海南省国营山荣农场乐中医院资产清查情况公示表

海南省国营山荣农场乐中医院资产清查情况公示表一、2015年7月31日资产负债清查情况（一）资产负债清查表资产负债清查表2015年7月31日会医01表编制单位：海南省国营山荣农场乐中医院单位:元资产账面数清查变动数清查数负债和净资产账面数清查变动数清查数流动资产:流动负债:货币资金4,821.634,821.63短期借款0.00短期投资0.00应缴款项0.00财政应返还额度0.00应付票据0.00应收账款0.00应付账款521,463.58521,463.58其它应收款1,259,167.791,694,931.952,954,099.74预收医疗款0.00预付账款0.00应付职工薪酬34,083.0034,083.00存货211,391.1962,193.83273,585.02应付福利费0.00待摊费用0.00应付社会保障费231,330.49231,330.49一年内到期的长期债权投资0.00应交税费19.8719.87流动资产合计1,475,380.611,757,125.783,232,506.39其它应付款721,645.04-359,028.67362,616.37非流动资产:预提费用0.00长期投资0.00一年内到期的长期负债0.00固定资产121,170.001,164,720.001,285,890.00流动负债合计721,645.04427,868.271,149,513.31固定资产原价121,170.001,164,720.001,285,890.00非流动负债:减:累计折旧0.00长期借款0.00在建工程0.00专项应付款167,940.60167,940.60固定资产清理0.00非流动负债合计167,940.600.00167,940.60无形资产0.000.00负债合计889,585.64427,868.271,317,453.91无形资产原价0.00净资产:减:累计摊销0.00事业基金0.00长期待摊费用0.00专用基金452,675.78452,675.78待处理财产损溢-1,167,411.80-1,167,411.80结余254,289.191,326,565.711,580,854.90非流动资产合计121,170.00-2,691.80118,478.20净资产合计706,964.971,326,565.712,033,530.68资产总计1,596,550.611,754,433.983,350,984.59负债和净资产总计1,596,550.611,754,433.983,350,984.591、货币资金清查情况清查前货币资金账面余额4,821.63元，清查数为4,821.63元，其中现金4,821.63元。2、债权债务清查情况（1）其他应收款清查明细表单位名称账面数清查变动数清查数变动原因或业务内容场财务科-362,616.37362,616.370.00负值重分类县社保办284,990.360.00284,990.36应收报销医疗费县农合办891,315.940.00891,315.94应收报销医疗费县民政办390,784.070.00390,784.07应收医疗补偿款五指山农合办29,755.060.0029,755.06应收报销医疗费农场代管资金1,351,524.310.001,351,524.31代管资金县卫生局基药差补-1,207,818.601,207,818.600.00基本药物差补，转入当期收入个人所得税-19.8719.870.00转入应交税费场拨防疫经费-10,000.0010,000.000.00医疗补偿款，转入当期收入其他-108,747.11108,747.110.00过去并账形成的，应转入收入鸿展医疗公司5,730.005,730.00其他应付款负值重分类合计1,259,167.791,694,931.952,954,099.74（2）应付账款清查明细表项目账面数清查变动数清查数业务内容乐东医药贸易公司407,057.53407,057.53药品款华健药业公司44,362.0544,362.05药品款绿叶医疗公司53,204.0053,204.00药品款富恒医疗公司100.00100.00药品款红弘器械公司16,740.0016,740.00药品款合计=SUM(ABOVE)521,463.58=SUM(ABOVE)521,463.58（3）应付职工薪酬清查明细表项目账面数清查变动数清查数变动原因应付职工薪酬34,083.0034,083.00应付工资合计34,083.0034,083.00（4）应付社会保障费清查明细表项目账面数清查变动数清查数变动原因养老保险38,310.9638,310.96养老保险社会保险费10,966.6010,966.60社会保险费住房公积金25,569.0025,569.00住房公积金失业保险2,199.472,199.47失业保险上交五险一金13,215.4613,215.46五险一金上交住房公积金141,069.00141,069.00住房公积金合计231,330.49231,330.49（5）应交税费清查明细表项目账面数清查变动数清查数变动原因个人所得税19.8719.87个人所得税合计19.8719.87（6）其他应付款清查明细表单位名称账面数清查变动数清查数变动原因及业务内容应付工资34,083.00-34,083.000.00转入应付职工薪酬养老保险38,310.96-38,310.960.00转入应付社会保障费社会保险费10,966.60-10,966.600.00转入应付社会保障费住房公积金25,569.00-25,569.000.00转入应付社会保障费失业保险2,199.47-2,199.470.00转入应付社会保障费上交五险一金13,215.46-13,215.460.00转入应付社会保障费上交住房公积金141,069.00-141,069.000.00转入应付社会保障费乐东医药贸易公司407,057.53-407,057.530.00转入应付账款盛南药业公司-59,502.0359,502.030.00已支付转入待处理财产科目华健药业公司44,362.05-44,362.050.00转入应付账款绿叶医疗公司53,204.00-53,204.000.00转入应付账款富恒医疗公司100.00-100.000.00转入应付账款鸿展医疗公司-5,730.005,730.000.00负值重分类红弘器械公司16,740.00-16,740.000.00转入应付账款财务科362,616.37362,616.37负值重分类合计721,645.04=SUM(ABOVE)-359,028.67=SUM(ABOVE)362,616.37（7）专项应付款（基本公共卫生项目）清查明细表项目清查数专项应付款（基本公共卫生项目）167,940.60合计167,940.60注：过去会计核算中没有按照上级部门拨款的项目进行明细核算，因此科目余额只有1个总数，没有项目明细数。3、实物资产清查情况（1）存货（库存药品）清查前存货账面余额211,391.19元，清查数为273,585.02元。账面盘盈62,193.83元。（2）固定资产清查明细表清查数固定资产原价为1,285,890.00元。具体清查明细如下表：2015年7月31日固定资产清查明细表固定资产明细计量单位数量原值累计折旧B超台1275,000.00急救床张220,800.00急救推车辆14,500.00手术无影灯架19,870.00手术床张238,500.00麻醉呼吸机台235,800.00干燥箱台14,680.00电动气压止血仪台13,890.00中频治疗仪台23,000.00多项能牵引床张149,500.00超短波电疗机台15,300.00数字心电图机台119,000.00心电图机台16,000.00显微镜台12,800.00半自动生化分析仪台145,000.00全自动血液分析仪台165,000.00电视台24,700.00蒸气锅台16,200.00电脑台2587,500.00电冰箱台13,000.00电冰箱台12,000.00空调机匹1857,600.00数字多功能复印机台113,500.00数字多功能复印机台112,000.00数字多功能复印机台16,800.00针式打印机台24,600.00针式打印机台12,800.00针式打印机台13,600.00针式打印机台12,700.00激光打印机台34,500.00激光打印机台11,500.00蒸气高压消毒锅台18,000.00数字心电图机台119,000.0080-2离心沉淀机台11,850.00恒温水溶箱台11,800.00全自动洗脱机台178,000.00病床张140364,000.00气血循环机台13,600.00合计=SUM(ABOVE)1,285,890.004、待处理财产损溢清查明细表清查前待处理财产损溢账面余额0.00元，清查数为-1,167,411.80元。项目名称清查数认定原因账外存货-药品转入数-62,193.83实物清查及账面清理数账外固定资产转入数-1,164,720.00实物清查及账面清理数其他应付款-盛南药业公司59,502.03已付款，账乱记录不全合计=SUM(ABOVE)-1,167,411.80二、2016年9月30日资产负债清查情况（一）资产负债清查表资产负债清查表2016年9月30日会医01表编制单位：海南省国营山荣农场乐中医院单位:元资产账面数清查变动数清查数负债和净资产账面数清查变动数清查数流动资产:流动负债:货币资金2,220.892,220.89短期借款0.00短期投资0.00应缴款项0.00财政应返还额度0.00应付票据0.00应收账款0.00应付账款773,030.41773,030.41其它应收款1,317,467.401,562,643.112,880,110.51预收医疗款0.00预付账款0.00应付职工薪酬245,473.73245,473.73存货76,230.09269,815.73346,045.82应付福利费0.00待摊费用0.00应付社会保障费281,325.19281,325.19一年内到期的长期债权投资0.00应交税费19.8719.87流动资产合计1,395,918.381,832,458.843,228,377.22其它应付款1,240,327.30-1,240,327.300.00非流动资产:预提费用0.00长期投资0.00一年内到期的长期负债0.00固定资产797,251.991,434,694.012,231,946.00流动负债合计1,240,327.3059,521.901,299,849.20固定资产原价797,251.991,434,694.012,231,946.00非流动负债:减:累计折旧0.00长期借款0.00在建工程0.00专项应付款58,922.6058,922.60固定资产清理0.00非流动负债合计58,922.600.0058,922.60无形资产0.001.001.00负债合计1,299,249.9059,521.901,358,771.80无形资产原价1.001.00净资产:减:累计摊销0.00事业基金0.00长期待摊费用0.00专用基金452,675.78452,675.78待处理财产损溢-1,728,567.48-1,728,567.48结余441,244.691,479,064.471,920,309.16非流动资产合计797,251.99-293,872.47503,379.52净资产合计893,920.471,479,064.472,372,984.94资产总计2,193,170.371,538,586.373,731,756.74负债和净资产总计2,193,170.371,538,586.373,731,756.741、货币资金清查情况清查前货币资金账面余额2,220.89元，清查数为2,220.89元，其中现金2,220.89元。2、债权债务清查情况（1）其他应收款清查明细表清查前其他应收款账面余额1,317,467.40元，清查数为2,880,110.51元。单位名称账面数清查变动数清查数变动原因场财务科-362,616.37362,616.370.00经与农场对账确认转入待处理财产损益科目县社保办383,588.450.00383,588.45应收报销医疗费县农合办1,243,633.710.001,243,633.71应收报销医疗费县民政办730,884.070.00730,884.07应收医疗补偿款五指山农合58,954.280.0058,954.28应收报销医疗费农场代管资金742,107.60-742,107.600.00经与农场对账确认转入待处理财产损益科目卫生局-基药差补-1,343,876.301,343,876.300.00基本药物差补，转入当期收入个人所得税-19.8719.870.00转入应交税费防疫经费-10,000.0010,000.000.00医疗补偿款，结转入收入其他-108,747.11108,747.110.00过去并账形成的，结转入收入县残联-16,441.0616,441.060.00医疗补偿款，结转入收入农场财务科0.00463,050.00463,050.00经对账确认农场财务科欠款合计=SUM(ABOVE)1,317,467.401,562,643.112,880,110.51（2）应付账款清查明细表项目账面数清查变动数清查数业务内容乐东医药公司392,616.19392,616.19药品款华健药业公司132,560.70132,560.70药品款绿叶药业公司53,204.0053,204.00药品款富恒药业公司100.00100.00药品款鸿展医药公司30.0030.00药品款悦健药业公司54,291.3254,291.32药品款健鹏药业公司47,844.4047,844.40药品款大岛广药业公司35,350.0035,350.00药品款盛隆医药公司32,680.0032,680.00药品款恩惠医疗公司24,353.8024,353.80药品款合计=SUM(ABOVE)773,030.41=SUM(ABOVE)773,030.41（3）应付职工薪酬清查明细表项目账面数清查变动数清查数变动原因应付职工薪酬245,473.73245,473.73应付工资合计245,473.73245,473.73（4）应付社会保障费清查明细表项目账面数清查变动数清查数变动原因养老保险55,366.4255,366.42养老保险社会保险费29,357.8429,357.84社会保险费住房公积金40,117.0040,117.00住房公积金失业保险2,199.472,199.47失业保险上交五险一金13,215.4613,215.46五险一金上交住房公积金141,069.00141,069.00住房公积金合计281,325.19281,325.19（5）应交税费清查明细表项目账面数清查变动数清查数变动原因个人所得税19.8719.87个人所得税合计19.8719.87（6）其他应付款清查明细表单位名称账面数清查变动数清查数变动原因应付工资245,473.73-245,473.730.00应付工资，转入应付职工薪酬养老保险55,366.42-55,366.420.00转入应付社会保障费四项保险29,357.84-29,357.840.00转入应付社会保障费住房公积金40,117.00-40,117.000.00转入应付社会保障费失业保险2,199.47-2,199.470.00转入应付社会保障费上交五险一金13,215.46-13,215.460.00转入应付社会保障费上交住房公积金141,069.00-141,069.000.00转入应付社会保障费乐东医药公司392,616.19-392,616.190.00转入应付账款盛南药业公司-59,502.0359,502.030.00款已付账乱转待处理财产科目华健药业公司132,560.70-132,560.700.00转入应付账款绿叶药业公司53,204.00-53,204.000.00转入应付账款富恒药业公司100.00-100.000.00转入应付账款鸿展医药公司30.00-30.000.00转入应付账款悦健药业公司54,291.32-54,291.320.00转入应付账款健鹏药业公司47,844.40-47,844.400.00转入应付账款大岛广药业公司35,350.00-35,350.000.00转入应付账款盛隆医药公司32,680.00-32,680.000.00转入应付账款恩惠医疗公司24,353.80-24,353.800.00转入应付账款合计=SUM(ABOVE)1,240,327.30=SUM(ABOVE)-1,240,327.30=SUM(ABOVE)0.00（7）专项应付款（基本公共卫生项目）清查明细表项目清查数专项应付款（基本公共卫生项目）58,922.60合计=SUM(ABOVE)58,922.60注：过去会计核算中没有按照上级部门拨款的项目进行明细核算，因此科目余额只有1个总数，没有项目明细数。3、实物资产清查情况（1）存货（库存药品）清查前存货账面余额76,230.09元。清查数为346,045.82元。盘盈金额269,815.73元。存货（库存药品）清查明细表（略）（2）固定资产清查明细表清查数固定资产原价为2,231,946.00元。具体清查明细如下表：2016年9月30日固定资产清查明细表固定资产明细计量单位数量原值累计折旧B超台1275,000.00数字X光机台1898,000.00急救床辆220,800.00急救推车辆14,500.00手术无影灯台19,870.00手术床台238,500.00麻醉呼吸机台235,800.00干燥箱台14,680.00电动气压止血仪台13,890.00中频治疗仪台23,000.00多项能牵引床张149,500.00超短波电疗机台15,300.00数字心电图机台119,000.00数字心电图机台119,380.00心电图机台16,000.00显微镜台12,800.00半自动生化分析仪台145,000.00全自动血液分析仪台165,000.00电视台24,700.00蒸气锅台16,200.00电脑台2587,500.00电冰箱台13,000.00电冰箱台12,000.00空调机匹1857,600.00数字多功能复印机台113,500.00数字多功能复印机台112,000.00数字多功能复印机台16,800.00激光多功能一体机台12,300.00针式打印机台24,600.00针式打印机台12,800.00针式打印机台13,600.00针式打印机台12,700.00激光打印机台34,500.00激光打印机台11,500.00蒸气高压消毒锅台18,000.00数字心电图机台119,000.0080-2离心沉淀机台11,850.00恒温水溶箱台11,800.00全自动洗脱机台178,000.00注射泵台18,000.00床头呼叫器台126,000.00病床张140364,000.00气血循环机台13,600.00按名义金额入账固定资产376376.00合计=SUM(ABOVE)2,231,946.00（3）无形资产清查前无形资产（土地）账面余额0.00元，清查数为1.00元（名义金额）。4、待处理财产损溢清查明细表清查前待处理财产损溢账面余额0.00元，清查数为-1,728,567.48元。项目名称清查数认定原因账外存货-药品转入数-269,815.73实物清查及账面清理数账外固定资产转入数-1,434,694.01实物清查及账面清理数账外无形资产（土地）转入数-1.00实地清查其他应付款-盛南药业公司59,502.03账乱记录不全，已支付款应转销其他应收款-场财务科-362,616.37经查证农场财务科欠医院款-应转销其他应收款-农场代管资金742,107.60经查证农场财务科欠医院款-应转销其他应收款-农场财务科-463,050.00经查证，农场财务科欠医院款项合计=SUM(ABOVE)-1,728,567.48三、清查情况简要说明（一）清查前货币资金账面余额2,220.89元，清查数为2,220.89元，其中现金2,220.89元。清查数与账面数一致。（二）截止2016年9月30日，其他应收款账面余额1,317,467.40元，清查数为2,880,110.51元。差异金额1,562,643.11元。差异原因如下：1、其他应收款-场财务科确认不属于欠款转入待处理财产损益科目362,616.37元；2、其他应收款-农场代管资金不属于应收款项转入待处理财产损益科目-742,107.60元；3、其他应收款-农场财务科属于应收款项转入待处理财产损益科目463,050.00元；4、属于收益性质的农合医疗补偿款转入当期收入1,479,064.47元；5、个人所得税负数转入应交税费19.87元。（三）截止2016年9月30日，存货（库存药品）账面余额为76,230.09元，清查数为346,045.82元，差异金额269,815.73元。盘点情况：2016年10月31日盘点数为351,690.00元，10月1日至10月31日期间购进药品262,254.68元，发出药品256,610.5元，调整后2016年9月30日清查数为346,045.82元。存在差异的主要原因是有很大一部分药品在购进时直接作为医疗支出报销，未通过存货科目对库存药品的入库与出库进行会计核销，导致很大一部分药品实物流落于账外。（四）截止2016年9月30日，固定资产账面原价797,251.99元；清查数为固定资产原价2,231,946.00元，盘盈1,434,694.01元。差异原因主要是过去由农场购置交付医院使用的部分资产没有入固