事中监测反馈、事后完善决策的国库业务创新风险管理机

制，促进国库业务科学发展。

60.“十二五”期间按强化突发事件应急管理的主要内容是

什么？

（1）完善应急管理制度。（2）有效开展应急演练。（3）落

实应急保障措施。

61.“十二五”期间依法加强国库监管的主要内容包含哪几

个方面？

（1）健全国库监管制度；（2）依法履行监管职责；（3）改

进国库监管手段；（4）提升依法监管水平。

62.“十二五”时期健全国库监管制度主要抓好哪些工作？

（1）适应国库业务发展需要，不断完善商业银行代理国库

业务管理相关制度，建立健全商业银行代理国库集中收付业务管

理办法；

（2）根据人民银行执法检查程序规定，研究制定国库执法

检查程序规定;

(3)根据国库监管形势变化，完善国库监管指引，研究制

定国库监管工作管理办法。

63.“十二五”依法履行监管职责的内容是什么？

(1)加强预算收支业务监督审核。(2)强化对商业银行代

理业务监管。(3)加强国库行政审批业务管理。

64.如何加强“十二五”时期的预算收支业务监督审核？

加强柜面审核监督，切实防止预算资金收纳、划分、留解、

退付、支拨、更正中各种不合规现象的发生。严格落实对账制度，

加强与财税等部门的对账工作。准确把握国库监督的边界和尺度,

加强沟通协调，依法履行对预算收支执行监督职责。

65.“十二五”时期强化对商业银行代理业务监管的主要内

容是什么？

加大对商业银行代理国库相关业务的监管力度，重点解决占

压财政资金、拒收现金税款的问题。提高对代理国库现场检查的

频次和覆盖面。积极参与国库管理职责范围内的金融消费者权益

保护工作。

66.“十二五”时期加强国库行政审批业务管理主要包括哪

些内容？

规范对商业银行代理支库、代理乡镇国库业务审批，加强国

库集中收付代理银行资格认定管理，提高行政审批效率，畅通退

出机制。探索建立商业银行加入国库服务体系准入机制，不断提

高国库服务体系的整体服务水平。

67.“十二五”时期改进国库监管手段的具体内容是什么？

(1)推进国库监管电子化进程。

(2)探索实施国库监督差别化管理。

(3)建立国库监管协调机制。

68.“十二五”时期如何推进国库监管电子化进程？

研究推进与国库业务电子化同步的国库监管电子化进程，充

分运用计算机信息网络技术，实行对拨款、退库、更正等业务的

自动监督与控制，不断提高国库监管效率。完善国库与财政、税

务、海关的电子对账模式。

69.“十二五”时期探索实施国库监督差别化管理的主要内

容？

强化国库非现场监管，通过对国库会计资料的分析研究，为

现场检查提供线索。加强国库监管信息资料的收集整理，建立商

业银行代理国库相关业务评价制度，研究建立国库监管评价指标

体系，探索对监管对象实行分级管理。

70.“十二五”时期建立国库监管协调机制的主要举措？

充分利用人民银行监管资源，建立与行内相关部门监管信息

共享机制，积极参与综合执法检查。加强与财政、征收机关的监

管协作，探索建立联合执法检查的平台与机制。

71.“十二五”期间提升依法监管水平的内容是什么？

积极推行说理式执法方式，不断规范行政执法行为。强化执

法检查能力建设，加强国库监管人员的执法检查技能培训，跟踪

商业银行会计业务的变化，研究运用电子化方式对被查单位会计

业务信息进行甄别、分析，提高国库监督检查能力。

72.“十二五”期间推进国库信息化建设有什么重要意义？

有利于改进服务、有利于提高效率、有利于防范风险的要求,

丰富系统功能，扩大系统应用，规范系统运维。

73.“十二五”期间积极稳妥推进国库信息化建设的具体内

容？

按照有利于改进服务、有利于提高效率、有利于防范风险的

要求，丰富系统功能，扩大系统应用，规范系统运维，提升国库

信息化水平。1、加大TIPS推广力度；2、完成TCBS在全国的推

广；3、加快TMIS建设；4、加强系统业务运维。

74.“十二五”时间加大TIPS推广力度的具体要求是什么？

（1）丰富TIPS业务种类。研究海关税收征缴业务特征和需

求，适时开发通过TIPS办理海关税收电子缴库功能。统筹考虑

各级财政业务处理实际，确立财政、国库联网方案，开发通过

TIPS办理财政支出功能。根据国家税务总局、人民银行公布的

接口规范，开发通过TIPS办理退库、更正、免抵调业务功能。

完善TIPS业务统计功能，满足各级国库、相关联网单位需求。

(2)扩大TIPS业务量。加强与有关部门的沟通协调，积极

试点，以点带面，逐步扩大通过TIPS办理海关税收电子缴库、

财政支出及退库、更正、免抵调等业务量。继续推动与税务部门

联网工作，对于使用自行开发系统实现横向联网的地方，完成向

全国统一的横向联网业务流程和接口标准转换工作，实现全国各

地、各级税务部门接入TIPSo组织各银行业金融机构开展电子

缴税业务宣传，提高纳税人签约率，切实提高电子缴税业务量。

75.“十二五”时期完成TCBS在全国的推广的具体要求是什

么？

(1)坚持成熟一批、上线一批的原则，积极稳妥推进TCBS

在全国的上线推广；

(2)根据TCBS推广情况，逐步解决代理国库会计核算问题;

(3)不断完善TCBS功能，按照第二代支付系统的建设进程,

及时做好TCBS的相关升级改造工作。

76.“十二五”时期加快TMIS建设的具体要求是什么？

(1)完善TMIS现有模块。完成统计分析子模块后续工程建

设，增强系统稳定性；完善系统分析类功能，增强数据加工灵活

性。完善国债管理子模块，实现储蓄类国债数据采集的电子化,

提高数据统计的及时性与准确性，完善相关统计功能。

(2)推进TMIS新模块开发。开发纳税信息查询子模块，实

现按纳税人查询纳税、退税信息，按企业经济性质、行业类别生

成纳税、退税报表；开发国库监管子模块，满足国库会计核算事

前、事中、事后监督的需求。

(3)整合现有系统资源。在TMIS中开发相关子模块，实现

综合业务管理系统、国库现金管理系统、国债收款单管理系统及

国债兑付业务管理系统等现有系统主要功能的整体移植。

77.“十二五”时期加强国库系统业务运维的具体要求是什

么？

(1)建立系统日常运维机制。研究制定TIPS、TCBS、TMIS

业务运维管理办法。协调财政部、国家税务总局和各商业银行,

以TIPS接口规范为标准完善各部门业务处理系统，共同做好系

统运行的各项业务管理工作。推动制定3T系统运维方案，建立

国库局、科技司、金融信息中心、金电公司等部门协作机制。进

一步做好3T系统日常业务支持工作，配合科技司做好日常技术

支持工作。

(2)加强系统应急管理。修订TIPS、TCBS应急处置预案,

逐步制定完善TMIS应急处置预案。强化对各级国库的培训，规

范业务操作，避免人为操作因素引发的系统故障事故。有效开展

国库业务系统应急演练，增强各级国库应急处置能力。配合科技

司做好“3T”灾备系统的建设工作。

78.“十二五”时期强化国库分析研究工作包括哪些方面？

坚持有利于服务决策，有利于业务发展的原则，打造国库数

据信息优质品牌，强化常规分析和专题调研工作，提高国库分析

研究的前瞻性、科学性和实效性。

79.“十二五”时期深入挖掘国库信息资源要做好哪三个方

面工作？

(1)完善国库报表体系。对现有各类国库报表进行梳理和

完善，按数据来源、性质和用途进行分类规范管理。根据服务对

象需求，依托“3T”系统，合理合规开展国库报表创新，形成系

统完整的国库报表体系。完善报表编制和报送制度，提高报表数

据准确性和报送及时性。

(2)健全统计信息库。根据内部和外部的需求变化，不断

丰富和完善统计指标体系，建立科学的信息库框架。整合国库各

类信息资源，增强资料完整性。结合有关热点问题，研发具有国

库特色的信息产品，提升国库品牌效应。加强与有关部门协调，

建立外部信息收集长效机制，补充完善信息库。

(3)规范国库信息管理。建立健全信息的保管、查询和对

外交流办法，规范管理国库信息库。建立国库资料保密制度，依

法管理涉密资料。

80.“十二五”时期如何提高国库常规分析报告效能？

(1)增强监管类报告的反映和促进功能。充分反映业务和

监管工作中的经验、问题和难点，提高报告内容的实用价值。建

立报告交流和反馈机制，提炼并及时转发具有借鉴意义的信息内

容，研究制定经验推广和难点解决方案，对常见多发问题进行复

查监控。

(2)强化资金运行分析和预测报告的服务功能。完善分析

预测框架，着力打造能体现和发挥国库综合服务价值的资金运行

分析和预测报告。丰富分析预测手段，加强定量分析方法研究，

合理结合定性分析，提高分析预测准确性。明确分析预测重点，

准确定位服务对象，注重分析和预测国库资金对财政货币政策及

经济金融运行的影响，增强分析预测的针对性。

81.“十二五”时期如何提升国库专题调研水平？

充分利用各级国库的人才和信息资源，建立纵向互动、横向

交流的国库专题调研工作机制。

立足国库独特视角，广泛深入开展专题调研，与常规分析工

作形成良性互动。密切关注国家大政方针，分析预测财税政策和

业务变动对国库的影响，增强调研的前瞻性。敏锐监测国库资金

阶段性异常变动情况，结合经济金融运行特点，增强调研的时效

性。

引导地方国库开展特色调研，创造凸显地方优势的专题调研

品牌。充分利用国库数据资源内部共享优势，开展跨地区联合调

研。捕捉跟踪社会经济发展中的热点、难点问题，有针对性地开

展专题分析和研究。

82.“十二五”时期如何促进国库研究成果转化?

(1)搭建成果展示平台。推动建立内纵外横的信息交流长

效机制或共享机制，畅通成果传送渠道。通过印发国库统计数据

简册、尝试创办公开刊物等形式，拓展成果传播载体和范围，提

高研究成果的影响力。

(2)建立成果分类转化机制。按研究成果的服务对象进行

分类。对有益于改善国库管理、推动国库业务发展的研究成果,

要研究制定落实方案，推动向实践转化；对有益于服务领导决策,

有益于服务财政货币政策，或有益于提升国库服务形象的研究成

果，要密切跟踪反馈信息，了解领导和其他服务对象的需求，适

时开展后续调研，推动研究成果有效转化。

83.“十二五”时期国债发行兑付管理要做好哪些工作？

坚持有利于国家筹资和公众投资的市场化原则；通过加强发

行兑付管理，优化市场结构，完善发行机制；有效降低国债发行

成本和风险，提高发行兑付的安全性、时效性和公正性，促进国

债市场有序高效运转。

84.“十二五”时期如何加强储蓄类国债市场管理？

(1)加强凭证式国债承销团成员管理。

(2)加大国债宣传力度。

(3)加强国债兑付管理。

(4)强化国债监督管理。

85.“十二五”时期加强凭证式国债承销团成员管理的主要

内容有哪些?

进一步完善《凭证式国债承销团成员考评办法(试行)》，与

财政部门密切合作，按季度开展对凭证式国债承销团成员的考评

工作，并将考核结果与承销资格挂钩，以更有力地促进储蓄类国

债的发行；按照《国债承销团成员资格审批办法》，平稳组建新

的国债承销团，保护申请人和国债承销团成员的合法权益；加强

对承销团成员的日常管理工作，提高国债管理水平。

86.“十二五”时期加强国债兑付管理的主要举措是哪些？

规范和完善无记名国债兑付业务管理，加强与货币金银等部

门的协调，规范已兑付无记名国债实物券的保管、销毁等工作。

完善国债收款单管理制度，研究解决收款单兑付中存在的各种问

题。强化无记名国债票样册管理，认真开展国债防伪反假工作。

做好对储蓄类国债提前兑付的监测工作，制定应急预案，防止大

规模集中提前兑付对承销机构流动性造成的冲击。

87.“十二五”时期如何强化国债监督管理？

协调有关部门研究制定国债业务监督管理规定，加大国债业

务检查力度，规范国债承销团成员及其分支机构的销售和兑付行

为。利用TMIS国债管理子系统采集、监测国债信息，建立国债

非现场监管机制，有效防范国债风险。

88.“十二五”时期如何优化国债市场结构？

(1)拓展农村国债市场。鼓励基层国库组织承销机构加大

农村国债宣传力度。研究适当增加农村地区国债承销机构数量和

国债发行比例的可行性，继续拓展储蓄类国债农村发行市场，以

进一步改善农村金融服务环境，增加农民投资理财渠道。

(2)丰富国债期限品种。研究不同投资群体对储蓄类国债

的需求结构和取向，与财政部共同推动国债期限品种结构多元化。

(3)增强国债流动性。改进储蓄类国债提前兑付办法，形

成更为合理的提前兑取分档利率和提前兑取利息扣除天数的确

定机制；同时，进一步推动国债承销团成员平稳开展质押贷款业

务。

89.“十二五”时期如何推动完善国债发行机制？

(1)研究国债发行规模、期限、利率、时机与国库现金变

动、资金供求状况的关系。

(2)探索国债余额管理模式下国债发行新机制，推动国债

发行与国库现金管理、货币政策调控有效衔接，积极促进财政政

策与货币政策协调。

(3)与财政部门密切合作，共同做好《中华人民共和国国

债条例》的立法研究工作。

(4)稳步推动地方政府债券管理改革试点，积极跟进相应

的发行、兑付工作。

90.“十二五”时期如何积极稳妥开展中央国库现金管理？

(1)继续做好中央国库现金管理操作工作。加强与货币政

策司、财政部国库司等相关部门协调，不断推进国库现金管理与

货币政策的协调配合，学习并借鉴国外先进经验，不断完善我国

中央国库现金管理操作机制。

(2)进一步完善风险监测机制。加强对存款银行质押国债

的市值变动情况的监测；探索建立存款银行流动性监测机制，研

究国库现金运作的风险管理和监测，保障国库现金定期存款安全。

(3)探索开展现金流预测工作。加强国库库存和现金流预

测的分析研究，探索建立日常预测模型和滚动预测机制，逐步提

高预测频率和精度，提高国库现金流预测水平。

91.“十二五”时期如何研究地方国库现金管理？

(1)深化地方国库现金管理研究。密切关注地方政府和财

政部门的需求，配合财政与货币政策部门做好地方国库现金管理

办法与操作规程的制定与研究工作，健全地方国库现金管理制度

体系。

(2)研究探讨地方国库现金管理试点工作。按照有关职责

分工，配合做好地方国库现金管理试点的准备工作。继续加强地

方国库库存和现金流预测的研究工作，不断探索并运用先进的预

测工具，逐步提高预测水平。

92.“十二五”时期如何深入推进国库理论创新？

认真总结我国国库发展历史，充分借鉴发达国家国库管理的

经验，积极探索建立适合我国国情的、与社会主义市场经济发展

相适应的中国国库理论体系。分析中央银行经理国库的性质、职

能，积极探索新形势下中央银行经理国库的体制机制。密切关注

国家行政管理体制、经济管理体制改革中出现的新情况，新问题,

不断丰富与深化国库理论研究的对象。

93.“十二五”时期从哪些方面推动国库实践创新？

(1)创新国库组织机构设置及其岗位设置与人员配置；

(2)创新国库服务产品，拓宽国库服务范围；

(3)创新国库收支业务处理流程与方式；

(4)创新国库会计核算方法；

(5)创新国库现金管理模式。

94.“十二五”时期如何进一步优化国库履职环境？

(1)健全国库法律法规和业务制度体系；

(2)畅通财税库银沟通渠道；

(3)树立国库良好的社会形象。

95.“十二五”时期进一步加强国库队伍建设的要求？

坚持以人为本，不断完善国库组织体系，加强基层国库建设,

深入推进国库文化建设，建立一支更加有凝聚力、有战斗力、有

创造力的国库干部队伍，推进国库事业不断向前发展。

96.“十二五”期间完善国库组织体系包括哪些方面工作？

(1)健全人民银行国库组织体系。做好全国性国库业务系

统运维机构建设和人员配备工作，进一步优化各级人民银行国库

机构人力资源配置，大力加强基层人民银行国库建设。

(2)优化商业银行代理国库组织体系。完善商业银行代理

国库准入、退出机制，合理调整商业银行代理国库业务的网点布

局。健全商业银行代理国库业务的机构和人员管理制度，